Анализ кредитоспособности заемщика на ОАО «Уральская Сталь»

      3. сapital (капитал, имущество);

      При оценке капитала клиента следует  обратить внимание на 2 основных момента: достаточность капитала, который  оценивается на основе коэффициентов финансового левереджа; степень вложения капитала клиента в кредитуемую операцию.

      4. сollateral (обеспечение);

      Стоимость активов заемщика и конкретная величина источника погашения долга (залог, банковская гарантия, поручительство третьих лиц, страхование риска невыплаты процентов и невозврат кредита).

      5. сonditions (общие экономические условия).

      При рассмотрении условий, в которых  совершается кредитная операция следует обратить внимание: на прогноз  экономической ситуации в стране, регионе деятельности заемщика, отрасли кредитуемой операции; на учет политических факторов.

      "САMPARY".

      Анализ  кредитоспособности клиента в соответствии с основными принципами кредитования, содержащимися в методике САMPARY, заключается в поочередном выделении из кредитной заявки прилагаемых финансовых документов, отражающих деятельность клиента, в их оценке и уточнении после личной встречи с клиентом.

      Название CAMPARY образуется из начальных букв следующих  слов:

      C - Character - репутация, характеристика  клиента;

      A - Abiliti - способность к возврату  кредита;

      M - Margin - маржа, доход;

      P - Purpose - целевое назначение кредита;

      A - Amount - размер кредит;

      R - Repayment - условия погашения кредита;

      I - Insurance - обеспечение, страхование  риска непогашения кредита.

      "PARTS".

      В Англии ключевым словом, в котором  сосредоточены требования при выдаче кредитов заемщикам, является термин "PARTS", включающий в себя:

      Purpose - назначение, цель получения заемных  средств;

      Amount - сумма, размер кредита;

      Repayment - оплата, возврат долга и процентов;

      Term - срок предоставления кредита;

      Security - обеспечение погашения кредита.

      Также можно выделить следующие методы а) статистические методы оценки кредитного риска (модель "Зета" и уравнение  Альтмана, модель Чессера, техника кредитного скоринга Дюрана и т.д.) получили распространение в зарубежной банковской практике; Пятифакторная модель Альтмана, построенная на основе анализа состояния 66 фирм, позволяет дать достаточно точный прогноз банкротства на 2-3 года вперед. Факт банкротства на один год можно установить с точностью до 95%. Модель надзора за ссудами Чессера прогнозирует случаи невыполнения клиентом условий договора о кредите.

      Кредитный скоринг (kredit scoring) - технический прием, предложенный американским экономистом  Д. Дюраном в начале 40-х годов для отбора заемщиков по потребительскому кредиту.

      б) система финансовых коэффициентов (разработка Мирового банка) используется во всем мире, в т.ч. и в работе российских банков. Рассматривая подробнее  эту систему, можно выделить 5 основных групп финансовых коэффициентов (согласно методике Мирового банка): коэффициенты ликвидности, коэффициенты оборачиваемости, коэффициент финансового рычага, коэффициенты рентабельности и доходности, коэффициенты погашения долга. Выбор системы анализа для каждого конкретного случая определяется масштабами бизнеса клиента и сферой его деятельности. В связи с переходом реального сектора экономики на составление отчетности по МСФО эта проблема становится особенно актуальной, как собственно и в связи с повышением требований к уровню и глубине знаний в области экономического анализа для аудитов. 

       3.2 Бюро кредитных  историй, как фактор  минимизации рисков  кредитования 

      Одной из наиболее серьезных проблем, возникающих  в банковской практике, является отсутствие информации о заемщиках. Информационный вакуум приводит к ситуации практически бесконтрольного кредитования одного и того же заемщика разными банками. Различного рода махинации заемщиков с кредитными денежными средствами, включая и незаконные получения кредитов, могут привести к кризису доверия со стороны кредиторов к заемщикам. Возможность на законных основаниях обладать необходимой информацией о потенциальных заемщиках появилась у банков с принятием Федерального закона от 30.12.2004 N 218-ФЗ "О кредитных историях" (далее - Закон)*(2). Закон заложил организационные и правовые основы деятельности в РФ бюро кредитных историй. Основная цель создания бюро кредитных историй состоит в накоплении определенного объема информации, характеризующей платежную дисциплину потенциального заемщика по исполнению кредитных договоров и в совокупности составляющей кредитные истории юридических и физических лиц.

      Закон нацелен на создание условий для  формирования, обработки, хранения и  раскрытия бюро кредитных историй информации, характеризующей своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита), повышения защищенности кредиторов и заемщиков за счет снижения кредитных рисков и повышения эффективности работы кредитных организаций. Отсутствие системы накопления, хранения и использования кредитных историй при сохранении существующих темпов кредитования ведет к постоянному увеличению количества и объема безнадежных долгов в российской кредитной системе. В этой ситуации кредиторы вынужденно шли по пути увеличения как резервов под выданные кредиты, так и стоимости кредита. В результате стоимость денежных средств для заемщиков, в том числе добросовестных, значительно увеличивалась.

      Положительные нормы.

      Вполне  возможно, что с принятием данного Закона ситуация может измениться в лучшую для заемщиков сторону. Вводятся такие основные понятия, как кредитная история, источник формирования кредитной истории, субъект кредитной истории, бюро кредитных историй и пользователь кредитной истории.

      Отметим, что информация, составляющая содержание кредитной истории, характеризует  исполнение заемщиком принятых на себя обязательств не только по кредитным  договорам, но и договорам займа  и иным договорам, которые содержат условие предоставления товарного или коммерческого кредита. Не останавливаясь на конкретных понятиях, определения которых даны в ст. 3 Закона, выделим основные принципиальные моменты.

