Отчет по практике в ОАО АКБ «РОСБАНК»

 

     По  данным таблицы можно сделать  следующие выводы:

1. валюта баланса увеличилась в 2011 г. по сравнению с 2010 г. на 4,6% или 10881,0 тыс. руб. и составила 245138 тыс. руб., что свидетельствует об увеличении хозяйственного оборота и увеличении имущества банка;
2. наибольший удельный вес в структуре активов банка занимает ссудная задолженность заемщиков, к концу 2011 г. она увеличилась на 35,5% или 36597,0 тыс. руб. и составила 139586 тыс. руб.;
3. денежные средства банка увеличились на 9,0% и составили 10990 тыс. руб., увеличение денежных средств можно охарактеризовать как нерациональную финансовую политику банка;
4. в 2011 г. произошло увеличение средств в ЦБ РФ и отчислений обязательных резервов на 16,9% и 10,4% соответственно, что свидетельствует о повышении финансовой устойчивости банка.

 

     Динамика  и структура источников формирования средств ОО «Брянский» за 2010–2011 гг.

     

№ п/п	Наименование  статей	Сумма тыс. руб.		Удельный  вес, %		Изменение, тыс. руб.	Темп  изменения, %
		2010	2011	2010	2011
1.	Кредиты ЦБ РФ	0	0	-	-	-	-
2.	Средства кредитных  организаций	0	10000	-	4,1	+10000	-
3.	Средства клиентов	115111	171153	49,1	69,8	+56042	148,7
4.	Вклады физических лиц	60413	73054	25,8	29,8	+12641	120,9
5.	Выпущенные  долговые обязательства	7988	8961	3,4	3,6	+973	112,2
6.	Прочие обязательства	4514	7316	1,9	3,6	+2801	162,1
7.	Резервы на возможные  потери по обязательствам	108	132	0,0	0,0	+24,0	122,2
8.	Всего обязательств	188134	197562	80,3	80,6	+9428	105,0
9.	Средства акционеров	26250	26250	11,2	10,7	-	-
10.	Зарегистрированные  обыкновенные акции и доли	26250	26250	11,2	10,7	-	-
11.	Переоценка  основных средств	2222	2222	0,9	0,9	-	-
12.	Расходы будущих  периодов и предстоящие выплаты	2422	2703	1,0	1,1	+281	111,6
13.	Фонды и прибыль  прошлых лет	11772	11303	5,0	4,6	-469	96,0
14.	Прибыль к распределению  за отчетный период	10568	10504	4,5	4,3	-64	99,4
15.	Всего источников собственных средств	46123	47576	19,7	19,4	+1453	103,1
17.	Всего пассивов	234257	245138	100	100	+10881	104,6

 

     В структуре источников формирования средств банка наибольший удельный вес занимают заемные средства банка – 80,6%, по сравнению с 2010 г. в 2011 г. заемные средства банка увеличились на 0,5% и составили 197562 тыс. руб.

     В структуре обязательств банка основную долю занимают средства юридических  лиц – 69,8%, по сравнению с 2010 г. они увеличились на 48,7% и составили 171153 тыс. руб.Вклады физических лиц увеличились в 2011 г. на 20, по сравнению с 2010 г. и составили 73054 тыс. руб. Увеличились резервы на возможные потери по ссудам на 22,2%;

     Таким образом, анализ динамики валюты баланса  выявил, как положительные, так и  отрицательные моменты деятельности банка. 

 

     Анализ  финансовой устойчивости ОО «Брянский» за 2010–2011 гг.

     

№ п/п	Показатели	Периоды		Темп  изменения, %
		2010	2011
1	Коэффициент покрытия собственного капитала К1	0.964	1.032	118
2	Коэффициент степени  покрытия капитала наиболее рискованных  видов активов К2	0.166	0.144	87
3	Коэффициент иммобилизации  К3	1.374	0.249	18
4	Коэффициент маневренности  собственных оборотных средств  К4	0.312	0.066	21
5	Промежуточный коэффициент покрытия К5	0.052	0.008	15
6	Коэффициент привлечения  средств, имеющих срочный характер К6	0.004	0.004	100
7	Коэффициент финансовой напряженности К7	0.167	0.130	78
8	Соотношение активов, приносящих доход с платными пассивами  К8	1.922	1.753	91

 

     Темп  роста К2 составил 87%. Наблюдается скачкообразное изменение показателя в сторону уменьшения в 2011 г., это свидетельствует об уменьшении удельного реального обеспечения активов в составе собственных средств, что неблагоприятно сказывается на работе банка, возникает процентный риск и риск ликвидности. Для нормализации возникшего положения необходимо наращивать капитал, чтобы обеспечить покрытие наиболее рискованных видов активов.

     К3 показывает состояние собственных оборотных средств коммерческого банка. В анализируемых периодах он составил 1,374; 0,249. Это больше чем ноль, поэтому можно сказать, что банк финансово устойчив. В 2011 г. наблюдается тенденция к снижению. Это говорит о том, что понижается уровень достаточности собственных средств для поддержки сбалансированности баланса за счет свободного остатка собственных средств-нетто, что отрицательно для банка, потому что при снижении обеспеченности собственными средствами увеличивается иммобилизация, при этом возрастает риск ликвидности, неплатежеспособности. Банку необходимо выявить и устранить причину недостатка в собственных средствах.

