Классификация управленческих решений

Приведение проекта  в соответствии с ограничениями  по ресурсам

Шаг 1. Работа А начинается в 1 день, продолжается 14 дня, затраты  составляют 0 руб. А= 2 755 000 руб.

Шаг 2. Работа Б начинается в 24 день, продолжается 10 дней, затраты  составляют 36000 руб. Б= 2 755 000 руб.

Шаг 3. Работа В начинается в 34 день, продолжается 6 дней, затраты  составляют 0 руб. В=2 755 000 руб.

Шаг 4. Работа Г начинается в 40 день, продолжается 5 дней, затраты  составляют 0 руб. Г= 2 755 000 руб..

Шаг 5. Работа Д начинается в 45 день, продолжается 3 дня, затраты  составляют 0 руб. Д= 2 755 000 руб..

Шаг 6. Работа Е начинается в 34 день, продолжается 30 дней, затраты  составляют 10 000 руб. Е= 2 755 000 -10 000=2 745 000 руб.

Шаг 7. Работа Ж начинается в 64 день, продолжается 7 дней, затраты  составляют 3750  руб. Ж= 2 745 000 - 3750 =2741250 руб..

Шаг 8. Работа З начинается в 71 день, продолжается 3 дня, затраты  составляют 3750 руб. З= 2741250 -3750 =2737500 руб.

Шаг 9. Работа И начинается в 64 день, продолжается 3 дня, затраты  составляют 3750 руб. И= 2737500- 3750 =2 733750руб.

Шаг 10. Работа Й начинается в 67 день, продолжается 2 дня, затраты  составляют 3750  руб. Й= 2 733750- 3750 =2 730 000  руб.

Шаг 11. Работа К начинается в 34 день, продолжается 7 дня, затраты  составляют 70 000 руб. К= 2 730 000  - 70000=26600 000 руб.

Шаг 12. Работа Л начинается в 41 день, продолжается 6 дня, затраты  составляют 30 000 руб. Л= 26600 000 -30000=2630 000 руб.

Шаг 13. Работа М начинается в 47 день, продолжается 8 дня, затраты  составляют 2530 000 руб.М = 2630 000 -2530 000=100 000 руб.

Шаг 14. Работа Н начинается в 47 день, продолжается 12 дней, затраты  составляют 0 руб.Н= 100 000 руб.

Шаг 15. Работа О начинается в 59 день, продолжается 12 дней, затраты  составляют 1 000 руб. О= 100000 -100000=0 руб.

Шаг 16. Работа П начинается в 71 день, продолжается 2 дня, затраты  составляют 0 руб. П= 0 руб.

 

2.3. Расчёт срока окупаемости:

- для открытия гостиницы  необходимо - инвестировать сумму в размере 2 502 000 руб;

- 1 399 840  руб – собственные средства;

- 1 300 000руб – кредит под 20 % годовых, сроком на 1 год.

 

Таблица 4.Составление сметы затрат ( текущие затраты):

№ п/п	Статьи затрат	2012 г	Структура уд. веса (%)
1	сырье и материалы	300000
2	з/п	1128000
3	отчисления во внебюджетные фонды	1128000*30,2%=340656
4	амортизация	25017*12=300204
5	прочие	20000*12=240000
	Итого:	2308860

 

Таблица 5 Необходимые основные средства (тыс. руб.)

 

Основные фонды	кол-во	цена за ед. тыс.р.	общая стоимость  тыс.р
ноутбук	1	18,0	18,0
принтер	1	3,0	3,0
система вентиляции	1	60,0	60,0
моющие пылесос	1	6,0	6,0
стол	3	2,5	7,5
холодильник	1	13,0	13,0
кассовый аппарат	1	16,5	16,5
зеркало	2	0,6	1,2
чайник	1	0,5	0,5
вывеска наружная	1	12,0	12,0
мировалновая печь	1	3,0	3,0
музыкальное оборудывания	1	11,0	11,0
стулья	3	1,0	3,0
машинка для стрижки	2	5,0	10,0
лавочка	2	25,0	50,0
парикмахерский набор	2	0,5	1,0
ящики настенные	2	3,0	6,0
дом с землёй	1	2200,0	2200,0
клетки,вольеры,загоны	20	4,0	80,0
итого			2 502р.

