Организационно-экономическая характеристика предприятия

 

2.2. Динамика основных  технико-экономических

показателей за 2003-2004гг.

Технико-экономические  показатели НГДУ «Нурлатнефть» за 2003-2004 год приведены в табл. 2.1.

Таблица 2.1

Технико-экономические  показатели НГДУ «Нурлатнефть»

за 2003 – 2004 годы

Показатели	2003 г. отчет	2004 г.				Откл.к пр. году	% вып. к пр. году
		план	факт	откл + , -	% вып.
1	2	3	4	5	6	7	8
Добыча нефти, тыс.т	1670	1877	1877	0	100	206,9	112,4
Сдача нефти-всего, тыс. т	1610,2	1840,2	1805,2	-35	98,1	194,9	112,1
Ввод новых скважин-всего, скв.	80	60	72	12	120	-8	90
в т.ч. добывающих	55	43	53	10	123	-2	96,4
Фонд нефтяных скважин, скв.	1117	1160	1161	1	100	44	103,9
Фонд нагнетат. скважин, скв.	238	258	259	1	100	21	108,8
Дебит по нефти, т	5,0	4,8	4,8	0	100	0	96,0
Дебит по жидкости, т.	9,8	10,9	11,3	0,4	104	2	115,3
Добыча из новых скважин, т. т	31,7	38,1	54,6	16,4	143	22,8	172,0
Текущий ремонт скважин, шт.	700	598	817	219	137	117	116,7
Капитальный ремонт, шт.	199	253	291	38	115	92	146,2
Капитальный ремонт, тыс. руб.	40,7	55	52	-3	94,6	11,3	127,9
Добыча жидкости, тыс. т	3354	4141,9	4419,8	278	107	106,6	131,8
Обводненность нефти, %	50,2	54,7	57,5	2,8	105	7	114,6
Закачка воды в пласт, м3	2987	3739	3461	-278	92,6	474	115,9
Среднегодовая ст-ть ОППФ	5387,6	5970,6	5983,4	12,8	100	595,8	111,1
Валовая продукция, млн.руб.	4331,4	4766,6	5220,2	454	110	888,8	120,5
Товарная продукция, млн. руб.	4295,6	4733,3	5168,2	435	109	872,6	120,3
Численность ППП, чел.	1870	1866	1911	45	102	41	102,2
Фонд з/платы ППП, млн. руб.	218,3	233,6	233,5	-68,4	100	15,3	107,0
Выплаты соц.характера, т. руб.	6367,6	4344,1	4141,6	-203	95,3	-2226	65,0
Производительность труда	893,1	1005,4	982,2	-23,2	97,7	89	110,0
Удельная численность, чел/скв	1,674	1,609	1,646	0,04	102	-0,03	98,3
Среднемесячная з/плата, руб.	9183	10259	9913	-346	96,6	730	107,9
Общие затраты, млн. руб.	1229,6	2807,8	3082,8	275	110	1853,3	250,7
Себестоимость 1 т, руб.	731,94	1505	1647,7	143	110	916	225,1
Балансовая прибыль, млн. руб.	1746,9	1903,5	2114,8	211	111	367,9	121,1

Добыча нефти в 2004 году составила 1877 тыс. тонн нефти, что выше предыдущего года на 207 тыс. тонн нефти - это связано с присоединением к месторождениям НГДУ «Нурлатнефть» месторождений реорганизованного НГДУ «Татнефтебитум».

За 2004 год перевыполнены объемы:

- по добыче нефти из новых скважин на 43,1 % (по плану 38,1тыс. т, по факту 54,6 тыс. т);

- по добыче нефти за счет МУН на 2,6т.тн. (план – 420 тыс. т, факт – 422,6 тыс. т).

НГДУ «Нурлатнефть»  уложилось в доведенные объединением нормы и нормативы по:

- лимиту численности

- удельным норм расхода электроэнергии, теплоэнергии, котельных топлив.

В целом себестоимость 1 тонны нефти по НГДУ «НН» ниже среднего по ОАО «Татнефть» на 25%, за счет постоянной работы по программе «Энергосбережения». Так за 2003 год сэкономлено:

- электроэнергии 3.6 млн. кВт/час;

- теплоэнергии 4.7 тыс. Гкал.;

- газа 1.5 млн. куб.м.

