Анализ хозяйственной деятельности промышленного предприятия

      

       Вывод: Как видно из таблицы по сравнению с планом весь персонал увеличился на 6 человек, но по сравнению с предыдущим годом уменьшился на 18 человек. ППП по сравнению с планом уменьшился на 61 чел., а по сравнению с предыдущим годом увеличился на 33 чел. Непромышленный персонал по сравнению с планом увеличился на 67 чел., а по сравнению с предыдущим годом уменьшился на 151 чел.

          Изменения качественного состава персонала происходит в результате его движения.

    Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей:

    -коэффициент оборота по приему персонала,

    -коэффициент оборота по выбытию,

    -коэффициент текучести кадров.

    Напряженность в обеспечении предприятия трудовыми  ресурсами может быть несколько снята за счет более полного использования имеющейся рабочей силы, роста производительности труда работников, интенсификации производства, комплексной механизации и автоматизации производственных процессов, внедрения новой, более производительной техники, усовершенствования технологии и организации производства. В процессе анализа должны быть выявлены резервы сокращения потребности в трудовых ресурсах в результате проведения перечисленных мероприятий.

    Если  предприятие расширяет свою деятельность, увеличивает свои производственные мощности, создает новые рабочие места, то следует определить дополнительную потребность в трудовых ресурсах по категориям и профессиям и источники их привлечения. 

    Таблица 9. «Анализ движения рабочей силы»

 

    1)Коборота по приему =  

    Коб. по приёму за пред. год =  = 0,1245 
 

    Коб. по приёму за отчетн. год = = 0,1275 

    2)Коборота по выбытию =  

    Коб. по выбытию за пред. год = = 0,1233 

    Коб. по выбытию за отчетн. год = = 0,1190 

    3)Ктекучести = + причины за произ. 

    Ктекучести за пред. год = = 0,0771 

    Ктекучести за отчетн. год = = 0,0965 

    Вывод: Коэффициент оборота по приему за предыдущий год составил 0,1245, за отчетный год - 0,1275. Коэффициент оборота по выбытию за предыдущий год составил 0,1233, за отчетный год – 0,1190. Коэффициент текучести за предыдущий год составил 0,0771, за отчетный год – 0,0965.

    Полноту использования персонала можно  оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени. Такой анализ проводится по каждой категории работников, по каждому производственному подразделению и в целом по предприятию.

    ФРВ зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня. 

    Таблица 10. «Анализ использования фонда рабочего времени»

    ФРВ =  Т * Д^Р * П^Рд

    ФРВпл = п*п*п = 7980*235,8*7,8 = 14678479

    ФРВ_Т = ф*п*п = 8043*235,8*7,8 = 14793007

    ФРВ_Д^Р = ф*ф*п = 8043*237,8*7,8 = 14918478

    ФРВ1 = ф*ф*ф = 8043*237,8*7,6=14633487

    ФРВ1 - ФРВпл = (ФРВ_Т - ФРВпл) + (ФРВ_Д^Р - ФРВ_Т) + (ФРВ1 - ФРВ_Д^Р)

(14633487 - 14678479) = (14793007 – 14678479) +(14918478 - 1493007) + (14633487 - 14918478)

    -44992 = 114528 + 125471 + (-284991)

    -44992 = -44992 

    Вывод: Эффективность использования ФРВ уменьшилась на 44992 часа, однако повысилось число дней отработанных одним рабочим. Положительно на фонд рабочего времени повлияло также увеличение среднесписочной численности рабочих, что повысило эффективность использования дней на 30747.

          Для оценки уровня интенсивности использования персонала применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей производительности труда.

    Наиболее  обобщающий показатель производительности труда - среднегодовая выработка продукции одним работником. Его величина зависит не только от выработки рабочих, но и от удельного веса последних в общей численности персонала, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня. 

    Таблица 11. «Анализ производительности труда»

 

    Wппп=Ув^р*Д^р*П^Рд*Wчас

    Wпл = п*п*п*п = 0,805*235,8*7,8*5,7 = 8450

    WУв^р = ф*п*п*п = 0,804*235,8*7,8*5,7 = 8429

    WД^р = ф*ф*п*п = 0,804*237,8*7,8*5,7 = 8500

    WП^Рд = ф*ф*ф*п = 0,804*237,8*7,6*5,7 = 8282

    W1 = ф*ф*ф*ф = 0,804*237,8*7,6*6,2 = 9070

W1-Wпл.= (WУв^р - Wпл) + (WД^р - WУв^р) +  (WП^Рд - WД^р ) + (W1 - WП^Рд)

9070-8450 = (8429-8450) + (8500-8429) + (8282-8500) + (9070-8282)

    620 = -21 + 71 + (-218) + 788

    620 = 620 

    Wр = Д^р*П^Рд*Wчас

    Wпл = п*п*п = 235,8*7,8*5,7 = 10500

    WД^р = ф*п*п = 237,8*7,8*5,7 = 10573

    WП^Рд = ф*ф*п = 237,8*7,6*5,7 = 10301

    W1 = ф*ф*ф = 237,8*7,6*6,2 = 11300

W1-Wпл.= (WД^р - Wпл) +  (WП^Рд - WД^р ) + (W1 - WП^Рд)

11300-10500 = (10573-10500) + (10301-10573) + (11300-10301)

800 = 73 + (-272) + 999

800 = 800 

    П = Т*Д^р* П^Рд *W час

    Ппл = п*п*п*п = 7980*235,8*7,8*5,7 = 83750

    Пт = ф*п*п*п = 8043*235,8*7,8*5,7 = 84320

    ПД^р = ф*ф*п*п = 8043*237,8*7,8*5,7 = 85035

    ПП^Рд  = ф*ф*ф*п = 8043*237,8*7,6*5,7 = 82855

    П1 = ф*ф*ф*ф = 8043*237,8*7,6*6,2 = 90800

    П1 – Ппл = (Пт-Ппл) + (ПД^р – Пт) + (ПП^Рд - ПД^р) + (П1- ПП^Рд)

    90800-83750 = (84320-83750) + (85035-84320) + (82855) + (90800-82855)

    7050 = 570 + 715 + (-2180) + 7945

    7050 = 7050 

    П = Т*Wгод

    Ппл = п*п = 9914*8450 = 83750

    Пт = ф*п = 10008*8450=84568

    П1 = ф*ф = 10008*9070=90800

    П1 – Ппл = (Пт-Ппл) + (П1-Пт)

    90800-83750 = (84568-83750) + (90800-84568)

    7050 = 818 + 6232

    7050 = 7050

          Вывод: Объем выпускаемой продукции  увеличился на 7050 тыс.р. На выпуск продукции повлияли следующие факторы:

    1. Увеличение численности рабочих на 63 человека

    2. Положительно также сказалось  увеличение среднегодовой выработки  1 рабочего на 800 руб.

    3. Увеличение среднечасовой выработки  каждого рабочего на 0,5 рублей. Среднегодовая выработка каждого работника предприятия в отчетном году по сравнению с предыдущим увеличилась на 620 рублей. На это увеличение повлияло уменьшение продолжительности рабочего дня на 0,2 часа. Кроме того, понизился удельный вес на 0,0013. Увеличилась также среднегодовая выработка каждого рабочего на 800 руб.

           Анализ использования трудовых ресурсов, рост производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки повышения его оплаты. В свою очередь, повышение уровня оплаты труда способствует росту его мотивации и производительности.

     

    Таблица 12. «Анализ использования фонда оплаты труда»