     Однако  показатель маневренности собственных  оборотных средств выше нуля. Он составил 0.312; 0.066 соответственно. Это говорит о мобильности собственных оборотных средств. Но все-таки к 2011 г. наблюдается тенденция к снижению, что является отрицательным в работе банка. Если и далее показатель будет понижаться, то в случае возникновения кредитного и процентного рисков банк может оказаться немобильным.

     Значение  К5 отражает уровень покрытия заемных  средств собственными. Он составил 0.052; 0.008. В 2011 г. показатель понижается. Это отрицательно для банка, может возникнуть риск невозврата средств вкладчикам, снижается устойчивость, что обусловлено увеличением иммобилизационных активов.

     Показатель  К6 отражает привлечение средств, имеющих срочный характер. Он составляет 0.004; 0.004 соответственно двум отчетным периодам. Наблюдаемое снижение ведет к понижению финансовой устойчивости из-за уменьшения доли привлеченных срочных депозитов и остатков на счетах.

     К7 – показатель финансовой напряженности, отражает степень обеспечения собственными средствами заемных средств. В анализируемых периодах он составил 0.167; 0.130. Темпы роста –78%. Это говорит о снижении управляемости активными операциями. Уменьшение роста показателя – свидетельство агрессивной политики.

     К8 характеризует соотношение активов, приносящих доход, по отношению к платным пассивам. К8 составил 1.922; 1.753. Это больше единицы, также наблюдается рост во всех периодах, что положительно для банка. Можно сказать, что на 1 рубль платных пассивов приходится 2 и 2 рубля соответственно по периодам.

     Оценивая  результаты по показателям финансовой устойчивости коммерческого банка  можно сказать, что наблюдается практически по всем показателям снижение к 2011 г.

 

     Анализ  деловой активности ОО «Брянский» за 2010–2011 гг.

     

№ п/п	Показатели	Периоды		Темп  изменения, %
		2010	2011
1	Показатель  характеризующий удельный вес активов, непосредственно участвующих в  операциях, приносящих доход К9	0.833	0.821	99
2	Финансовый  коэффициент «отдачи» активов К10	1.169	1.343	115
3	Показатель  использования привлеченных средств К 11	0.235	0.292	124
4	Доходность  привлеченных средств К12	0.010	0.012	120
5	Коэффициент активности привлечения средств К13	0.857	0.885	103
6	Рентабельность  дохода К14	0.005	0.007	140
7	Рентабельность  общего капитала К15	0.004	0.005	125
8	Коэффициент эффективности  использования собственных средств  К16	0.030	0.046	153
9	Коэффициент рентабельности капитала банка К17	0.004	0.006	150

 

     Коэффициент К9 характеризует удельный вес активов приносящих доход в валюте баланса. В анализируемых периодах этот показатель составил 0.833; 0.891 соответственно отчетным периодам. Удельный вес активов повышается и составляет больше, чем 0.7, что является положительным результатом. Увеличивается емкость рынка услуг, предоставляемых коммерческим банком.

     К10 детализирует значения показателя К9. К10 составил 1.169; 1.343., наблюдается тенденция к росту, что также является положительным изменением. Т.е. на одну денежную единицу активов приходится 1.169; 1.343 единиц дохода соответственно анализируемым периодам.

     К11 – показатель использования привлеченных средств. Он составил 0.235; 0.292. Т.е. непосредственно  на кредитование направляется 23.5% в 2009 г., 29.2% в 2010 г. привлеченных средств. Полученные результаты не превышают 0.75, это говорит о консервативной кредитной политике. Также наблюдается тенденция к росту.

     Активность  коммерческого банка по эффективному использованию заемных средств  определяется доходностью привлеченных средств К12. Он показывает, что в 2010 г. приходится 0.010, в 2011 г. 0.012 денежных единиц дохода. Происходит плавное возрастание показателя, т.е. предполагается эффективная деловая активность по управлению сбалансированным кредитно-депозитным портфелем банка.

     Деятельность  банка по развитию депозитной клиентской базы оценивается активностью привлечения  средств К13. Темпы роста этого  показателя равны 0.89 и 1.03 соответственно. Они повышаются, т.е. банк активно работает в сторону привлечения денежных средств на финансовом рынке без межбанковского кредитования.

     Рентабельность  дохода К14 показывает, что на одну денежную единицу дохода в 2010 г. приходится 0.005 денежных единиц, в 2011 г. – 0.007 денежных единиц. Наблюдается тенденция к повышению рентабельности дохода, это свидетельствует об оптимизации структуры ресурсной базы.

     Рентабельность  общего капитала К15 характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности  управления по размещению активов, т.е. их возможность приносить доход. К15 составил 0.004; 0.005, показатель увеличивается, что является положительным результатом.

     Эффективность использования собственных средств  характеризует коэффициент К16. В  анализируемых периодах он составил 0.030; 0.046. В 2010 г. показатель снизился по сравнению с 2011 г. Это говорит о неоперативности принятия решений в случае возникновения рисков.