Наряду с достигнутыми успехами по снижению затрат, ведутся  работы по снижению трудовых затрат, по снижению частоты ремонта оборудования.

В течение 2004 года в НГДУ проделана работа по оптимизации персонала:

- переданы в ЧОП «Витязь» функции по охране производственных объектов;

- ликвидированы малозагруженные  рабочие места в цехах основного производства.

Эти мероприятия позволили  за прошлый год снизить численность рабочих в НГДУ на 300 человек, из них 180 уволено по сокращению штатов.

Среднемесячная заработная плата рабочих НГДУ в 2004 году составила 9909 руб./чел., рост к уровню прошлого года составил 8%. Рост заработной платы мог быть более существенным при условии сохранения в ОАО «Татнефть» квартальных премий на прежнем уровне.

Численность работающих на 01.01.05. составила 2030 чел., из них рабочих – 1551 чел., руководителей – 205, специалистов – 263, служащих – 11. Из числа работающих с высшим образованием – 327 чел., средне-специальным – 513 чел. В ВУЗах без отрыва от производства обучаются 106 работников предприятия.

Выбыло за 2003 год – 509 человек. Сменяемость кадров – 24%. Текучесть кадров равна 6,5%. По сравнению  с 2003 годом текучесть снизилась на 1,5%.

В связи с увеличением  добычи нефти и цен реализации вырос объем товарной продукции  на 120% по отношению к 2003 году и на 9% по отношению к плану на 2004 год.

Рост обводненности продукции  на 15% к показателям 2003 года повлиял на повышение себестоимости добычи нефти на 125% и увеличения общих затрат по НГДУ «Нурлатнефть» на 150% к показателям 2003 года.

Балансовая прибыль предприятия  оказалась на 11% выше планируемой  и на 21% выше данного показателя за 2003 год.

 

Глава 3. АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

3.1. Анализ себестоимости  добычи нефти НГДУ «Нурлатнефть»

Под структурой себестоимости  понимаются ее состав по элементам  или статьям и их доля в полной себестоимости. Она находится в движении, и на нее влияют следующие факторы:

- специфика (особенности) предприятия. Исходя из этого различают: трудоемкие предприятия (большая доля заработной платы в себестоимости продукции); материалоемкие (большая доля материальных затрат); фондоемкие (большая доля амортизации), что характерно для НГДУ «Нурлатнефть» (доля амортизации составила в 2004 году 18.8%), энергоемкие (большая доля топлива и энергии в структуре себестоимости);

- ускорение научно-технического прогресса;

- уровень концентрации, специализации, кооперирования комбинирования и диверсификации производства;

- географическое местонахождение предприятия;

- инфляция и изменение процентной ставки банковского кредита.

Структура себестоимости  нефти и газа на различных месторождениях разнится в зависимости от природных условий, применяемых систем разработки и эксплуатации и от стадии разработки нефтяных залежей. Ввод в разработку новых нефтяных месторождений, совершенствование техники и технологий, изменение способов эксплуатации меняют структуру себестоимости.

Систематическое определение и анализ структуры затрат на предприятии имеют очень важное значение, в первую очередь для управления издержками на предприятии с целью их минимизации.

Как известно, калькуляция  себестоимости нефти и газа содержит затраты только на добычу нефти, т.е. затраты только по основному производству. Все же остальные затраты, а именно: услуги вспомогательных хозяйств друг другу, строительству, капитальному ремонту, на сторону и непромышленным хозяйствам, - калькуляцией не учитываются.

Для определения всех затрат нефтедобывающего предприятия составляется смета затрат на производство.

Все затраты, образующие себестоимость продукции, группируются в связи с их экономическим содержанием по следующим элементам:

1) материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов);

2) затраты на оплату труда;

3) отчисления на социальные нужды;

4) амортизация основных фондов;

5) прочие затраты.

В элемент «Материальные расходы» включаются расходы на приобретение: сырья и материалов; запасных частей и расходных материалов, используемых для ремонта оборудования, инвентаря, комплектующих изделий и полуфабрикатов; топлива, воды и энергии всех видов; стоимость работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними организациями или индивидуальными предпринимателями; затраты на содержание и эксплуатацию фондов природоохранного назначения.

