Экономическая контрабанда, уголовно-правовая характеристика и особенности расследования

Договоренность  между участниками преступной группы о совместном занятии контрабандной  деятельностью может быть достигнута лично, перед выездом кого-либо из них на жительство за границу, в период пребывания отдельных представителей группы зарубежной командировке или  туристической поездке, или посещения  по частным, туристическим визам  Казахстана ранее выехавших лиц. Кроме того, установление преступных контактов и получение согласия на участие в контрабандной деятельности осуществляется через посредников по телефону либо с помощью почты. Выехавшие за рубеж лица часто информируют в письмах и по телефону своих родственников, знакомых о появившихся у них возможностях реализации культурных ценностей (покупка ими в частную собственность магазинов и пр.), сообщают цены на казахстанские культурные ценности на Западе, о знакомстве с владельцами магазинов, галерей, с частными коллекционерами и получении их согласия на реализацию или покупку культурных ценностей по выгодным ценам и пр.

При расследовании  уголовных дел о контрабанде  культурных ценностей обычно удается  обнаружить материальные следы преступления, совершенного в относительно недавнее время. Вещественные доказательства этого  преступления, относящиеся к более  отдаленному периоду, изымаются  сравнительно редко, что затрудняет доказывание так называемых старых эпизодов. Однако о прошлой контрабандной  деятельности могут свидетельствовать  различные записи о расчетах преступников между собой, адреса, номера телефонов  сообщников, проездные, багажные документы, письма и тому подобное. Нужно иметь  в виду, что для определения  стоимости вывезенных из Казахстана на Запад предметов антиквариата, религиозного культа или исторической значимости преступниками привлекаются специалисты различных направлений, используются изданные за рубежом каталоги, проспекты, прейскуранты. Установление этих обстоятельств весьма важно  для доказывания вины по делам  о контрабанде. Конкретными вещественными  доказательствами по этим делам могут  быть обнаруженные у участников преступной группы фотографии, эскизы, описания переправленных за границу предметов, документы  об их приобретении или оценке. При  производстве обысков, выемок, иных следственных действий эти предметы подлежат обязательному  изъятию. В процессе следствия они  тщательно осматриваются, а затем  при необходимости предъявляются  обвиняемым или свидетелям для получения  по ним подробных показаний.

При задержании на таможне курьеров с контрабандой следственные и оперативные подразделения  правоохранительных органов должны принять все меры для выявления  настоящих владельцев предметов  контрабанды. Эти предметы подвергаются тщательному исследованию в целях  обнаружения сопроводительных писем  и других улик в отношении соучастников контрабанды.

Если курьерами  являются иностранные дипломаты, у  них через соответствующие подразделения  МИД истребуются объяснения и  решается вопрос об их дальнейшем пребывании в Казахстане.

В процессе расследования  уголовных дел в отношении  лиц, занимающихся контрабандой культурных ценностей, как правило, проводится комплекс следственных и оперативных  мероприятий, направленных на изъятие  денег и других ценностей, нажитых  преступным путем, а также возвращение  в Казахстан незаконно вывезенных за границу ценностей либо получение их эквивалента в иностранной и казахстанской валюте.

Эти задачи решаются путем целенаправленных допросов обвиняемых, свидетелей, организацией оперативно-розыскной  работы. Допросы обвиняемых и свидетелей строятся на разъяснении указанным  лицам положений о добровольном возмещении нанесенного преступной деятельностью ущерба государству, частным лицам как обстоятельстве, смягчающем наказание.

Иногда в рамках проведения оперативной разработки обвиняемых используется следующий  тактический прием: до их сведения доводятся  имеющиеся в распоряжении следствия  данные, характеризующие их соучастников как лиц, которые присвоили причитающуюся  обвиняемым долю от реализации контрабанды, затем обвиняемым предлагается обратиться к соучастникам или другим лицам, у которых находятся ценности, нажитые преступным путем, с просьбой выдать их следствию в качестве добровольного  погашения обвиняемым ущерба, причиненного государству.

В подобных случаях  возможно, что такое предложение  обвиняемого, если он обратится с  ним к указанным выше лицам, не вызовет у них положительной  реакции, и они попытаются оказать  на раскаявшегося негативное воздействие. В подобных ситуациях нецелесообразно  проведение очной ставки, хотя бы и  при наличии противоречий в показаниях. Желательно исключить контакт раскаявшегося  с соучастниками, при этом следователь  может ограничиться видеозаписью допроса  обвиняемого, получением от него записки  к сообщникам с предложением о  выдаче ценностей, нажитых преступным путем. Реакцию участников преступной группы и свидетелей на предложение  целесообразно проконтролировать  оперативным путем.