 

Месячная норма амортизация: 2502 000*0,12/12=25020

Размер амортизационных  отчислений относящихся на себестоимость  единицы продукции:

2567/300=62,6р.

 

Таблица 6 Переменные затраты (тыс. руб.)

 

сырьё и материала	шт.\кг	цена за кг\шт.тыс.р.
корм:
Purina кошек	30	0,165	4,950
доктор клаудер	15	0,120	1,800
Наша марка	60	0,100	6,000
для грызунов	1	0,120	0,120
для попугаев	1	0,100	0,100
лотки	10	0,100	1,000
подстилки	30	0,200	6,000
миски	30	0,040	1,200
хоз.товары для уборки помещения:
-швабры;	2	0,250	0,500
-веник;	3	0,100	0,300
-моющие средства;	3	0,150	0,450
-средства для дизинфекции	3	0,200	0,600
средства по уходу за животными	10	0,200	2,000
офисные расходы(бумага, канцелярия)			1,000
лежаки для животных	20	0,250	5,000
медикаменты	30	0,100	3,000
игрушки	40	0,040	1,600
итого			35,62

 

Сырьё и материалы, необходимые  для производства на себестоимость  единицы продукции:

35620/300=119р.

Расчет  потребности в заемном капитале:

Основные фонды – 2 502 тыс.  руб.

Постоянные затраты– 162,22 тыс. руб.

Переменные затраты–35,62 тыс. руб.

Собственные средства – 1399,84 тыс. руб.

Заемный капитал = 2 502+162,22+35.62 -1399,84  = 1300 тыс.  руб. ≈1500 тыс. руб.

Сумма кредита составляет 1300 тыс. руб. Процентная ставка r=20% за период.

 

 

Таблица 7. Структура ассортимента и доходы от продаж

№ п\п	Услуги	2012 год	Структура ассортимента (%)
1	стандарт для собак	3 780 000	31,0
2	люкс для собак	2 160 000	17,7
3	стандарт для кошек	3 240 000	26,6
4	люкс для кошек	1 944 000	15,9
5	расчесывание	19750	0,2
6	промывание глаз	17500	0,1
7	чистка ушей	31200	0,3
8	мытье	627000	5,1
9	Дронтал (дегельментизация)	58500	0,5
10	Фронтлайн (обработка от эктопаразитов)	58500	0,5
11	стрижка ногтей	97500	0,8
12	стрижка шерсти	164000	1,3
	итого	12 197 950	100,0

 

 

 

Таблица 8. Формирование штата:

 

№ п\п	Должность	кол-во	ФОТ
1	директор	1	192 000
2	администратор	1	108 000
3	ветеринарный фельдшер	2	216 000
4	Специалист по присмотру  за животными	2	192 000
5	дрессировщик	1	120 000
6	мастер по стрижке животных	2	240 000
7	уборщица	1	60 000
	итого	10	1 128 000

 

Ставка ЕСН=30%

ЕСН будет состовлять:94000*0,3=28200

З\п приходящаяся на себестоимость  единицы продукции:

(94000+28200)/300=407,3р.

 

Таблица 9.Прочие расходы

прочие расходы:	цена тыс.р
реклама	15,00
косметический ремонт	60,00
итого	75,00

 

Прочие расходы, приходящиеся на себестоимость единицы продукции:

75000/300=250р.

Расчёт себестоимости:

Себестоимость услуги будет  состоять из 1 сутки проживания животного + 1 услуга салона.

 Себестоимость равна  (амортизация + сырьё и материалы  + аренда + з\п +прочие расходы) 645р.

Рентабельность = 110%

 

 р\услуга

Таким образом, исходя из поведённых расчётов минимальная сумма заказа составит =  рублей.

 

Таблица 10 Финансовые результаты:

 

№ п/п	Показатель	2012 г
1	Товарооборот	12 197 950
2	Себестоимость услуги	5127840
3	Наценка (валовая прибыль)	87978740
4	Издержки обращения	2308860
5	Балансовая прибыль	7070110
6	ЕНВД	1696826,4 ?
7	Чистая прибыль	5373283,6