Оценка финансовой деятельности ОАО АКБ Пробизнесбанк

2.1. Краткая экономическая  характеристика деятельности банка

ОАО АКБ «Пробизнесбанк» является участником Финансовой Группы Лайф. Банк был основан 7 июля 1993 года для обслуживания производственных компаний (промышленных предприятий химической, пищевой, перерабатывающей отраслей промышленности, высоких технологий, связи, жилищного строительства, транспорта и оптовой торговли) и стимулирования развития предприятий рыночного сектора экономики. Среди акционеров - ведущие производственные предприятия столицы, в том числе завод «Фили-кровля», ООО «Предприятие торгово-промышленной техники», «Сибинвестнафта», страховая компания «Веста», «Пробизнес-Холдинг» и другие. Ни один из акционеров не владеет пакетом акций более 20%, и это является принципиальной позицией Банка. Интерес к участию в капитале проявляют ведущие международные финансовые институты.

……….

Банк в своей деятельности руководствуется законодательством  Российской Федерации, нормативными документами  Банка России и Уставом. Основными  из нормативных документов являются:

- Федеральный закон  от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации»;

- Федеральный закон от 02.12.1990 №  395-1 (в ред. от 27.07.2006) «О банках и банковской деятельности»;

- Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (в ред. от 27.07.2006) «Об акционерных обществах»;

- Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И (в ред. от 20.03.2006) «Об обязательных нормативах банков».

- Положение Центрального банка  РФ от 05.12.2002 N 205-п (в ред. от 11.12.2006) «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

Надежность Пробизнесбанка подтверждена международным кредитным  рейтингом, впервые присвоенным  банку в августе 1997 года. В декабре 2006 года международное рейтинговое  агентство Fitch Ratings подтвердило долгосрочный национальный рейтинг Пробизнесбанка на уровне «ВB+(rus)». Прогноз по долгосрочному рейтингу подтвержден как «Стабильный». С 1995 года Пробизнесбанк ежегодно формирует отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

По данным Центра экономического анализа «Интерфакс» Пробизнесбанк к концу 2007г. занимал среди отечественных банков следующие позиции:

• 65 место - по величине активов;
• 46 место – по размеру собственных средств;
• 218 место – по прибыли до налогов;
• 106 место – по объему обязательств перед населением.

В рейтингах РИА «РосБизнесКонсалтинг» Пробизнесбанк к концу 2007г. занимал следующие позиции:

• 66 место -  в рейтинге Крупнейшие банки России за 2007 год (1-500);
• 211 место – в рейтинге Top500 прибыльных банков за 2007г.;
• 55 место – в рейтинге Top100 банков по динамике роста чистых активов за 2007г. В рейтинге участвуют самые динамичные по изменению банки, давшие согласие на раскрытие формы 101 (оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета), за рассматриваемый период, или предоставившие эту форму в агентство «РБК.Рейтинг».

Необходимо отметить, что и вся банковская группа Пробизнесбанка - Группа life также показала достойную  динамику развития – росла быстрее  рынка. В частности, совокупные активы Группы выросли более чем на 60% и приблизились к отметке в 1,5 млрд. долларов, пассивы увеличились почти на 50% и превысили 1 млрд. долларов. Чистая прибыль группы по российским стандартам отчетности составила почти 10 млн. долларов.

Основные показатели финансово-экономической деятельности кредитной организации представлены в таблице 2.

 

 

Таблица 2

Основные показатели финансово-экономической деятельности ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2005-2007гг.

………

По итогам проведенной  в 2007 г. эмиссии акций размер уставного капитала банка увеличился на 53% и составил 1345738 тыс. рублей (рис.1). Собственные средства банка на 01.10.2008г. составили около 4,8 млрд.руб., увеличившись по сравнению с 2005г. в 2,5 раза.

 

 

Рис.1. Динамика уставного капитала ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2005-2007гг.

По итогам 2007 года банком получена прибыль в размере 195,7 млн. руб. (рис.2).

 

Рис.2. Динамика прибыли ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2005-2007гг.

В связи со снижением  величины полученной прибыли отмечается значительное снижение показателей рентабельности. Так, рентабельность активов упала на 3,6%, а рентабельность капитала – на 38,9% (рис.3).

……..

Рис.3. Динамика показателей рентабельности ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2005-2007гг.

В планах банка на 2008 год – обеспечение прироста прибыли, как за счет увеличения доходности операций, эффективного управления риском, так и за счет оптимизации издержек. Расширение каналов продаж в виде сети отделений должно, по прогнозам банка, существенно увеличить долю банка на региональных рынках, как по кредитованию частных лиц, так и по финансированию корпоративных клиентов, включая малый бизнес.

