Отчет по практике в ООО «Росгосстрах»

      На 1 января 2010 года в филиале работало более 1200 сотрудников, в том числе 920 страховых агентов.

Финансовая служба организации выполняет следующие функции:

1) организуют финансово-кредитное планирование, включающее разработку перспективных финансовых планов, годового баланса доходов и расходов с поквартальной разбивкой; доведение финансовых заданий и нормативов до непосредственных исполнителей и контроль за их исполнением; составление оперативных финансовых планов;

2) осуществляют расчеты с целью обеспечения в установленные сроки и в полном объеме денежных перечислений и выплат, причитающихся: рабочим и служащим (заработная плата, премии, командировочные и другие выплаты). Для обеспечения наличия на счете необходимой суммы денежных средств к моменту выдачи заработной платы финансовая служба принимает меры по ускорению отгрузки продукции и ее оплате; бюджету (налоги) ив спец фонды (отчисления). Финансовая служба составляет расчеты сумм платежей и обязана своевременно представлять их в налоговую инспекцию; банку (проценты за кредит и задолженность по ссудам).

Система законодательства, регулирующая страховую деятельность ООО «Росгосстрах», базируется на Гражданском Кодексе РФ и Федеральном Законе"Об организации страхового дела в РФ".

        Гражданский Кодекс Российской Федерации, регулируя общие обязательственные стороны осуществления страхования, определяет суть правоотношений, возникающих по договору страхования. Законодательство о страховании определяет форму (добровольное или обязательное) проведения вида страхования, порядок и механизмы регулирования страховой деятельности, требования к участникам страхового процесса. Подзаконные акты органов надзора и ведомственные нормативные документы координируют страховую деятельность компаний по конкретным вопросам ее осуществления.

        Определенные законодательством механизмы регулирования деятельности страховых компаний по своим принципам в целом соответствуют мировой практике, но их неактивное применение не способствует эффективному росту качественных показателей отечественных страховщиков. Основное внимание в нормативах контроля и регулирования уделяется управлению активами и обязательствами страховой компании. Механизм надзора и контроля включает в себя регулирование следующих показателей и процедур деятельности страховой компании: уставный капитал; лицензирование; формирование тарифов страховых взносов;формирование и структура резервов; соответствие нормативам платежеспособности;перестрахование; ограничение размеров единичных рисков; инвестиционнаяполитика.

Цель права страхового надзора  установлена в законе РФ «Об организации страхового дела» и состоит в обеспечении соблюдения требований действующего законодательства о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства. Основу права страхового надзора составляют нормы административного и финансового права, содержащиеся в Законе РФ об организации страхового дела, указах Президента, постановлениях Правительства, ведомственных нормативных актах.

Административное право, являясь важнейшим инструментом надзора за деятельностью страховых организаций, регулирующим отношения между страховщиками, страховыми брокерами и государством, основывается на следующих основных источниках права (главным образом ведомственных нормативных актах, изданных федеральным органом России по надзору за страховой деятельностью):

— Закон Российской Федерации  «Об организации страхового делав  Российской Федерации» от 27 декабря 1992 года;

— Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации от 19 мая 2000 года;

— Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, от 18 марта 1994 года;

— Правила размещения страховых резервов от 14 июня 2004 года с изменениями и дополнениями;

—Положение о порядке  дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности от июня 2008 года;

—Инструкция о порядке  расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков от ноября 2001 года;

—Временное положение  о порядке ведения реестра  страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации, от 9 февраля 1995 года;

— План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций и инструкция по его применению;

— Положение о страховом  пуле от 18 мая 1995 года;

—Положение о госрегистрации объединений страховщиков на территории Российской Федерации от 26 апреля 2005 года.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.Порядок формирования  и анализа основных показателей

ООО «Росгосстрах» занимает лидирующие позиции на страховом  рынке Ярославской области. Доля рынка составляет 49%. «Росгосстрах» лидирует на рынке ОСАГО, страхованию имущества физических и юридических лиц, страхованию от несчастных случаев, страхованию жизни и по другим видам страхования.

В 2011 году Ярославским филиалом «Росгосстрах» заключено более 243 тысяч договоров страхования с гражданами и организациями области при этом объем собранной премии превысил 680 млн. рублей. Темп роста по сравнению с 2010 годом составил около 118%. По добровольному страхованию автотранспорта заключено более 9 000 договоров и собрано свыше 105 млн. рублей. По ОСАГО собранная страховая премия превысила 222 млн. рублей, процент роста составил 126%. Сборы премий при страховании недвижимости и домашнего имущества граждан в 2011 году превысили 90 млн. рублей. Компания достигла значительного прироста премий по страхованию жизни. По сравнению с 2010 годом темп роста составил 139%.

По итогам работы за 2011 год получена прибыль до налогообложения в объеме 372680 тыс.рублей, чистая прибыль – 319 541 тыс.рублей.

На конечный финансовый результат оказали влияние различные  аспекты и факторы деятельности страхового общества. Основные факторы, оказывающие на него воздействие – следующие.

Доходы от всех видов  деятельности в 2011 году составили 138608478 тыс. рублей, в том числе:

• Объем страховых взносов по прямому страхованию, начисленных ООО Росгосстрах в 2010 году, составил 14 715 881 тыс.рублей
• Общая сумма доходов от операций перестрахования составила 1015477 тыс.рублей в том числе:

99681 тыс.руб. – премии, полученные по рискам, принятым  в перестрахование;

26536 тыс.руб. – комиссионное  вознаграждение, полученное по переданным  в перестрахование договорам;

889260 тыс.руб. – полученное  возмещение доли убытков по  договорам, переданным в перестрахование.

