По мере развития
банкнотного обращения и связанных
с ним проблем, а также распространения
титулов государства (казначейских
билетов, ассигнований, облигаций),
возникают потребности в сосредоточении
эмиссионных операций в руках
одного кредитного национального
банка, находящегося под контролем
государства. Переход к бумажно-денежному
обращению без размена банкнот на золото
завершил процесс огосударствления эмиссионного
банка. Итак, частные банки возникли задолго
до создания института государственного
банка, но их деятельность подготовила
и стимулировала переход к двухъярусной
банковской системе. Сегодня в каждой
стране существует эмиссионный банк, обслуживающий
коммерческие банки. Государственный
банк – это банк банков, он выступает кредитором,
контролером и координатором по отношению
к частным банкам. Так сложилась двухуровневая
банковская система, состоящая из многочисленных
коммерческих банков и одного центрального
банка. В Англии – это Английский банк,
во Франции – Французский банк, в США функционируют
двенадцать федеральных резервных банков,
входящих в единую Федеральную резервную
систему США, в Российской Федерации –
это Центральный банк Российской Федерации.
По характеру длительности
банки подразделяются на эмиссионные,
коммерческие, инвестиционные, ипотечные,
специализированные, сберегательные.
Коммерческие банки
представляют собой банки, совершающие
кредитование промышленных, торговых
и других предприятий главным
образом за счет денежных капиталов,
которые они получают в виде
вкладов.
Инвестиционные банки
занимаются финансированием и
долгосрочным кредитованием различных
отраслей, главным образов промышленности,
торговли и транспорта. Через
инвестиционные банки удовлетворяется
значительная часть потребностей
промышленных и других компаний
в основном капитале. В отличие
от коммерческих банков инвестиционные
банки мобилизуют подавляющую
часть своих ресурсов путем
выпуска собственных акций и
облигаций, а также получения
кредитов от комбанков. Вместе
с тем они играют активную
роль в выпуске и размещении
акций различных компаний.
Ипотечные банки
предоставляют различные ссуды
под залог недвижимости – земли
и строений. Они мобилизуют ресурсы
посредством выпуска особого
вида ценных бумаг – закладных
листов, обеспечением которых служит
заложенная в банке недвижимость.
Клиентами ипотечных банков являются
фермеры, население. Ипотечный
кредит фермеры нередко предназначают
для покупки земли.
Специализированные банковские
учреждения включают банки, специально
занимающиеся определенным видом
кредитования. Так, например, внешнеторговые
банки специализируются на кредитовании
экспорта и импорта товаров.
Сберегательные банки
– это кредитные учреждения, основной
функцией которых является привлечение
денежных сбережений и свободных
денежных средств населения. В
ряде стран они выступают как
доверительные сбербанки, сберегательные
кассы, взаимосберегательные банки
и ассоциации, почтово-сбарегательные
учреждения. Такого рода кредитные институты
строят свою деятельность за счет привлечения
мелких вкладов на определенный срок,
ведут счета с различными режимом использования,
позволяющим изымать средства в любое
время. В России таким банком является
Сберегательный банк Российской Федерации.
В РФ деятельность
банков определена Федеральным
законом «О банках и банковской
деятельности», принятом в 1990
г., нормативными документами Центрального
банка России.
По определению Закона
банком является кредитная организация,
которая имеет исключительное
право осуществлять такие операции
как – привлечение во вклады
денежных средств физических
и юридических лиц и размещать
эти средства от своего имени
на условиях платности, срочности
и возвратности; открытие и ведение
банковских счетов физических
и юридических лиц. Согласно Закона
банки имеют право осуществлять свою деятельность
и совершать банковские операции только
на основании лицензии Центрального банка
России. В лицензии указывается перечень
банковских операций, которые банк имеет
право осуществлять, а также валюта, в
которой эти операции могут осуществляться.
Кроме указанных выше,
банковскими операциями являются такие:
инкассация денежных
средств и ценностей;
кассовое обслуживание
физических и юридических лиц;
выдача банковских
гарантий;
осуществление переводов
денежных средств между банками.
Кредитные организации
могут также кроме банковских
операций совершать такие сделки
как:
доверительное управление
денежными средствами и имуществом;
операции с драгоценными
камнями и металлами;
лизинговые операции;
консультации и информационные
услуги.
