Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Марта 2012 в 07:54, отчет по практике
Цель производственной практики: изучить структуру управления финансами организации, особенности развития в период кризиса, проанализировать бухгалтерскую и статистическую отчетность.
Задачи производственной практики: изучить организационную структуру управления, действующее законодательство, нормативные документы организации.
Введение 3
1. Организационно-правовые, экономические основы деятельности предприятия 4
1.1. Характеристика предприятия 4
1.2. Организационная структура управления 6
1.3. Особенности ОАО «Банк Москвы» 9
2. Положение предприятия на рынке банковских услуг 11
2.1.
1.4.
1.5.
1.6. Краткая история развития ОАО «Банк Москвы» 11
2.2. ОАО «Банк Москвы» на рынке банковских услуг 13
2.3. Организация работы с клиентами 14
2.4. Особенности развития и предпринимаемые шаги в условиях экономического кризиса 16
3. Основные экономические, финансовые показатели предприятия 18
Заключение
Таблица 1. «Финансовые результаты кредитной организации»
Наименование показателя | Значение показателя | Отклонение показателя | ||
2008 г. | 2009 г. | абсолютное | темп роста, % | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1. Доходы всего, руб | 66605092 | 104178929 | 37573837 | 156,4 |
1.1. Проценты, полученные за предоставленные кредиты | 52910564 | 72036302 | 19125738 | 136,1 |
1.2.Доходы, полученные от операций с ценными бумагами | 10067743 | 17595586 | 7527843 | 174,77 |
1.3. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой | 2555882 | 211433 | -2344449 | 8,3 |
1.4. Дивиденды, полученные (кроме акций) | 0 | 0 | 0 | 0 |
1.5. Доходы по организациям банков | 7447217 | 7067544 | -379673 | 94,9 |
1.6. Штрафы, пени, неустойки полученные | 0 | 0 | 0 | 0 |
1.7. Другие доходы | 4974422 | 7268064 | 2293642 | 146,1 |
2. Расходы всего, руб | 62555119 | 103056619 | 40501500 | 164,7 |
2.1. Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты | 0 | 0 | 0 | 0 |
2.2. Проценты, уплаченные юридическим лицам | 7258005 | 14088583 | 6830578 | 194,1 |
2.3. Проценты, уплаченные физическим лицам | 24010813 | 34707296 | 10696483 | 144,5 |
2.4. Расходы по операциям с ценными бумагами | 7296560 | 27532999 | 20236439 | 377,3 |
2.5.Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями | 11526983 | 40125663 | 28598680 | 348,1 |
2.6. Расходы на содержание аппарата | 17711128 | 17689955 | -21173 | 99,9 |
2.7. Расходы по организациям банков | 2724996 | 4243618 | 1518622 | 155,7 |
2.8. Штрафы, пени, неустойки уплаченные | -33834046 | -9470815 | 24363231 | 28,0 |
2.9. Другие расходы | 0 | 0 | 0 | 0 |
3. Прибыль (убытки) | 4 049 973 | 1 122 310 | -2927663 | 27,7 |
На основе полученных данных были определены темпы роста, рассчитаны абсолютные отклонения показателей.
После проведенных расчетов можно заметить, что абсолютное отклонение по некоторым показателям отрицательно.
Отрицательное отклонение в доходной части свидетельствует об уменьшении уровня доходов в 2009 г. по сравнению 2008 г. Так н.п. сократились доходы, полученные от операций с иностранной валютой
( -2 344 449 тыс. руб.) и доходы по организациям банков (-379 673тыс. руб.). Что является следствием экономического кризиса.
Положительное отклонение показателей в доходной части таблицы является позитивным и свидетельствует о росте доходов.
Итоговые расчеты в таблице говорят о том, что в предыдущие два года деятельность банка была убыточной. Так в 2008 г. прибыль составила 4 049 973 тыс. руб., в 2009 - 1 122 310 тыс.руб.
Заключение
В ходе прохождения производственной практики в ОАО «Банк Москвы» я ознакомилась с принципами организации и деятельности банка, определила статус предприятия и форму собственности как открытое акционерное общество. Рассмотрела существующую модель организации производства и управления, структуру. В ходе производственной практики мной были получены практические навыки работы по избранной специальности.
Банк «Банк Москвы» — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Он специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.
Банк представлен практически во всех экономически значимых регионах страны и насчитывает 393 обособленных подразделения, включая дополнительные офисы, обменные пункты и операционные кассы. В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, срочные вклады, БЫСТРОкредит, денежные переводы.
Первоначальное название банка - ОАО "Московский муниципальный банк – Банк Москвы". В сентябре банк получил новое наименование - Акционерный коммерческий банк "Банк Москвы" (ОАО).
На сегодняшний день «Банк Москвы» имеет твердые конкурентные позиции на рынке банковских услуг.
Негативным образом на работе банков сказывается кризис. С 1 января 2008 года в России число действующих кредитных организаций сократилось с 1136 до 1108 на 1 января 2009 года.
Произошло увеличение числа заемщиков, которые не смогли своевременно возвратить кредиты. Коммерческие банки стали увеличивать ставки по кредитам и ужесточили штрафные санкции по отношению к неплательщикам. Но ОАО «Банк Москвы» не намерен ужесточать работу с должниками.
Также в целях укрепления капитальной базы Банка в условиях экономической рецессии ОАО «Банк Москвы» проводит дополнительную эмиссию акций.
На основе финансовых показателей Банка за предыдущие два года были определены темпы роста и рассчитано отклонение показателей. Абсолютное отклонение по некоторым показателям отрицательно. И если в расходной части отрицательное абсолютное отклонение – положительная тенденция, то в доходной части свидетельствует об уменьшении доходов организации. Итоговые расчеты в таблице говорят о том, что в предыдущие два года деятельность банка была прибыльной.
