Экономическая контрабанда, уголовно-правовая характеристика и особенности расследования

Объективная сторона  экономической контрабанды заключается  в перемещении через таможенную границу Республики Казахстан товаров  либо указанных в ст. 209 УК иных предметов  и веществ при наличии хотя бы одного из указанных в данной статье признаков.

Состав контрабанды  формальный: для его наличия не требуется констатации наступления  вредных последствий, доказывания  причинной связи между ними и  соответствующими действиями.

К обязательным признакам  объективной стороны контрабанды  относятся:

1. действия в виде перемещения товара или иного предмета (либо действия, непосредственно направленные на реализацию намерения вывезти или ввезти предметы экономической контрабанды, например, подача фальшивой декларации);
2. место совершения действия - таможенная граница Республики Казахстан;
3. один (или несколько) альтернативных способов перемещения через таможенную границу товаров и иных предметов: помимо таможенного контроля, с сокрытием от таможенного контроля, с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, сопряженные с недекларированием или недостоверным декларированием.

Для экономической  контрабанды объективная сторона  характеризуется перемещением через  таможенную границу Республики Казахстан  товаров и иных предметов в  крупном размере посредством  одного или нескольких из пяти альтернативных способов: помимо таможенного контроля, с сокрытием от таможенного контроля, с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, сопряженным с недекларированием, сопряженным с недостоверным  декларированием. Данные способы совершения контрабанды мы рассмотрели выше.

Указанное определение  объективной стороны не вызывает затруднений, когда товары или иные предметы ввозятся в Республику Казахстан. Экономическая контрабанда всегда рассматривается как оконченное преступление, так как пересечение  границы извне легко ассоциируется  с состоявшимся въездом в страну, а следовательно, и с ввозом, перемещением товаров или иных предметов на ее территорию как оконченным деянием. Гораздо сложнее определить момент окончания данного преступления, когда речь идет об экономической  контрабанде из Казахстана за границу. По общим правилам определения стадии оконченного преступления перемещение  через границу следует признавать состоявшимся лишь после фактического ее пересечения, а установить такой факт можно лишь тогда, когда преступник пересек пространство таможенного контроля и оказался за его пределами либо даже на территории другого государства.

Данную точку  зрения поддерживают многие таможенники  и отдельные ученые, которые, строго следуя формулировке уголовного закона, квалифицируют контрабанду как  оконченное преступление только при  фактическом пересечении таможенной границы. Следовательно, если лицо, подавшее декларацию, будет при таможенном досмотре изобличено в попытке вывезти  товары незаконным способом, то его  действия должны рассматриваться как  покушение на контрабанду.

Статья 6 ТК РК указывает  на то, что таможенную территорию Республики Казахстан составляют сухопутная ее территория, территориальные и внутренние воды и воздушное пространство над  ними.

Таможенная территория Республики Казахстан включает в  себя и находящиеся в морской  исключительной экономической ее зоне искусственные острова, установки  и сооружения, над которыми Республика Казахстан обладает исключительной юрисдикцией в отношении таможенного  дела.

Однако на территории Республики Казахстан могут находиться и свободные таможенные зоны, а  также свободные таможенные склады. Их территории рассматриваются как  находящиеся вне таможенной территории Республики Казахстан, за исключением  случаев, определяемых Таможенным кодексом и иными законодательными актами по таможенному делу.

Под перемещением товаров  через таможенную границу помимо таможенного контроля понимается их перемещение, осуществляемое вне определенных таможенными органами Республики Казахстан  мест или вне установленного времени  производства таможенного оформления. Если же перемещение товаров встречается  с сокрытием от таможенного контроля, то оно значит использование тайников либо других способов, затрудняющих обнаружение  товаров, или же придание одним товарам  вида других.

Таким образом, при  вывозе предметов контрабанды с  таможенной территории Республики Казахстан  момент окончания преступления переносится  на более раннюю стадию развития умышленного  преступного деяния, а действия лица, направленные на реализацию намерения  незаконно вывезти товары после  подачи им таможенной декларации, следует  рассматривать как оконченное преступление. Такой точки зрения на определение  понятия "перемещение через таможенную границу" применительно к уголовно - правовым отношениям придерживаются многие правоведы, исследовавшие эту  проблему [7]. Этот вывод не противоречит положениям ТК РК и в тех случаях, когда контрабанда осуществляется любым способом при вывозе товаров  на территории свободных таможенных зон и на свободные склады, а  также и при ввозе с этих зон и складов на остальную  часть таможенной территории Республики Казахстан.

В случаях, когда  таможенному органу Республики Казахстан  в качестве документов, необходимых  для таможенных целей, предоставляются  документы поддельные, недействительные, полученные незаконным путем и содержащие недостоверные сведения, происходит перемещение товаров, совершенное обманным путем. А перемещение товаров, которое сопряжено с недекларированием или же недостоверным декларированием, значит незаявление по установленной письменной, устной или же иной форме достоверных сведений, либо заявлений недостоверных сведений о товарах, их таможенном режиме и других сведений, необходимых для таможенных целей.

Предметом контрабанды (ст. 209 УК) являются товары (продукты питания, одежда, обувь, транспортные средства), найиональная или иностранная валюта, за исключением предметов, указанных  в ст. 250 УК РК данной статьи (наркотические  и другие сильнодействующие и  отравляющие вещества и т.п.)