С точки зрения клиентского предложения, банк продолжит развивать успешные продукты – нишевые на корпоративном рынке, экспресс-кредиты, кредитные карты и кредиты на неотложные нужды в рознице, экспресс-кредиты в малом бизнесе, а также целый ряд клиентских услуг для финансового сектора. Как и прежде, отличительной особенностью банкинга от ОАО АКБ «Пробизнесбанк» будет высокий уровень сервиса, скорость предоставления услуг и партнерский подход к решению задач клиента.

Основным источником будущих доходов  как и прежде будут кредитные  операции банка, также планируется  рост доходов от комиссионных банковских операций.

2.2. Оценка основных  показателей финансовой деятельности банка

Анализ финансового  состояния Пробизнесбанка проводился на основании публикуемых и иных форм отчетности, составленных в соответствии с требованиями нормативных актов  Банка России. Анализ производился на основании выявления существенных тенденций в изменении абсолютных и относительных показателей, характеризующих финансовое состояние Банка.

В таблице 3 представлен анализ динамики активов и пассивов ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2005-2007гг.

Таблица 3

Динамика активов и  пассивов ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2005-2007гг.

Валюта баланса ОАО  АКБ «Пробизнесбанк» выросла за 2005-2007гг. на 12744070 тыс.руб. или на 96,3%. По состоянию на 01.01.08 г. валюта баланса Банка составила 25983056 тыс.руб. (рис.4).

 

Рис.4. Динамика валюты баланса ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2005-2007гг.

Сумма денежных средств  в кассе и на счетах в Банке  России увеличилась на 2386097 тыс. руб. и достигла 4622065 тыс.руб, в том числе  денежные средства в кассе 818966 тыс.руб. и средства на корреспондентском счете в ЦБ РФ – 3803099 тыс. руб.

Сумма средств, размещенных  в кредитных организациях, увеличилась  за 2005-2007гг. на 65995 тыс. руб.  или на 7,9%.

Сумма обязательных резервов в ЦБ РФ увеличилась на 114815 тыс.руб. или 42,3% в связи с высокими темпами развития банка, чему сопутствовало увеличение суммы привлеченных средств клиентов.

По состоянию на 01 января 2008 года величина кредитного портфеля Банка за вычетом резервов на возможные потери (чистая ссудная задолженность) превысила 15,8 миллиардов рублей и составила 15810759 тыс.руб. (рис.5).

…………….

Рис.5. Динамика ссудной задолженности за 2005-2007гг.

При этом общая величина чистой ссудной задолженности возросла за 2005-2007гг. практически в два раза. Совокупный объем чистой ссудной задолженности вырос на 7022476 тыс. руб. или на 79,9%. В связи с ростом кредитного портфеля выросла сумма процентов начисленных. Прирост за 2005-2007гг. составил 27870 или 242,3%.

Чистые вложения в  торговые ценные бумаги по сравнению  с 2005 г. увеличились на 1339591 тыс. руб. (271,9%)  и составили 1832193 тыс. руб. Сумма чистых вложений в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, увеличилась в 2007 г. на 501014 тыс. руб. или на 123%.

По статье «Прочие активы» произошло увеличение на 871475 тыс. руб.

Основные средства и  другое имущество банка увеличилось за 2005-2007гг. по остаточной стоимости на 529552 тыс.руб. или на 132,5%.  

В структуре активов  ОАО АКБ «Пробизнесбанк» наибольший удельный вес приходится на чистую ссудную и приравненную к ней задолженность (66,4% в 2005г., 67,3% в 2006г. и 60,9% в 2007г.). Также значительный вес имеют средства, размещенные в Центральном банке РФ (15,3% в 2005г., 10,0% в 2006г. и 14,6% в 2007г.).

В графическом виде структура  активов ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2005-2007гг. представлена на рис.6-8.

Основным источником роста пассивов ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2005-2007гг. являлись средства юридических лиц, в том числе привлеченные от зарубежных инвесторов. Совокупная сумма средств клиентов возросла за исследуемый период на 8256777 тыс.руб. или на 137,8%.

 

Рис.6. Структура активов ОАО АКБ «Пробизнесбанк» в 2005г.

………………

Рис.7. Структура активов ОАО АКБ «Пробизнесбанк» в 2006г.

……………

Рис.8. Структура активов ОАО АКБ «Пробизнесбанк» в 2007г.