      Законом регулируются девять групп отношений, возникающих по поводу кредитования (в том числе товарного и коммерческого) и обмена информацией, входящей в состав кредитных историй.

      Однако  Закон не затрагивает отношения  с заемщиком, в которых в качестве кредитора выступает индивидуальный предприниматель. Таковыми, по смыслу ст. 2 Закона, являются только юридические лица, которые и являются источниками формирования кредитной истории. Индивидуальный предприниматель может выступать в роли пользователя кредитной истории.

      Основное  требование, заложенное в Законе, - наличие  письменного или иным способом документально зафиксированного согласия заемщика на представление информации о себе в бюро кредитных историй.

      Историческая  схема.

      В целом кредитная история заемщика-потребителя  выглядит следующим образом:

      - В титульной части кредитной  истории содержится информация  о заемщике: Ф.И.О., дата и место рождения, паспортные данные, ИНН, страховой номер индивидуального лицевого счета в страховом свидетельстве обязательного пенсионного страхования.

      - Основная часть кредитной истории  содержит информацию о: месте  регистрации и фактическом месте жительства заемщика; сумме обязательств заемщика на дату заключения договора займа (кредита), сроке исполнения обязательств в полном размере в соответствии с договором, сроке уплаты процентов по кредиту, внесенных в кредитный договор изменениях, дате и сумме фактического исполнения обязательств заемщика в полном и (или) неполном размерах, погашении займа (кредита) за счет обеспечения, фактах рассмотрения судебными органами споров, вытекающих из договора, а также иную информацию, официально полученную из государственных органов.

      - Дополнительная часть кредитной  истории физического лица, именуемая  также закрытой, состоит из информации  об источнике формирования кредитной  истории (наименование юридического  лица, ЕГРН, ОКПО, ИНН) и о пользователе кредитной истории (включая дату запроса).

      Совокупность  указанной выше информации относится  в соответствии с Законом к  ограниченно оборотоспособным объектам, правовой режим которых установлен ст. 129 ГК РФ.

      Кроме того, в Приложении N 2 к Положению  ЦБ РФ от 26.04.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"*(3) указан общий примерный перечень информации, которую любой банк может использовать для анализа финансового положения потенциального заемщика в момент выдачи кредита и в течение периода нахождения суммы кредита на балансе банка. В отношении заемщиков - физических лиц анализ финансового положения осуществляется на основании заверенных работодателем справки с места работы и справки о доходах физического лица (форма N 2-НДФЛ) или иных документов о доходах.

      Предоставление  источниками формирования кредитной  истории указанной в Законе информации в бюро кредитных историй осуществляется на основании договора присоединения об оказании информационных услуг и не является нарушением служебной, банковской, налоговой или коммерческой тайны.

      Итак, в основе формирования информации о  заемщике заложен принцип согласия субъекта кредитной истории на предоставление соответствующих сведений о нем.

      Начиная с 1 сентября 2005 г. кредитные организации  будут обязаны предоставлять  всю имеющуюся информацию, входящую в состав кредитных историй, в  отношении всех заемщиков, давших согласие на ее предоставление, хотя бы в одно бюро кредитных историй, включенное в государственный реестр таких бюро.

      Описанная выше схема названа идеальной, так  как всецело зависит от усмотрения заемщика. Именно он посредством выдачи соответствующего согласия банку решает вопрос о необходимости предоставления информации о себе в бюро кредитных историй. Недобросовестный заемщик вряд ли пойдет на подобное, его цель - как можно дольше оставаться в тени, каждый раз получая кредиты в разных банках и уклоняясь от их возврата. У банка не остается иной возможности, нежели как требовать исполнения заемщиком своих обязательств по договору в порядке гражданского судопроизводства. При наличии оснований полагать, что заемщик получил денежные средства по кредитному договору путем обмана или злоупотребления доверием сотрудников кредитной организации, банк может обратиться в правоохранительные органы с заявлением о возбуждении уголовного дела по ст. 159 УК РФ "Мошенничество". Уголовное законодательство РФ не предусматривает ответственности за незаконное получение кредита физическим лицом - потребителем.

      Ресурсы государства.

      Что касается дополнительной (или закрытой) части кредитной истории, то она  может быть представлена только самому субъекту кредитной истории, а также  в суд по уголовному делу в его  производстве; при наличии согласия прокурора - в органы предварительного следствия по возбужденному и находящемуся в их производстве уголовному делу. Порядок и условия предоставления информации в таких случаях должны быть определены Правительством РФ. При этом иную информацию (титульную и основную части кредитной истории) суд и органы предварительного следствия могут получить в соответствии с ФЗ "О банках и банковской деятельности" и ФЗ "О коммерческой тайне". Анализ положений Закона позволяет сделать вывод о том, что дополнительная (закрытая) часть кредитной истории не может быть представлена в суд по гражданскому делу.

      Отказ заемщика выдать банку разрешение на получение в бюро кредитных историй  информации из своей кредитной истории (если она имеется) сам по себе, на наш взгляд, не может быть абсолютным основанием для отказа в предоставлении лицу кредита в случае, если он удовлетворяет иным предъявляемым банком требованиям. Однако может навести на определенные подозрения. В одном из проектов Закона "О бюро кредитных историй" содержалось положение, позволяющее банку отказаться от заключения кредитного договора в случае несогласия потенциального заемщика на предоставление информации в бюро кредитных условий. В любом случае последнее слово остается за банком.