Предметом контрабанды  могут быть товары как отечественного, так и зарубежного производства. Под иными предметами понимаются любые имеющие стоимость предметы, за исключением указанных в ст. 250 УК РК. В частности, таковыми могут  быть валюта Республики Казахстан - находящиеся  в обращении, а также изъятые  или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену тенге в виде банкнот или  монеты, ценные бумаги в валюте Республики Казахстан, а также иностранная  валюта, т.е. денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов и  монеты, являющиеся законным платежным  средством в иностранном государстве  или группе государств (в том числе  изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену), и ценные бумаги в иностранной валюте [11]; ювелирные  и другие бытовые изделия из драгоценных  металлов, а также лома таких изделий

Не могут рассматриваться  в качестве предмета данного преступления такие предметы, стоимость которых  не поддается денежной оценке, например продукты интеллектуальной собственности - рукописи литературных произведений, изобретения, письма и т.п. Вместе с  тем некоторые предметы, не являющиеся товарами и поэтому не имеющие  цены, могут признаваться предметом  данного преступления, если их денежная оценка (стоимость) может быть установлена  с помощью соответствующей экспертизы, например антикварные вещи, не относящиеся  к категории культурных ценностей.

2.2 Субъективные  признаки контрабанды

Субъектам преступления по уголовному праву признается вменяемое  физическое лицо, достигшее ко времени  совершения преступления установленного в уголовном законе возраста.

Признаки субъекта преступления раскрываются в статье 14 УК. Часть первая статьи 14 УК гласит: «Уголовной ответственности подлежит только вменяемое физическое лицо, достигшее возраста, установленного настоящим Кодексом».

В части второй статьи 14 УК законодательно сформулирован  один из важных принципов уголовного права - принцип равенства граждан  перед законом: «Лица, совершившие  преступления, равны перед законом, независимо от происхождения, социального, должностного и имущественного положения, пола, расы, национальности, языка, отношения  к религии, убеждений, принадлежности к общественных объединениям, места  жительства или любых иных обстоятельств». Этот принцип является также конституционным, так как основан на статье 14 Конституции  РК.

Субъектом преступления может быть только физическое лицо, т. е. человек.

Физическими лицами, о которых говорится в части  первой статьи 14 УК, являются граждане Республики Казахстан, лица без гражданства  и иностранные граждане, что вытекает из содержания статей 6 и 7 УК. Признание  субъектами преступления только физических лиц означает, что субъектами преступления не могут стать юридические лица, т.е. учреждения, предприятия, организации, партии, общественные объединения.

Одним из необходимых  признаков субъекта преступления является вменяемость физического лица, совершившего преступление.

Вменяемость - это  способность лица во время совершения общественно опасного деяния, предусмотренного уголовным законом, осознавать фактический  характер и общественную опасность  своих действий (бездействия) и руководить ими.

Вменяемость является необходимым условием привлечения  лица к уголовной ответственности  и его наказания.

Нормы уголовного закона всегда обращены к лицам, обладающим нормальными психическими способностями, которые в состоянии правильно  ориентироваться в окружающей обстановке, понимать значимость своего поведения  и руководить своими действиями (бездействием).

Лица, не обладающие такой способностью, не могут осознавать фактический характер и общественную опасность своих действий (бездействия) или руководить ими вследствие болезненного состояния психики и поэтому  признаются невменяемыми и не подлежат уголовной ответственности (ст. 16 УК).

Субъективная сторона  преступления – это психическое отношение лица к совершаемому им деянию и его последствием.

В отличие от объективной  стороны, представляющей собой внешнюю  сторону преступления, субъективная сторона выражает внешнюю сущность преступления. В то же время объективные  и субъективные признаки преступления тесно связаны между собой, находятся  в определенном единстве. Поэтому  изучение субъективной стороны должно производиться в тесной связи  с анализом объективной стороны  соответствующего состава преступления.

В субъективную сторону  входят: вина, мотив и цель преступления.

Все эти признаки в совокупности характеризуют тот  внутренний процесс, который происходит в психике лица, совершившего преступление, и отражают связь сознания и воли лица с совершенным им деянием.

Значение каждого  из этих признаков неодинаково.

Вина – обязательный признак субъективной стороны любого состава преступления. Без вины нет состава преступления и, следовательно, уголовной ответственности.

Мотив и цель в  отличие от вины для одних составов являются обязательными, а для других – факультативными признаками субъективной стороны.

Правильное установление субъективной стороны преступления – форм вины, мотивов и целей совершения преступления – имеет большое значение; позволяет отграничить преступное поведение от непреступного, точно квалифицировать преступления, отграничивать друг от друга сходные по объективной стороне составы преступления, определять степень опасности лица, совершившего преступное деяние, и индивидуализировать наказание.

Вина – это психическое отношение лица к совершенному им общественно опасному деянию и его общественно опасным последствиям, выраженное в форме умысла или неосторожности.

Вина всегда выражается в умысле или неосторожности.

Согласно части  второй статьи 19 УК виновным в преступлении признается лишь лицо, совершившее  деяние умышленно или по неосторожности.

Вина в совершении преступления – факт объективной действительности. Вывод о вине субъекта суд устанавливает на основе всех собранных по делу доказательств.

О вине речь может  идти в том случае, когда совершено  предусмотренное уголовным законом  общественно опасное деяние, причинившее  вред или создающее угрозу причинения вреда личности, обществу или государству, т. е. преступление. Там, где нет преступления, нет и вины в уголовно-правовом понятии.

Содержание умысла раскрывается в статье 20 УК: «Преступлением, совершенным умышленно, признается деяние, совершенное с прямым или  косвенным умыслом.

Преступление признается совершенным с прямым умыслом, если лицо осознавало общественную опасность  своих действий (бездействия), предвидело возможность или неизбежность общественно  опасных последствий и желало их наступления.

Преступление признается совершенным с косвенным умыслом, если лицо осознавало общественную опасность  своих действий (бездействия), предвидело возможность наступления общественно  опасных последствий, не желало, но сознательно допускало наступление  этих последствий либо относилось к  ним безразлично».