• Доход от инвестиций получен в сумме 121239746 тыс. руб., из них:
• Проценты к получению -  1270633 тыс. рублей
• Доходы от участия других организаций -   227 тыс. рублей
• Изменение стоимости финансовых вложений -  13861 тыс. рублей
• Прочие операционные доходы составляют 3594796 тыс. рублей

Расходы за 2011 год сложились в общей сумме 138235798 тыс.рублей

• Страховые выплаты по прямому страхованию составили 8545223 тыс. рублей
• Общая сумма отчислений в страховые резервы, учтенная при определении финансовых результатов, по собственному удержанию составила – 773577 тыс. рублей
• Отчисление в РПМ – 35 тыс. рублей, в Резерв гарантий и компенсационных выплат – 94863 тыс. рублей
• В перестрахование передано рисков на сумму 2381457 тыс.рублей
• Возмещены убытки по принятым в перестрахование рискам в сумме 53866 тыс. рублей
• Расходы на ведение дела в 2011 году сложились в сумме 4343713 тыс. рублей
• Расходы, связанные с управлением инвестиционным портфелем составили 120035416 тыс. рублей
• На долю операционных расходов приходится 3938532 тыс. рублей

Общая сумма налогов  и экономических санкций, подлежащая уплате за счет прибыли, составила 403 тыс. рублей, отложенные налоговые активы – 39555 тыс. рублей, отложенные налоговые обязательства – 10513 тыс. рублей, текущий налог на прибыль  –  81788 тыс. рублей.

Финансовые показатели работы филиала в 2011 году свидетельствуют о том, что Филиал ООО «Росгосстрах» в Ярославской области уверенно развивает бизнес  и расширяет клиентскую базу.

Финансовое состояние ООО «Росгосстрах»  определяется его конкурентоспособностью и платежеспособностью. Финансовое состояние организации определяется на основе общей оценки финансово-экономических  показателей предприятия.

Финансово устойчивым считается та организация, которая  за счет собственных средств покрывает  средства, вложенные в активы и  при этом не допускает неоправданной  дебиторской и кредиторской задолженности, и расплачивается по своим обязательствам в срок.

Анализ финансовой устойчивости предприятия проводится с помощью  абсолютных и относительных (коэффициентов) показателей.

Рассчитаем собственные  оборотные средства  за 2010 и 2011 года.

2010 год: СОС н.г.= СК-ВА+ДК = 5 666 741 тыс. рублей

СОС к.г. = 9 585 339 тыс. рублей

2011 год: СОС н.г.= 9 585 339 тыс. рублей

СОС к.г. = 1 468 274 тыс. рублей

Условия финансовой устойчивости и платежеспособности

ООО «Росгосстрах»:

2010 год:

На начало:      11 495 157 > 5 894 510

                         66 094 < 5 666 741

На конец:       19 348 983 > 9 804 213

                        40 569 < 9 585 339

2011 год:

На начало:   19 348 983 > 9 804 213

                      40 569 <  9 585 339

На конец:        14121150 >  9 804 213

                       41009 <  1468274

Следовательно, предприятие  в течение 2010 и 2011 года выполняет условие З<(СК_ВА+ДК), поэтому организация является абсолютно устойчивой, то есть собственные оборотные средства предприятия полностью обеспечивают формирование запасов и осуществление любых необходимых видов затрат за данный период времени.

Кроме абсолютных показателей оценки финансовой устойчивости организации  могут использоваться коэффициенты финансовой устойчивости, которые характеризуют  степень защищенности интересов инвесторов и кредитора.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами в 2010-2011 гг. > 0,1 , следовательно, у организации есть нужное количество собственных оборотных средств необходимых для финансовой устойчивости.

         Далее проведем анализ ликвидности баланса.

Анализ ликвидности  баланса заключается в следующем:

1. Необходимо дать понятие ликвидности баланса
2. Сгруппировать активы баланса по степени ликвидности в порядке убывания ликвидности на следующие группы:

А1 – наиболее ликвидные  активы; 
А2 – быстрореализуемые активы; 
А3 – медленно реализуемые активы; 
А4 – трудно реализуемые активы. 
3. Сгруппировать пассивы баланса по срокам погашения в порядке возрастания сроков на следующие группы: 
П1 – наиболее срочные обязательства; 
П2 – краткосрочные обязательства; 
П3 – долгосрочные обязательства; 
П4 – постоянные пассивы. 
4. Сравнить итоги полученных групп по активу и пассиву. Баланс считается абсолютно ликвидным, если имеются следующие соотношения: 
А1 ≥ П1; 
А2 ≥ П2; 
А3 ≥ П3; 
А4 ≤ П4. 
Когда одно или несколько неравенств имеет знак противоположный, это говорит о том, что ликвидность баланса в большей или меньшей степени отличается от абсолютной. Анализ ликвидности баланса оформляется в виде таблицы

Таблица 1

Анализ ликвидности  баланса

Актив	01.01.2010	01.01.2011	Пассив	01.01.2010	01.01.2011	Платежный излишек или недостаток
						01.01.2010	01.01.2011
1	2	3	4	5	6	7 (5-2)	8 (6-3)
А1	1 260 034	1 887 993	П1	1 328 194	1 810 222	68 160	-77 771
А2	5 636 054	6 160 886	П2	240 187	210 144	-5 395 867	-5 950 742
А3	14 260 770	17 738 965	П3	12 319 547	14 922 165	-1 941 223	-2 816 800
А4	11 223 145	17 936 304	П4	18 492 075	26 781 617	7 268 930	8 845 313
Баланс	32 380 003	43 724 148	Баланс	32 380 003	43 724 148