• Aссоциации российских банков (АРБ);
• Ассоциации региональных банков России (Ассоциация "Россия");
• Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР);
• Национальной фондовой ассоциации (НФА);
• Некоммерческого партнерства «Профессиональный институт размещения и обращения фондовых инструментов»;
• Московской межбанковской валютной биржи (ММВБ);
• Сообщества всемирных межбанковских финансовых коммуникаций (SWIFT);
• Международных платежных систем MasterCard International и VISA International.

     Банк является сублицензиатом компании Diners Club International.

     Банк  СОЮЗ включен в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов физических лиц, одним из первых аккредитован Государственной Корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» по выплатам вкладчикам ликвидируемых банков. Аккредитация Банка Государственной Корпорацией АСВ подтверждает высокую надежность банка.

     Банк  зарекомендовал себя на рынке корпоративного, торгового и факторингового финансирования. Среди крупных корпоративных клиентов: "Хендэ Ком Транс Рус",  ООО "Лудинг", ООО "Корея Мотор", Группа компаний "РУСАЛ", ОАО Агентство "Роспечать", ОАО "Агрообъединение "Кубань", ОАО "Авиакор – авиационный завод", ОСАО "Ингосстрах", ОАО "Русские машины", ОАО "Иркутскэнерго", ОАО "Красноярская ГЭС", ОАО "Международный Аэропорт Сочи".

     Банк  СОЮЗ имеет сформировавшуюся кредитную  историю на публичном финансовом рынке. Дебютировав в апреле 2005 года с первым выпуском облигаций на 1 млрд. руб., Банк продолжил свои заимствования в 2006 году, разместив уже второй выпуск на 2 млрд. руб. В конце 2007 года был зарегистрирован третий облигационный заем на 2 млрд. руб. В 2008 году БАНК СОЮЗ полностью разместил выпуск облигаций четвертой серии на 3 млрд. руб.

     В августе 2005 года Банк СОЮЗ провел первую на российском финансовом рынке сделку по секьюритизации портфеля автокредитов на сумму $49.8 млн. В 2006 году привлек $164 млн. с помощью синдицированного кредита и дебютного выпуска еврооблигаций, в 2007 году – синдицированный кредит на сумму $50 млн.

     Банк  СОЮЗ является крупнейшим организатором  и андеррайтером на рынке рублевых корпоративных и муниципальных  облигаций.   

    2.2  Анализ активов АКБ «СОЮЗ» (ОАО)

    Активные  операции ОАО «Банк Каспийский»  составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение  разных по качеству статей актива баланса  банка к балансовому итогу.

    Анализ  динамики состава и структуры активов баланса дает возможность установить размер абсолютного и относительного прироста или уменьшения, как в целом так и отдельных его видов. Прирост либо уменьшение актива свидетельствует о расширении, либо сужении деятельности предприятия.

    Безусловно, банкиры на первое место ставят увеличение доходности активов. Банк, имеющий постоянные хорошие расходы, способен своевременно осуществлять платежи, платить дивиденды акционерам, содержать высококвалифицированный персонал, манипулировать процентными ставками, привлекая новых клиентов и новые ресурсы. Для обеспечения высоких доходов банку необходимо умело управлять ресурсами, производить эффективное вложение средств.

    Качество  активов банка оказывает влияние  на все аспекты банковских операций. Если заемщики не платят проценты по своим займом, чистая прибыль банка будет уменьшена. В свою очередь, низкие доходы (чистая прибыль) может стать причиной недостатка ликвидности. При недостаточном поступлении наличности банк должен увеличивать свои обязательства просто для того, чтобы оплатить административные расходы и проценты по своим имеющимся займам. Нестабильная (низкая) чистая прибыль также делает невозможным увеличение капитала банка. Плохое качество активов непосредственно влияет на капитал. Если предполагается, что заемщики не оплатят основные суммы своих долгов, активы требуют свою ценность, и капитал уменьшается. Слишком большое число непогашенных займов является самой распространенной причиной неплатежеспособности банков.

    Дистанционный контроль и анализ качества активов является важной частью процесса банковского надзора.¹¹

       Анализ  баланса банка АКБ «СОЮЗ» (ОАО) проводим на основании данных бухгалтерского баланса банка по состоянию на 01.01.2009гг (Приложение 1).

       Приводим  данные анализа динамики структуры активов баланса банка в таблице 1.

Таблица 1. Анализ динамики структуры  активов  баланса  АКБ «СОЮЗ» (ОАО), тыс. руб. 
 
 
 

       Анализируя  структуру актива баланса, можно сказать, что на 01.01.08 наибольший удельный вес чистая ссудная задолженность (61,72%), наименьшую долю – чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (0,003%). На  01.01.09 ситуация не изменилась, наблюдается рост чистой ссудной задолженности (+10,84 %) и снижение доли чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (-0,001%). Наблюдается незначительное снижение доли денежных средств (-0,81%) и основных средств (-0,78%), рост чистых вложений в торговые ценные бумаги (+1,53 %), а также требований по получению процентов (+0,06%). Наблюдается значительное снижение доли средств в ЦБ РФ (-4,43%).