Устойчивый рост клиентской базы на протяжении последних лет свидетельствует о репутации ОАО АКБ «Пробизнесбанк» как надежного партнера. Развитие продуктов и услуг для физических лиц, в том числе экспресс-кредитования, являлось одним из приоритетных направлений деятельности Банка в 2007 году. Розничная сеть была расширена за счет открытия новых дополнительных и кредитно-кассовых офисов, точек продаж, установки банкоматов. По состоянию на 31 декабря 2007 года сеть физического присутствия Банка насчитывает семь дополнительных офисов в Москве и тридцать восемь обособленных подразделений в регионах. В том числе пять представительств Банка осуществляют деятельность в городах Саратов, Ангарск (Иркутская область), Тула, Чита, Иваново. 33 кредитно-кассовых офиса действовало на отчетную дату  в городах Тула, Рязань, Владимир, Тюмень, Ярославль, Чита, Ростов-на-Дону, Таганрог, Оренбург, Тверь и в Иркутской и Пермской областях. На протяжении 2007 года было открыто 30 точек продаж, 32 кредитно-кассовых офиса, по одному дополнительному офису и представительству.

Рост привлеченных средств  населения за исследуемый период составил 1549938 тыс.руб. или 28,6%. По состоянию  на 01.01.08 г. объем средств, привлеченных Банком от физических лиц, составил 2754776 тыс.руб. (рис.9).

 

Рис.9. Динамика привлеченных средств от населения за 2005-2007гг.

Сумма привлеченных средств кредитных организаций в течение 2005-20007гг. увеличилась с 2434876 тыс. руб. до 3832760 тыс. руб.

Величина выпущенных долговых обязательств, напротив, снизилась  на -302399 тыс.руб. или на 10%.

В связи с ростом заемных клиентских средств возросла величина обязательств Банка по уплате процентов на 75884 тыс.руб. или на 77,3%.

Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам сократились на 8464 тыс.руб. или на 15,5%.

Прочие обязательства снизились на 117879 тыс.руб. или на 40%, основные изменения связаны с уменьшением остатков на счетах до выяснения и увеличением расчетов с бюджетом по налогам.

В целом обязательства  банка выросли за 2005-2007гг. на 9301803 тыс.руб. или на 78,3% (рис.10).

……………

Рис.10. Динамика обязательств ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2005-2007гг.

Величина источников собственных средств Банка увеличилась  за исследуемый период на 3442267 тыс.руб. или на 254,6% и составила на 01.01.08 г. 4794413 тыс.руб. (рис.11). При этом уставный фонд вырос с 880974  в 2005г. тыс. руб. до 1345738 тыс. руб. в 2007г. Фонды и прибыль прошлых лет увеличились на 658122 тыс. руб. или на 299,3%. Эмиссионный доход вырос на 2768656 тыс.руб.

 

………………….

Рис.11. Динамика источников собственных средств ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2005-2007гг.

Таким образом, обязательства  банка значительно превышают  собственные средства (рис.12)

……………..

Рис.12. Сравнительный анализ динамики обязательств и собственных средств ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2005-2007гг.

Величина безотзывных  обязательств Банка увеличилась  на 1702836 тыс.руб. или на 12,9%; сумма  предоставленных Банком гарантий уменьшилась  на отчетную дату на 1037142 тыс.руб. или  на 35,4%.

На долю обязательств в структуре пассивов ОАО АКБ «Пробизнесбанк» приходится 89,8% в 2005г., 90,0% в 2006г. и 81,5% в 2007г. Положительным моментом является рост доли источников собственных средств на 8,3% за 2005-2007гг. (рис.13-15)

…………….

Рис.13. Структура пассивов ОАО АКБ «Пробизнесбанк» в 2005г.

………………

Рис.14. Структура пассивов ОАО АКБ «Пробизнесбанк» в 2006г.

 

……………….

Рис.15. Структура пассивов ОАО АКБ «Пробизнесбанк» в 2007г.

Фактическое значение показателя достаточности собственных средств (норматив Н1) за 2005-2007гг. возросло в  два раза и составило на 01.01.08 г. 22,4 %, в то время как на 01.01.06 г. норматив Н1 составлял 11,7 % (рис.16).

………………….

Рис.16. Динамика показателя достаточности собственных средств ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2005-2007гг.

Как ранее, так и в  настоящее время активные операции проводятся Банком в объемах, соизмеримых с достигнутой величиной собственных средств (капитала) и принимаемыми при этом рисками, что может подтвердить постоянное нахождение норматива Н1 в рамках предельных значений, установленных Банком России