В Законе «О банках
и банковской деятельности» дано
определение таким понятиям как
«вклад», «вкладчик».
Правовое регулирование
банковской деятельности осуществляется
Конституцией, Федеральным законом
«О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России), Федеральным
законом «О банках и банковской
деятельности»,
1.2. История развития сберегательного
дела в России
Сберегательные кассы
в Российской империи, как государственные
кредитные учреждения, основной
функцией которых являлось привлечение
денежных средств населения, впервые
открылись в 1842 г. по Указу
императора Николая I. Сберегательные
кассы открылись в Москве и
Санкт-Петербурге при сохраненных
казнах. Позднее сберегательные
кассы стали открываться при
отделении Государственного банка,
при казначействах (1884 г.), почтово-телеграфных
учреждениях (1889 г.), станциях казенных
железных дорог (1900 г.), фабрично-заводских
предприятиях, казенных военных
складах и т. д. С 1880-х годов,
задуманные первоначально как
учреждения самопомощи, сберкассы
стали использоваться правительством
в интересах государственного
кредита. Этот процесс завершился
при министре финансов С.Ю.
Витте, который считал, что политика
в деле сберегательных касс
должна быть направлена к дальнейшему
их развитию как для укрепления
бережливости в беднейшем классе,
так и ради осуществления государственных
предприятий на суммы мелких
сбережений.
На рубеже 1880 – 90 годов
сберкассы широко привлекались
к операции конверсии государственных
займов. По Уставу 1895 г. сберегательные
кассы стали официально именоваться
«государственными». Для руководства
деятельности сберегательных касс
создано особое Управление при
Совете Государственного банка.
Максимальная сумма по одному
счету (книжке) устанавливалось в
размере одной тысячи рублей
для юридических лиц. По вкладам
выдавались 4% в 1862 – 94 годах и
3,6% в 1894 – 1917 годах. На средства
внесения сверх лимита приобретались
свидетельства госзаймов, которые
сохранились за вкладчиком и
приносили ему проценты.
С 1905 г. сберегательные
кассы ввели операции по страхованию
жизни. К 1913 г. было застраховано
26,3 тыс. руб. человек на сумму
30,4 млн. руб.
В начале 20 века операции
сберегательных касс стремительно
возрастали. К 1900 г. действовало 5415 сберкасс
с 3,6 млн. счетов и остатком вкладов на
сумму 661,9 млн. руб. К 1913 г. уже действовало
8005 сберкасс с 8,5 млн. счетов и остатком
вкладов на сумму 1594,9 млн. руб. В то же время
сберкассами приобретено государственных
ценных бумаг на сумму около 1,8 млрд. руб.
Процент по фонду государственных ценных
бумаг составлял главный источник доходов
сберкасс, из него выплачивались проценты
вкладчикам.
Сберкассы пользовались
государственной гарантией сохранности
вкладов. Они представляли собой
наиболее демократичное по составу
клиентуры кредитное учреждение
России. Среди вкладчиков сберкасс
– крестьяне (более 1/3), нижние
слои городского населения. По
закону 1910 г. сберкассы за счет
фонда государственных ценностей
выдавали также ссуды для образования
основных капиталов учреждений
мелкого кредита. В 1914 г. в
интересах проведения столыпинских
аграрных преобразований таких ссуд было
выдано на 25,8 млн. руб.
После октябрьской
революции была осуществлена
национализация банков Сберкасс,
как учреждения «без налогового
оттенка» были сохранены. Декретом
СНК от 03.02.1918 г. было объявлено
об аннулировании госзаймов царского
и временного правительства и
о запрете выдавать суммы внесенные
до 01.01.1918 г.
В «Проекте декрета о проведении
в жизнь национализации банков и о необходимых
в связи с этим мерах» В.И. Ленин указывал,
что лица богатых классов обязаны держать
в госбанках и его отделениях, а равно
в сберегательных кассах все свои денежные
суммы, получая не более 100 – 125 рублей
в неделю (по установлению местных Советов)
на потребительские нужды, а на производственные
и торговые лишь по письменным удостоверениям
учреждений рабочего контроля.