       Таким образом, наблюдается снижение доли высоколиквидных активов первой группы (средства в ЦБ РФ, денежные средства), это означает, что банк не подвержен риску избыточной ликвидности. Но это также указывает на то, что основным фактором риска для банка являются возможные колебания средств на расчетных и текущих счетах. Рост чистых вложений в торговые ценные бумаги (высоко ликвидные активы второй группы) показывает, что банк, увеличивая долю данных активов стремится тем самым снизить риск несбалансированной ликвидности. Также для снижения данного риска можно предложить банку увеличить вложения   в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения и в ценные бумаги, имеющиеся для продажи.

     Среди активных операций коммерческих банков значительную долю занимает  кредитная  деятельность.  Для оценки кредитов ОАО «Банк Каспийский» по срокам их возникновения рассмотрим таблицу №2. 

Таблица 2 Анализ активных операций по срокам кредитов АКБ «СОЮЗ» (ОАО) тыс.руб.

    В основном клиентами АКЮ «СОЮЗ» (ОАО) являются физические лица, которые приобретают кредитные карты и соответственно пользуются кредитами, попадающими  в категорию ссуд «до года».

    Кредиты сроком свыше года или долгосрочные берут также популярны, так как автокредитование и ипотечное кредитование являются одними из развивающихся направлений.

    В 2009 году по сравнению с 2008 годом размер кредитов, выданных банком как на срок до 1 года, так и свыше года, что объясняется прогрессивной политикой банка в области управления активными операциями. 

2.3 Расчет коэффициентов ликвидности

    Качество  активов АКБ «СОЮЗ» (ОАО) - чрезвычайно подвижный параметр, в силу чего его необходимо постоянно анализировать и оценивать. При этом анализироваться должны:

1. динамика объемов и качественный состав активов баланса, в том числе:

• активов производительных (прежде всего операции с клиентами);
• активов непроизводительных;
• затрат   на   собственные  нужды   (капитализированные   активы, внутрибанковские      денежные   активы,   нематериальные   активы, отвлеченные за счет прибыли средства, расходы и убытки);

2. динамика объема и состава привлеченных средств;

3. динамика объема и состава собственных средств.

    Такой анализ позволяет выявить важные тенденции в жизни банка (в  разрезе укрупненных статей его  баланса) и определить, за счет каких  операций возросла или уменьшилась  прибыльность (убыточность); оценить  изменение собственного капитала и  иммобилизированных активов; проследить рост (снижение) привлеченных средств; выявить необходимость изменения (сохранения) приоритетов и способов деятельности банка.

    Другими словами, оценка портфеля банка (активов, привлеченных средств и собственного капитала) в динамике представляет собой оценку эффективности управления им своим балансом, т. е. по сути, всем своим бизнесом. При этом принимаются во внимание альтернативные варианты формирования (переформирования) портфеля банка с учетом его размера, существующих на рынке ставок процентов, максимизации дохода и минимизации издержек. В повседневной оперативной деятельности банка главными переменными для управления им своими активами и пассивами являются процентные доходы и расходы, объемы привлекаемых и размещаемых средств.

    Ликвидность банка и ее регулирование. Важной характеристикой качества банковских активов выступает степень их ликвидности. Ликвидность в самом  общем плане — это быстрота и легкость реализации, обратного  превращения ценностей, актива в  деньги. Естественно, банкам, как и другим звеньям экономики, необходимы средства в ликвидной форме, т. е. такие активы, которые либо уже являются деньгами, либо легко могут быть превращены в деньги с небольшим риском потерь или вовсе без такого риска; термин «ликвидность» обычно используется для обозначения определенной способности банка (или другого хозяйствующего субъекта), определенного качества его активов. Этот подход не выдерживается в случаях, когда данным термином обозначают просто деньги.¹²

    Все активы АКБ «СОЮЗ» (ОАО) с точки зрения принципиальной возможности и быстроты их превращения в деньги, причем в такие, которыми он в любое время может свободно распорядиться, группируются следующим образом:

    Первоклассные ликвидные средства - средства, находящиеся  в состоянии немедленной готовности, т. е. уже являющиеся или почти являющиеся деньгами. Сюда могут быть отнесены средства в кассе и приравненные к ним средства, деньги на корреспондентских счетах в ЦБ и других банках (за исключением тех из них, которые в данный момент оказались в числе проблемных), векселя первоклассных эмитентов, некоторые государственные ценные бумаги. Средства банка, депонированные в ЦБ в фонд обязательного резервирования (ФОР), - это «живые» деньги, однако воспользоваться ими не может;

    Ликвидные средства — средства, которые в ближайшее время могут быть превращены в деньги. Это могут быть возвращаемые кредиты и другие платежи в пользу банка с реальным сроком исполнения в ближайшие 30 дней, часть ценных бумаг, которыми располагает банк, и другие активы;

    Низколиквидные  средства - активы, которые в принципе могут быть реализованы, но вероятнее  всего не так скоро, как это  может требоваться банку, и со значительными потерями в цене таких  активов (например, принадлежащие банку  основные фонды);

    Неликвидные средства - активы, обратить которые в деньги, скорее всего не удастся (просроченные и безденежные долги банку, активы банка, покупателя на которые не найдется).

    Существует  два подхода к характеристике ликвидности. Ликвидность можно  понимать как запас или как  поток. Наиболее распространенным является первый - по принципу запаса (остатков). Для него характерно: