Направления совершенствования и стабилизации деятельности банка

      Деятельность  банка по развитию депозитной клиентской базы оценивается активностью привлечения средств К13. Темпы роста этого показателя равны 0.89 и 1.03 соответственно. Они повышаются, т.е. банк активно работает в сторону привлечения денежных средств на финансовом рынке без межбанковского кредитования.

      Рентабельность  дохода К14 показывает, что на 1 апреля на одну денежную единицу дохода приходится 0.003 денежных единиц прибыли, на 1 июля 0.005 денежных единиц, на 1 октября 0.007 денежных единиц. Наблюдается тенденция к повышению рентабельности дохода, это свидетельствует об оптимизации структуры ресурсной базы.

      Рентабельность  общего капитала К15 характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности управления по размещению активов, т.е. их возможность приносить доход. К15 составил 0.003; 0.004; 0.005. показатель увеличивается, что является положительным результатом.

      Эффективность использования собственных средств характеризует коэффициент К16. В анализируемых периодах он составил 0.091; 0.030; 0.046. Во втором  третьем квартале показатель снизился по сравнению с первым кварталом. Это говорит о неоперативности принятия решений в случае возникновения рисков.

      К17 характеризует эффективность оборота  текущих активов. Темпы роста  составили 133% и 150% соответственно, т.е. повышается эффективность оборота текущих активов, увеличивается число оборотов за единицу времени.

      В общем по коэффициентам, характеризующим  и оценивающим деловую активность коммерческого банка можно сделать вывод, что все коэффициенты имеют положительные значения и тенденцию к росту.

 

       Заключение 

      Российские  банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков и чаще, чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях. Прежде всего, это связано с недостаточной оценкой собственного финансового положения, привлеченных и размещенных средств, надежности и устойчивости обслуживаемых клиентов. В условиях рыночной экономики возможность привлечения дополнительных ресурсов для банков однозначно обусловлена степенью их финансовой устойчивости. В этой связи существенно возрастает роль и значение анализа финансового состояния банка.

      В современном коммерческом банке  финансовый анализ и анализ финансового состояния, как его составляющая, представляет собой не просто элемент финансового управления, а его основу, поскольку финансовая деятельность, как известно, является преобладающей в банке.

      Методом анализа финансового состояния  банка является комплексное, органически взаимосвязанное исследование деятельности коммерческого банка с использованием математических, статистических, учетных и других приемов обработки информации. Методы позволяют выделить наиболее существенно влияющие на результат факторы, установить положительные и отрицательные моменты в деятельности банка, выявить резервы повышения его эффективности.

      Особое  значение в анализе финансового  состояния имеет использование общей финансовой отчетности коммерческого банка, составленной в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 17 и дополнениями и разъяснениями к ней. Согласно данной Инструкции общая финансовая отчетность – это отчетность коммерческого банка, используемая для ознакомления и анализа его деятельности Центральным банком, руководителями коммерческого банка, другими заинтересованными юридическими и физическими лицами, а также для открытой публикации.

      Методика  анализа финансового состояния  банка основывается на обобщении, систематизации и последующем анализе следующих  форм бухгалтерской отчетности: оборотной ведомости банка (форма №101), отчета о прибылях и убытках (форма №102).

      Ликвидность коммерческого банка заключается  в возможности и способности банка выполнять свои обязательства перед клиентами и различными контрагентами в анализируемом периоде.

      После проведения анализа видно, что в  общем по всем нормативам ликвидности прослеживается положительная оценка.

      Финансовая  устойчивость банка является одним  из важнейших характеристик его финансового состояния. Она характеризуется достаточностью ресурсов для продолжения существования банка и выполнения им функции финансового посредника в долгосрочной перспективе.

      Оценивая  результаты анализа по показателям  финансовой устойчивости коммерческого  банка можно сказать, что наблюдается  практически по всем  показателям рост во втором квартале, но они снижаются в третьем квартале.  Для эффективной работы банка и его финансовой устойчивости необходимо принять меры, нормализующие ситуацию.

      Одной из системных характеристик функционирования банка является деловая активность.

      В общем по коэффициентам, характеризующим  и оценивающим деловую активность коммерческого банка после проведения анализа можно сделать вывод, что все коэффициенты имеют положительные значения и тенденцию к росту.

 

      

 

       Содержание:

Введение 

1. Сущность и роль анализа финансового состояния коммерческого банка.
1. Сущность, цель, задачи анализа финансового состояния банка.
2. Методы анализа финансового состояния банка и их классификация.
3. Характеристика финансовой отчетности банка, используемой в анализе финансового состояния банка.

 

2. Анализ  финансового состояния коммерческогобанка.
1. Создание и обработка информационной базы для проведения анализа финансового состояния банка.
2. Анализ состава ис труктуры активов и пассивов банка.
3. Анализ ликвидности и платежеспособности банка.
4. Анализ финансовой устойчивости банка.
5. Анализ деловой активности банка.

 

3. Направления совершенствования и стабилизации деятельности банка.

 

Заключение. 

Список  использованной литературы. 

Приложения. 