Приложение №1 – «Бухгалтерский баланс» - форма №1.
№№ п/п | Наименование статьи | Данные на 2009 год | Данные на 2008 год |
1 | 2 | 3 | 4 |
I. | АКТИВЫ |
|
|
1. | Денежные средства | 18 868 929 | 19 731 562 |
2. | Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 38 229 964 | 62 680 525 |
2.1. | Обязательные резервы | 4 390 573 | 840 838 |
3. | Средства в кредитных организациях | 10 155 140 | 41 660 235 |
4. | Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 111 996 275 | 31 825 199 |
5. | Чистая ссудная задолженность | 564 843 054 | 577 713 041 |
6. | Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 23 899 045 | 8 190 744 |
6.1 | Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 3 599 911 | 3 281 543 |
7 | Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 |
8 | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 8 442 583 | 10 299 749 |
9 | Прочие активы | 8 984 056 | 10 163 807 |
10 | Всего активов | 785 419 046 | 762 264 862 |
II. | ПАССИВЫ |
|
|
11 | Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 73 520 000 | 78 640 000 |
12 | Средства кредитных организаций | 154 339 688 | 143 109 723 |
13 | Средства клиентов (некредитных организаций) | 445 968 224 | 431 770 436 |
13.1 | Вклады физических лиц | 164 469 063 | 137 685 427 |
14 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 9 747 072 |
15 | Выпущенные долговые обязательства | 21 799 960 | 24 822 479 |
16 | Прочие обязательства | 6 280 593 | 10 463 588 |
17 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 630 515 | 187 345 |
18 | Всего обязательств | 702 538 980 | 698 740 643 |
III. | ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
|
|
19 | Средства акционеров (участников) | 15 836 798 | 13 735 958 |
20 | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 |
21 | Эмиссионный доход | 34 090 420 | 16 191 261 |
22 | Резервный фонд | 25 938 690 | 21 888 717 |
23 | Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | 0 | 0 |
24 | Переоценка основных средств | 4 782 622 | 6 549 089 |
25 | Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет | 1 109 226 | 1 109 221 |
26 | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 1 122 310 | 4 049 973 |
27 | Всего источников собственных средств | 82 880 066 | 63 524 219 |
IV. | ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
28 | Безотзывные обязательства кредитной организации | 102 732 081 | 39 572 998 |
29 | Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства | 62 894 497 | 56 540 837 |
Приложение №2 – «Отчет о прибылях и убытках» - форма №2
№ п/п | Наименование статьи | Данные за 2009 год | Данные за 2008 год |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Процентные доходы всего, в том числе: | 79 964 989 | 57 302 939 |
1.1 | От размещения средств в кредитных организациях | 2 590 673 | 4 159 149 |
1.2 | От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | 69 445 629 | 48 751 415 |
1.3 | От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) | 0 | 0 |
1.4 | От вложений в ценные бумаги | 7 928 687 | 4 392 375 |
2 | Процентные расходы всего, в том числе: | 48 795 879 | 31 268 818 |
2.1 | По привлеченным средствам кредитных организаций | 11 882 866 | 5 836 404 |
2.2 | По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | 34 707 296 | 24 010 813 |
2.3 | По выпущенным долговым обязательствам | 2 205 717 | 1 421 601 |
3 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) | 31 169 110 | 26 034 121 |
4 | Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах,а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -32 523 663 | -9 228 336 |
4.1 | Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам | -357 288 | -138 030 |
5 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | -1 354 553 | 16 805 785 |
6 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 9 666 899 | -5 675 368 |
7 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 9 430 | 118 087 |
8 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 |
9 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -566 337 | 55 434 |
10 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 777 770 | 2 500 448 |
11 | Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 18 036 | 53 157 |
12 | Комиссионные доходы | 7 049 508 | 7 394 060 |
13 | Комиссионные расходы | 1 500 334 | 1 587 671 |
14 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 180 688 | -442 137 |
15 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 |
16 | Изменение резерва по прочим потерям | -1 310 383 | -242 479 |
17 | Прочие операционные доходы | 7 087 376 | 5 416 559 |
18 | Чистые доходы (расходы) | 20 058 100 | 24 395 875 |
19 | Операционные расходы | 17 711 128 | 17 689 955 |
20 | Прибыль (убыток) до налогообложения | 2 346 972 | 6 705 920 |
21 | Начисленные (уплаченные) налоги | 1 224 662 | 2 655 947 |
22 | Прибыль (убыток) после налообложения | 1 122 310 | 4 049 973 |
23 | Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: | 0 | 0 |
23.1 | Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидентов | 0 | 0 |
23.2 | Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда | 0 | 0 |
24 | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 1 122 310 | 4 049 973 |
Приложение №3 – Cведения «Об обязательных нормативах банка»
№ п/п | Наименование показателя | Нормативное значение | Фактическое значение | |||
на 2009 год | на 2008 год | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
1 | Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1) | 10 | 15,95 | 12,85 | ||
2 | Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2) | 15 | 61,25 | 76,01 | ||
3 | Показатель текущей ликвидности банка (Н3) | 50 | 97,57 | 93,64 | ||
4 | Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4) | 120 | 110,49 | 102,95 | ||
5 | Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) | 25 | Максимальное | 16,40 | Максимальное | 22,67 |
Минимальное | 1,20 | Минимальное | 1,97 | |||
6 | Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) | 800 | 260,95 | 280,51 | ||
7 | Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) | 50 | 7,93 | 6,80 | ||
8 | Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) | 3 | 0,86 | 0,75 | ||
9 | Показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) | 25 | 12,92 | 5,37 | ||