По уголовным  делам о контрабанде иногда возникает  необходимость в производстве экспертиз  по определению исторической ценности и стоимости незаконно вывезенных за границу предметов: художественных произведений, антиквариата, икон и  пр. Такие экспертизы могут производиться  и в отсутствие самих предметов  по документам, которыми располагает  следствие. Для их проведения привлекаются специалисты-искусствоведы. Подобные экспертизы требуют тщательной подготовки и, прежде всего, создания полной информационной базы для их проведения. С этой целью  всех лиц, имеющих отношение к  переправленным за границу предметам  и ценностям, подробно допрашивают  о внешних признаках и особенностях каждого предмета, обстоятельствах  его приобретения, хранения, оценки, сбыта, перемещения через таможенную границу. При этом очень важно  установить и подробно допросить  прежних владельцев картин, предметов  антиквариата, по возможности составить  с участием специалиста-искусствоведа  и подробное описание этих предметов, принять все меры к отысканию  фотографий, эскизов, слайдов, зарисовок, изготовленных с оригиналов или  каталогов с их изображениями.

При производстве по делам о контрабанде экспертиз, особенно товароведческих, необходимо учитывать, что специалисты-эксперты, которых следователи привлекают к определению стоимости предметов, в своей работе пользуются различными правилами и методиками, в связи  с тем их заключения могут быть подвергнуты сомнению с точки  зрения достоверности установления стоимости. В связи с этим в  каждом конкретном случае необходимо избирательно подходить к подбору  специалистов-товароведов, проводить  комиссионные экспертизы, тщательно  анализировать заключения экспертов, в частности, раздел о примененных  методиках определения стоимостных  и иных характеристик предметов  контрабанды. Заключения экспертов  должны подкрепляться наличием документов, подтверждающих правильность определения  указанных характеристик. При возникновении  сомнений необходимо допрашивать специалистов по существу составленного ими заключения, проверять иными способами его  полноту, объективность, компетентность. Перед экспертами необходимо поставить  следующие вопросы: составляют ли изъятые  предметы (картины, посуда, часы, скульптура, ювелирные украшения и т. п.) художественное (или другое) достояние Казахстана, если да, то когда и каким мастером они написаны (изготовлены), в каких  казахстанских, иностранных каталогах  указаны, в экспозиции какого музея  они состоят; являются ли данные предметы подлинными или поддельными; имеются  ли на данной картине (другом предмете) следы, свидетельствующие о желании  скрыть эту картину, выдавая ее за товар, не имеющий исторической, художественной ценности, если да, то какие именно следы.

При допросе подозреваемого требуется выяснить: каким способом совершалось хищение предмета контрабанды - проникновение в помещение, отключение сигнализации, создание экстренных ситуаций (пожар и пр.); где хранились  похищенные предметы; какой способ использовался для сокрытия картины (картина выдавалась за предмет, не имеющий художественно-исторической ценности, и др.).

Достоверность показаний  обвиняемого проверяется путем  следственного эксперимента. Расследование  контрабанды культурных ценностей  осложняется тем, что, как правило, нет свидетелей хищения, доказывание  вины обвиняемого основывается на заключениях  экспертов, результатах осмотров и  следственных экспериментов.

Контрабанда автомашин - один из наиболее распространенных видов  контрабанды. Эти преступления нередко  становятся возможными из-за участия  в их совершении работников таможенных органов. Наиболее известными способами  совершения этих преступлений являются следующие:

Изготовление и  выдача заинтересованному лицу подложной  таможенной декларации на автомашину в одном экземпляре, только для  регистрации ее в органах Государственной  инспекции безопасности дорожного  движения), без регистрации такого оформления в таможенном органе.

Таможенник по сговору  с заинтересованным лицом выдает последнему декларацию, предварительно вписав в нее все реквизиты  автомашины (модель, цвет, объем двигателя, номерные агрегаты и др.), а также, сделав отметку о праве отчуждения автомашины, ставит оттиски гербовой печати и личной номерной печати (ЛНП). Данный подложный документ имеет  все реквизиты для регистрации  по нему автомашины в ГАИ.

Выдача чистого  бланка таможенной декларации с необходимыми реквизитами таможенного органа.

Данный способ по сути является разновидностью предыдущего. Его основа - это выдача чистого  бланка документа установленного и  известного органам ГАИ образца  с необходимыми реквизитами: гербовой печатью, ЛНП, в некоторых случаях  штампом о праве отчуждения, подписью таможенника (если его подпись в  ГАИ хорошо знают, либо имеют образцы) и т. п. Остальные реквизиты заинтересованное лицо заполняет самостоятельно.