Отчисления на социальные нужды  осуществляются по определенным нормативам от фонда оплаты труда: в Пенсионный фонд; в Фонд социального страхования; в Фонд занятости, в Фонд обязательного медицинского страхования. Величина этих нормативов устанавливается в законодательном порядке и, естественно, может пересматриваться

В элемент «Расходы на оплату труда» включаются любые начисления работникам в денежной и (или) натуральной формах, стимулирующие начисления, связанные с режимом работы или условиями труда, премии и единовременные поощрительные начисления, а также расходы, связанные с содержанием этих работников, предусмотренные трудовыми договорами (контрактами) и (или) коллективными договорами.

К «Расходам на оплату труда» относятся: суммы, начисленные по тарифным ставкам, должностным окладам, сдельным расценкам; начисления стимулирующего характера; начисления стимулирующего и компенсирующего характера, связанные с режимом работы и условиями труда; стоимость форменной одежды; оплаты очередных и дополнительных отпусков; суммы платежей работодателей по договорам обязательного страхования и добровольного страхования и прочие виды выплат.

В элементе «Суммы начисленной амортизации» отражают величину амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов предприятия. При расчете амортизационных отчислений для целей налогообложения прибыли предприятия используется линейный и (нелинейный) методы расчета сумм амортизации

К элементу «Прочие расходы» относятся налоги и сборы; расходы на сертификацию продукции и услуг; расходы на командировки; суммы комиссионных сборов и иных подобных расходов за выполненные сторонними организациями работы, расходы на оплату услуг по охране имущества, арендные (лизинговые) платежи; расходы на ремонт основных средств; расходы на НИОКР; расходы на обязательное и добровольное страхование имущества и другие расходы.

Управление текущими затратами подразумевает разработку и контроль за исполнением сметы затрат на производство. Это внутренний документ, позволяющий не только контролировать общий уровень затрат и их динамику, но и сопоставлять их величину по структурным подразделениям и филиалам. Смета затрат позволяет определить уровень самоокупаемости по предприятию в целом и его отдельным подразделениям.

К увеличению себестоимости  приводят удорожание стоимости сырья, материалов, топлива, энергии, оборудования, рост процентных ставок за пользование кредитом, повышение тарифов на транспортные услуги, рост расходов на рекламу, представительских расходов. Увеличивается сумма амортизационных отчислений, в том числе из – за переоценок основных фондов и введения индексации.

В результате анализа, сделанного по табл. 3.1. видно, что затраты на производство в 2004 году значительно увеличились. Увеличение составило 250,7%, т.е. 1853258 тыс. руб. Структура  затрат на производство продукции в целом существенно изменилась. Удельный вес постоянных затрат в 2004 году составил 42,7%, что ниже предыдущего года на 19,7%, а удельный вес переменных затрат  повысился на этот же процент. Доля налога на добычу полезных  ископаемых составила 35%, хотя в 2003 году была 0,6%. Наибольший удельный вес занимают  прочие денежные расходы (22%) и амортизация на восстановление (8,8%).

Таблица 3.1.

Структура сметы затрат на производство

Статьи затрат и расшифровки статей по элементам затрат	Усл.-пост. 2003 г.	Усл.-перем. 2003 г.	% к итого затрат	Усл.-пост. 2004 г.	Усл.-перем. 2004 г.	% к итого затрат
Сырье и основные материалы		14854	1,21		32539	0,85
Вспомогательные материалы		152975	12,44		128303	3,35
Топливо со стороны		23834	1,94		30085	0,79
Энергия со стороны		125511	10,21		75863	2,46
Прочие		128582	10,46		158249	5,13
Рекультивации земель			0,00		1230	0,04
Итого материальных затрат:		445757	36,25		426268	13,83
Расходы на оплату труда	249449		20,29	267342		8,67
в т.ч. заработная плата.	218253		17,75	233531		7,58
Амортизация	208611		16,97	299409		9,71
НДПИ		13808	1,12		1340148	43,47
Регулярные платежи за  недра		2	0,00		428	0,01
Налог на пользователей дорог		3177	0,26			0,00
Транспортный налог			0,00		536	0,02
Прочие денежные расходы	308779		25,11	748710		24,29
в т.ч. капитальный ремонт	93387		7,60	153035		4,96
Итого	766840	462743	100	1315460	1767381	100
Итого  на производство		1229583			3082841