Советским правительством
был намечен ряд мер по расширению
сети сберегательных касс и
организаций денежных сбережений
населения. Однако практически
решить эту задачу в ближайшие
годы не удалось. В условиях
гражданской войны и иностранной
военной интервенции, а также
натурализации хозяйства и обесценения
денег сберкасс не могли развивать
свою деятельность.
Для создания единого
расчетно-кассового аппарата декретом
СНК РСФСР от 10.04.1919 г. было проведено
слияние банком РСФСР. После
его упразднения в начале 1920 г.
функции сберкасс перешли к
Наркомфину РСФСР. В соответствии с решениями
XI съезда партии была развернута работа
по сокращению эмиссии, экономии государственных
расходов, увеличению поступлений в бюджет.
Стоявшие перед страной задачи в области
хозяйственного строительства требовали
использования не только накоплений предприятий,
но и денежных сбережений населения. В
связи с этим все острее назревал вопрос
об организации сберкасс.
Сберкассы были организованы
в целях предоставления трудовому
населению возможности безопасного
и выгодного хранения денежных
сбережений и свободных средств
на основании Постановления СНК
РСФСР от 26.12.1922 г. «Об учреждениях
государственных сберегательных
касс». Было утверждено положение
о государственных сберегательных
кассах, которое устанавливало подчиненность
их Наркомфину, организационное устройство,
операции, порядок помещения и расходования
средств; формы и методы контроля и ответственности,
неприкосновенность и тайну вкладов, правовые
положения вкладчиков и т. д. Вскоре сберкассы
получили название «трудовые», что подчеркивало
трудовой характер хранящихся в них сбережений
населения.
Первые месяцы своего
существования в условиях непрерывного
обесценивания находящихся в
обращении советских денежных
знаков работа сберкасс не
могла получить широкого развития,
поскольку инфляция снижала реальную
стоимость вкладов. После денежной
реформы 1922 – 24 гг., в ноябре 1925
г. ЦИК и СНК СССР утвердили
новое «Положение о государственных
трудовых сберкассах СССР», в
котором нашли отражение изменения
организационного и правового
порядка, происшедшие за трехлетний
период деятельности сберкасс. Руководство
сберкассами возлагалось на Главное
управление гострудсберкасс.
В Положении был
определен круг выполняемых сберкассами
операций: вкладные, ссудные и прочие.
Вклады подразделялись на текущие
счета, до востребования, срочные,
условные, с особым назначением.
Был разрешен прием вкладов
на предъявителя. Доход по срочным
вкладам исчислялся в размере
9% годовых, а по остальным видам – 6% годовых.
Вкладные документы, выданные сберегательными
кассами, принимались в залог по договорам
с государственными предприятиями и организациями
на полную сумму вклада. Сберкассам также
разрешалась выдача срочных ссуд под залог
облигаций госзаймов.
С развитием народного
хозяйства страны расширились
функции сберкасс. Для предоставления
населению дополнительных видов
услуг они были привлечены
к выполнению расчетных, аккредитивных,
комиссионных операций. Таким образом
через сберкассы стали совершаться крупные
денежные обороты, в том числе операции,
связанные с безналичными расчетами населения.
К концу 1928 г. количество счетов возросло
до 3523 тысяч, а остаток вкладов превысил
сумму 213 млн. руб.
Важным этапом в
развитии деятельности сберкасс
стала передача им в 1931 –
32 гг. всей работы по организации
размещения госзаймов, которая
до этого выполнялась финансовыми
органами и учреждениями госбанка.
С этого момента сберкассы
превратились в единое предприятие,
выполняющее задачи привлечения
денежных сбережений как путем приема
вкладов, так и посредством размещения
госзаймов. Деятельность сберкасс в этот
период не ограничивалась привлечением
денежных сбережений. Они участвовали
в кассовом обслуживании населения и
организаций, выполняли операции по личному
страхованию граждан, выплате сумм лицам,
награжденных орденами, персональных
и других пенсий, приему партийных и комсомольских
взносов, страховых платежей. В городских
сберкассах принимали платежи за коммунальные
услуги, а в сельской местности выплачивали
населению страховые убытки за гибель
и повреждение имущества.