В некоторых регионах существует «рынок» таких чистых бланков (а также ксерокопий таможенной декларации на автомашины, счетов-справок, подтверждений о таможенном оформлении автомашины и т. п.), стоимость которых  колеблется от 200 до 1000 долл. США и  выше за экземпляр. В этом случае таможенник рассчитывает на халатность инспектора ГАИ или состоит с ним в  преступном сговоре. Поскольку оба  находятся в своеобразной технологической  взаимозависимости, имеют возможность  «контролировать» деятельность друг друга, то в результате такого сговора, а  иногда и без него, инспектор ГАИ  также получает возможность «растамаживать»  автомашины путем принятия в качестве основания регистрации автомашин  заведомо поддельных таможенных деклараций, удостоверения, счета-справки, паспорта транспортного средства (ПТС) с поддельными  отметками таможни о праве  отчуждения, подтверждения и т. п., т. е. вообще «в обход таможни». В  этом случае преступления могут совершаться  и без участия работников таможенного  органа.

Изготовление двух экземпляров таможенных деклараций с разными отметками о праве  на отчуждение автомашины.

В данном случае оформление автомашины в ГАИ производится, однако автомашина фактически оформляется  с предоставлением преференции  с отметкой в удостоверении о  запрещении отчуждения автомашины в  течение двух лет. Но в бланке того же удостоверения для ГАИ делается противоположная отметка «с правом отчуждения», позволяющая заинтересованному  лицу свободно распоряжаться автомашиной.

Необоснованное  применение преференции при таможенном оформлении автомашины.

По сути, это тот  же способ, что и вышеуказанный, однако без внесения в документы ложных сведений. Таким образом, оба экземпляра, декларации содержат отметку о льготном таможенном оформлении, однако преференция  применена незаконно, например, в  связи с необходимым ходатайством физического или юридического лица, либо в отношении автомашин, которые  вообще не подлежат оформлению в льготном порядке, либо в отношении лица, которому не могла быть предоставлена преференция, например это лицо уже ввозило в течение года автомашины беспошлинно, и т.п.

Все документы, представленные для оформления автомашины, могут  быть подделаны, и одна из функций  должностного лица - выявление и  пресечение таких подделок. Так могут  подделываться документы, свидетельствующие  о покупке автомашины (контракты, купчие, счета-справки и т. п.), документы  о пересечении автомашиной таможенной границы РК или соответствующие  отметки. Такой способ наиболее распространен  в сфере легализации похищенных автомашин, поскольку в некоторых  регионах органы ГАИ предъявляют  более строгие требования к документам регистрации, чем таможенные органы, чьи интересы, в основном, направлены на взимание таможенных платежей. Зная об этом, преступные группировки, промышляющие хищением автомашин, часто оформляют  их в таможне, иногда даже те автомашины, которые вообще не пересекали таможенную границу (угнаны в Казахстана), зная о том, что на основании подлинных  таможенных удостоверений органы ГАИ  регистрируют автомашины с меньшими «придирками», поскольку ответственность  за достоверность документов на приобретение автомашины как бы лежит в данном случае на таможенном органе.

С целью применения льготы совершаются подделки отметок  в заграничном паспорте владельца  автомашины о пересечении границы  в соответствующий период времени  в обоих направлениях. Если преступники  претендуют на применение льготы, установленной  для лиц, непрерывное пребывание которых за границей превысило 6 месяцев, могут быть подделаны отметки  о выезде и въезде с промежутком  более 6 месяцев, представлены фиктивные  справки организаций о командировках  за границу на соответствующий срок и т. п. Таможенник, при надлежащем опыте и квалификации, часто без  труда может выявить подделку или подлог в таких документах и, в случае сговора с заинтересованными  лицами, принимает к оформлению эти  документы, а иногда сам советует соучастникам наиболее безопасный способ подделки.

Способы занижения  таможенной стоимости автомашины весьма многообразны. Это может быть просто явно заниженная стоимость, в обоснование  которой таможенник не требует соответствующих  документов. Возможно занижение таможенной стоимости путем составления  подложного контракта, купчей. Стоимость  занижается под предлогом того, что  была куплена автомашина, якобы находившаяся в поврежденном состоянии, требующая  ремонта. Заниженная стоимость может  быть оправдана и фиктивными актами оценки автотехнического бюро и других экспертных учреждений. Таможенник обязан принять меры для определения  достоверной таможенной стоимости, однако, при сговоре с заинтересованными  лицами, может «согласиться» на заниженную стоимость. В таком случае общая  сумма таможенных платежей, рассчитанных на основе заниженной таможенной стоимости, будет намного меньше той, которую  лицо, перемещающее машину, должно было закупить.