Анализ финансового состояния предприятия

 

Продолжение  таблицы 14

 

арендные платежи, лицензионные платежи, гонорары, комиссионные платежи  и пр.
прочие поступления	2652414	1,84	5122882	1,13	2470468	-0,71
Направлено денежных средств - всего	(102987156)	-71,51	(120679335)	-26,65	-17692179	44,86
в том числе: на оплату товаров, работ, услуг	(94907731)	-65,90	(111679969)	-24,66	-16772238	41,24
на оплату труда	(915218)	-0,63	(915517)	-0,20	-299	0,43
на выплату процентов  по долговым обязательствам	(2998925)	-2,08	(2486997)	-0,54	511928	1,54
на расчеты по налогам  и сборам	(2129652)	-1,47	(4293018)	-0,94	-2163366	0,53
на прочие выплаты, перечисления	(2035630)	-1,41	(1303834)	-0,28	731796	1,13
Результат движения денежных средств от текущей деятельности	1237025	0,85	12592504	2,78	11355479	1,93
Движение денежных средств  по инвестиционной деятельности Поступило денежных средств - всего
в том числе: от продажи объектов основных средств и иного имущества	250	0,00017	1704	0,00037	1454	0,0002
дивиденды, проценты по финансовым вложениям	21246	0,015	29084	0,006	7838	-0,009
прочие поступления
Направлено денежных средств - всего
в том числе: на приобретение объектов основных средств (включая доходные вложения в материальные ценности) и нематериальных активов	(1017334)	-0,70	(2414744)	-0,53	-1397410	0,17
на финансовые вложения	(681378)	-0,47
на прочие выплаты, перечисления
Результат движения денежных средств от инвестиционной деятельности	(7725508)	-5,36	(8413781)	-1,85	-688273	3,51
Движение денежных средств  по финансовой деятельности Поступило денежных средств - всего

 

Продолжение таблицы 14

в том числе: кредитов и займов	48192705	33,46	45351803	10,01	-2840902	-23,45
бюджетных ассигнований и  иного целевого финансирования
вкладов участников
другие поступления
Направлено денежных средств - всего
в том числе: на погашение кредитов и займов	(45442305)	-31,56	(48102203)	-10,62	-2659898	20,94
на выплату дивидендов
на прочие выплаты, перечисления
Результат движения денежных средств от финансовой деятельности	4756774	3,30	(2250385)	-0,49	-7007159	-3,79
Результат движения денежных средств за отчетный период
Остаток денежных средств  на начало отчетного периода
Остаток денежных средств  на конец отчетного периода	1440042	100	4528023	100	3087981
Величина влияния изменений  курса иностранной валюты по отношению  к рублю	1143083		- 225759		-1368842

 

Вывод: Из таблицы видно что в 2010 году уменьшилось поступление денежных средств по текущей деятельности на 115556453 тыс.руб.Но при этом увеличился расход по текущей деятельности, является на оплату товаров,  работу, услуг, удельный вес составляет 26%.

По инвестиционной деятельности  поступление  было только  от продажи  объектов основных средств и иного  имущества  от дивидендов, удельный вес которых равен 0,00037 и 0,006 %.

По финансовой деятельности денежные средства поступали только  за счет кредитов и займов, но на конец 2010 года уменьшилось на 2840902 тыс.руб. и направлялись они на погашение кредитов и займов, причем в 2010 году выплаты уменьшились на 2659898 тыс.руб. Остаток денежных средств на конец отчетного периода составил 4528023, что на 3087981 больше чем в 2009 году. Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю уменьшилась на 1368842 в 2010г. 

Заключение

 

Таким образом, финансовый анализ представляет собой самостоятельную  область финансовой науки, неотъемлемую составную часть системы финансового  менеджмента. Он базируется на общей  теории экономического анализа, в том  числе на его количественных и  качественных методах, и теории финансов и использует информационную базу, включающую систему финансового  и управленческого учета, а также  всю необходимую не учетную информацию для обоснования управленческих решений по привлечению и наиболее эффективному использованию капитала, способствующих его наращению.

Делая вывод, можно говорить о том, что оценка финансового  состояния предприятия показывает, по каким направлениям надо вести  эту работу, дает возможность выявить  наиболее важные аспекты и наиболее слабые позиции в финансовом состоянии  предприятия. С его помощью вырабатываются стратегия и тактика развития предприятия, обосновываются планы  и управленческие решения, осуществляются контроль за их выполнением, выявляются резервы повышения эффективности производства, оцениваются результаты деятельности предприятия, его подразделений и работников. Поэтому работа, просвещенная анализу деятельности предприятия, является особенно актуальной.

Оценка финансового состояния  предприятия является важнейшим  условием успешного управления его  финансами. Финансовое состояние предприятия  характеризуется совокупностью  показателей, отражающих процесс формирования и использования его финансовых средств.

Анализ финансового состояния  предприятия основан из расчета  ряда показателей:

- показатели финансовой  устойчивости;

- показатели платежеспособности;

- показатели ликвидности;

- показатели рентабельности;

- деловой активности.

Финансовый анализ должен стать повседневной деятельностью  руководства предприятия. Для того, чтобы предприятию улучшить свое финансовое положение, ему дополнительно к бухгалтерскому учету следует перейти на управленческий учет, чтобы более точно определять эффективность различных звеньев и знать рычаги воздействия на каждый из них в своей текущей деятельности. Введение управленческого учета на предприятии способно улучшить его финансовое состояние на порядок в течении года.

На основе анализа финансовых результатов промышленного предприятия  в данной дипломной работе можно  сделать некоторые выводы по оздоровлению ОАО «ТАИФ-НК»:

- улучшению финансового  состояния будет способствовать  реализация запасов готовой продукции.  Росту продаж будет способствовать  оптимизация сбытовой политики, маркетинговой стратегии, в том  числе поиск новых рынков, развитие  рынков сбыта и улучшение рекламы,  совершенствование системы реализации  продукции, разработка новых видов  продукции.

- снижение уровня кредиторской  задолженности, реструктуризация  и погашение просроченной задолженности.  Для оптимизации долгов необходимо  осуществлять поиск дополнительных  источников погашения кредиторской  задолженности, оптимизировать работу  с поставщиками, ужесточить нормы  расхода материалов, осуществлять  поиск новых поставщиков, проводить  работу по отсрочке и рассрочке  вновь возникающей проблемной  задолженности.

- следует рассмотреть  целесообразность увеличения собственного  капитала, инвестиций в производство  через дополнительную эмиссию  акций.

- важно осуществить также  мобилизацию внутренних резервов  предприятия посредством возврата  дебиторской задолженности, максимизации  прибыли, реализации излишнего  оборудования, незавершенного строительства, долгосрочных финансовых вложений, продажи запасов готовой продукции, снижения себестоимости продукции, получения арендной платы.

Таким образом, данные преобразования и нововведения помогут предприятию  повысить результаты эффективности  деятельности, а следовательно увеличить прибыль предприятия ОАО «ТАИФ-НК».

 

Список использованных источников

 

1 http://78.24.218.232/about/investoram/otchetnost/

2 http://www.taifnk.ru/about/