 

       Список использованной литературы

1. Инструкция Банка России от 1.10.97 №1 «О порядке регулирования деятельности банков», утвержденная Приказом Банка России от 1.10.97 №02-430 с изменениями и дополнениями от 31.12.97 №123-У, от 29.01.98 № 153-У.
2. Инструкция Банка России от 1.10.97 №17 «О составлении финансовой отчетности» с изменениями от 4.02.98 №162-У, от 12.05.98 №225-У
3. Письмо Банка России от 24.05.95 №169 «О мерах по обеспечению выполнения коммерческими банками обязательств перед вкладчиками».
4. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит: уч. пособие – М.: Институт международного права и экономики 1996г.
5. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки: Учебник. – М.: Финстатинформ, 1995
6. Банки и банковские операции: учебник / под ред Е.Ф. Жукова – М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 1997
7. Банки на развивающихся рынках. В 2-х т. – М: Финансы и статистика, 1994
8. Банковское дело: Справочное пособие / под ред Ю.А. Бабичевой М: Экономика, 1993
9. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент. М: Финансы и статистика, 1994
10. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка М: Логос, 1998
11. Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России – М: Консалтбанкир, 1997
12. Дубенецкий Я.Н. Проблемы финансовой устойчивости банков в современных условиях // Банковское дело. 1996
13. Ефимова О.В.  Как анализировать финансовое положение предприятия: Практическое пособие. М: Экономика. 1994

14. Иванов И.В. Анализ надежности банка. М: РДЛ. 1996

15. Киселев В.В. Управление коммерческим банком в переходный период. М: Логос, 1997
16. Кокович Е. Финансовая математика: Теория и практика финансово-банковских расчетов: пер.с сербского – М: Финансы и статистика, 1994
17. Маркова О.М., Сахова Л.С., Сидоров В.П. Коммерческие банки и их операции: уч.пособие – М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 1995
18. Молчанов А.В. Коммерческий банк св современной России: теория и практика. – М: Финансы и статистика, 1996
19. Общая теория денег и кредита : уч / под общ ред Е.Ф. Жукова – М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 1995
20. Основы банковского менеджмента: уч пособие / под общ ред О.И. Лаврушина – М: Инфра-М, 1995 
21. Папанова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М: Финансы и статистика, 1996
22. Российская банковская энциклопедия. – М: Энциклопедическая творческая Ассоциация, 1995
23. Синки мл Д.Ф. Управление финансами в коммерческом банке: пер.с англ. – М: Саталлахи, 1997
24. Шеремет А.Д. Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке – М: Финансы и статистика, 2000

 
 
 
 
 

       

      Доклад

      Анализ  финансового состояния банка  характеризуют нормативы ликвидности  и различные коэффициенты. Проанализировав финансовое состояние Октябрьского отделения №95 Северокавказкого банка Сбербанка РФ получили следующие значения показателей:

      В анализируемых периодах Н2 (норматив мгновенной ликвидности) составил 25.5%; 25.9%; 22.4%. это больше 20%, что является положительным результатом. Иначе говоря, на каждые 10 рублей средств до востребования банк имеет, например, в первом квартале 2.6 рублей высоколиквидных активов. Следовательно банк сможет рассчитаться по своим обязательствам за 4 дня в первом квартале. Это говорит о высоком уровне ликвидности банка.

      Н3 (норматив текущей ликвидности) также  выше минимально допустимого значения (70%). Он составил 108.4%, 96.6%, 104.18%. Это говорит об оптимальности соотношения между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка.

      Н4 (норматив долгосрочной ликвидности) характеризует  общую сбалансированность активных и пассивных операций. В анализируемых периодах значение Н4 меньше максимально допустимого (120%). Он составил 11.36%, 28%, 41.22%. Сумма долгосрочных кредитов (с оставшимся сроком погашения свыше года) не превышает сумму собственных средств-брутто и долгосрочных кредитов, что является положительным результатом.

      Н5 (норматив общей ликвидности) показывает какую долю занимают ликвидные активы в общем объеме активов. А это означает, что высоколиквидные активы в общем объеме активов составили 76.56%, 46.84%, 43.23%. Полученные результаты превышают минимально допустимое значение норматива (20%), оптимальное значение – 40%. К концу третьего периода банк практически достиг оптимизации по данному нормативу, что также является положительным результатом.

      В общем по всем нормативам ликвидности  прослеживается положительная оценка.

      Темпы роста К1 (коэффициента покрытия собственного капитала) за анализируемые периоды возрасли. Они составили 107%, 118%, т.е. степень покрытия собственного капитала во втором квартале увеличилась на 7%, в третьем на 18%. Наблюдается тенденция к росту, это увеличивает потенциальные возможности банка, снижает банковские риски.

      Темпы роста К2 (степени покрытия капиталом наиболее рискованных видов активов) составили 488% и 87% соответственно. Наблюдается скачкообразное изменение показателя в сторону уменьшения в третьем квартале, это свидетельствует об уменьшении удельного реального обеспечения активов в составе собственных средств, что неблагоприятно сказывается на работе банка, возникает процентный риск и риск ликвидности. Для нормализации возникшего положения необходимо наращивать капитал чтобы обеспечить покрытие наиболее рискованных видов активов.

      К3 (коэффициент иммобилизации) показывает состояние собственных оборотных  средств коммерческого банка. В  анализируемых периодах он составил 0.314; 1.374; 0.249. Это больше чем ноль, поэтому можно сказать, что банк финансово устойчив. В третьем  периоде наблюдается тенденция к снижению. Это говорит о том, что понижается уровень достаточности собственных средств для поддержки сбалансированности баланса за счет свободного остатка собственных средств-нетто, что отрицательно для банка, потому что при снижении обеспеченности собственными средствами увеличивается иммобилизация, при этом возрастает риск ликвидности, неплатежеспособности. Банку необходимо выявить и устранить причину недостатка в собственных средствах.

      Однако  показатель маневренности собственных оборотных средств (К4) выше нуля. Он составил 0.270; 0.312; 0.066. Это говорит о мобильности собственных оборотных средств. Но всетаки к третьему периоду также наблюдается тенденция к снижению, что является отрицательным в работе банка. Если и далее показатель будет понижаться, то в случае возникновения кредитного и процентного рисков банк может оказаться немобильным.