Отчет по практике в ООО «Росгосстрах»

 
Согласно проведенным расчетам, по состоянию на начало расчетного периода А1 ≤ П1, немного меньше, А2 ≥ П2 , А3 ≥ П3; А4 ≤ П4. 
Следовательно, поскольку одно из неравенств имеет знак противоположный, это говорит о том, что ликвидность баланса в несколько отличается от абсолютной.  
5. Для комплексной оценки ликвидности баланса рассчитаем и проанализируем коэффициенты ликвидности баланса: 
- коэффициент абсолютной ликвидности баланса. 
Он показывает, какую часть краткосрочной задолженности организация может погасить в ближайшее время: 
К_а.л.б. = ,  
- коэффициент текущей ликвидности баланса: 
К_т.л.б. = ,  
где ОбС – оборотные средства, тыс. руб.; 
РБП – расходы будущих периодов, тыс. руб.

Таблица 2

Расчет показателей  оборотных средств

Коэффициент	01.01.2010	01.01.2011	Изменение
1	2	3	4 (3-2)
Ка.л.б. = ,	0,949	1,043	0,094
Кт.л.б. = ,	5,32	6,66	1,338

 
Этот показатель отражает достаточность  оборотных средств у страховой  организации, которые могут быть использованы для погашения краткосрочных  обязательств. 
       Кроме того, можно оценить текущую и перспективную ликвидность компании.  
       Текущая ликвидность свидетельствует о платежеспособности компании на ближайшее время. Текущая ликвидность оценивается путем сравнения А1+А2 ≥ П1+П2. 
На начало периода: 1 260 034 + 5 636 054 ≥1 328 194 + 240 187 
На конец периода: 1 887 993 +6 160 886 ≥ 1 810 222 + 210 144 
Поскольку условия равенства выполняются это говорит о платежеспособности компании. 
Перспективная ликвидность представляет собой прогноз платежей способности на будущие периоды А3+А4 ≤ П3+П4. 
На начало периода: 14 260 770 + 11 223 145 ≤12 319 547 + 18 492 075 
На конец периода: 17 738 965 + 17 936 304 ≤ 14 922 165 + 26 781 617 
По результатам анализа ликвидности баланса сделать вывод. 
      Вывод: практически все условия выполняются, баланс страховой организации считается ликвидным. Одно из неравенств имеет знак противоположный, это говорит о том, что ликвидность баланса в несколько отличается от абсолютной (А1 ≤ П1). 
      Проводя комплексную оценку ликвидности баланса мы рассчитали коэффициенты ликвидности баланса. Коэффициент абсолютной ликвидности баланса, показывает, что компания может погасить в ближайшее время 94,9% краткосрочной задолженности на начало периода, и 104,3% на конец анализируемого периода.  
       Коэффициент текущей ликвидности баланса показатель отражает достаточность оборотных средств у страховой организации, которые могут быть использованы для погашения краткосрочных обязательств, он составляет 5,32 на начало отчетного периода и имеет положительную динамику, на конец отчетного периода составляет 6,66, значение показателя гораздо выше нормы (≥2). 
       Для оценки текущей и перспективной ликвидности компании мы провели сравнение А1+А2 ≥ П1+П2 и А3+А4 ≤ П3+П4. Условия обоих равенств выполняются, что говорит о том что в ближайшее время страховая компания платежеспособна.

Деловая активность организации  оценивается с помощью показателей  оборачиваемости, которые характеризуют  интенсивность использования ресурсов предприятия.

В ходе анализа деловой  активности рассчитываются следующие  коэффициенты оборачиваемости:

Таблица 3

Коэффициенты оборачиваемости, 2010-2011 гг.

показатель	2010		2011
	доли	в днях	доли	в днях
Коэффициент оборачиваемости  запасов	0,05	7 966,41	0,03	11 468,19
Коэффициент оборачиваемости  Дебиторской Задолженности	9,43	38,17	8,24	43,70
Коэффициент оборачиваемости  Собственного Капитала	16,81	21,42	25,04	14,38
Коэффициент оборачиваемости  Заемного Капитала	23,46	15,35	36,30	9,92
Коэффициент оборачиваемости  Капитала	6,65	54,13	24,73	14,56
Коэффициент оборачиваемости  Кредитной Задолженности	7,34	49,02	3,69	97,65

Коэффициент оборачиваемости  Собственного Капитала, коэффициент оборачиваемости Заемного Капитала, коэффициент оборачиваемости Капитала показывают благоприятную тенденцию в 2011 году по сравнению с 2010 годом.

Перспективы развития ООО  «Росгосстрах» определены с учетом подготовленного специалистами Департамента стратегического маркетинга прогноза развития российского страхового рынка. Согласно данному прогнозу, к 2012 году объем страхового рынка достигнет 2трлн рублей. При этом сборы по некоторым отдельным видам страхования составят:

- по добровольному  страхованию иному, чем страхование  жизни – около 810 млрд. руб;

- по добровольному  имущественному страхованию –  около 680млрд.руб;

- по личному страхованию  – около 220 млрд. ру;

- по ОСАГО – 150 млрд. руб.

Среднегодовые темпы  роста составят 127%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Организация финансового планирования на предприятии

     Для успешной деятельности любого предприятия очень важно правильное финансовое планирование, целью которого является определение возможных объемов финансовых ресурсов, капитала и резервов на основе прогнозирования величины финансовых показателей.

     Задачами планирования являются:определение плановых объемов необходимых денежных фондов и направлений их расходования; установление финансовых отношений с бюджетом, банком и другими хозяйствующими субъектами; выявление путей наиболее рационального вложения капитала и его эффективного использования; увеличение прибыли за счет экономного использования финансовых ресурсов предприятия; осуществление контроля за использованием и расходованием денежных средств и другие.

     Анализ финансового  состояния в компании ООО «Росгосстрах»  по Ярославской области показал,  что деятельность организации  достаточно стабильна. Существенной  тенденцией развития Страхового отдела ООО «Росгосстрах» по Ярославской области является устойчивое увеличение объема страховых премий. Поступления страховых премий возросли в 1 полугодии 2011 года по сравнению с аналогичным периодом 2010 года на 19,1%.

     В 2011 году общий объем страховых взносов составил 4461,9 тысяч рублей.

Наибольшая часть страховых  взносов, поступившая по договорам  добровольного страхования, приходится на имущественное страхование.

В 2011 году было собрано страховых взносов по договорам добровольного страхования:

по страхованию жизни  – 38,4 тысяч рублей;

по страхованию иному, чем страхование  жизни – 2481,4 тысяч рублей, в том  числе:

- автострахование – 174,9 тысяч  рублей;

- имущественное страхование граждан  – 1307,6 тысяч рублей;

- имущественное страхование юридических лиц – 44,8 тысяч рублей;

- сельскохозяйственное страхование  – 870,7 тысяч рублей;

- страхование от несчастных  случаев и болезней – 83,4 тысяч  рублей.

По обязательному страхованию  автогражданской ответственности  – 1942,1 тысяч рублей.

        Филиал  ООО «Росгосстрах» по Ярославской области своевременно и в полном объеме выполняет свои обязательства перед страхователями. Наибольший рост страховых выплат был отмечен в имущественном страховании и страховании ответственности.

       Всего произведено выплат за 2011 год– 1822,7 тысяч рублей. По имущественному страхованию выплачено 494,2 тысяч рублей, по обязательному страхованию автогражданской ответственности – 1265,8тысяч рублей.

       За 1 полугодие 2012 года общий объем страховых взносов составил 2811,6 тысяч рублей, что на 23,6% больше чем за аналогичный период 2011 года. Так же, как и в 2011 году, наибольшая часть страховых взносов, поступившая по договорам страхования, приходится на имущественное страхование и страхование автогражданской ответственности.

      В 2011 году общая чистая прибыль Филиала ООО «Росгосстрах» по Ярославской области составила 2208,6 тысяч рублей и увеличилась по сравнению с 2010 годом на 20,4 %. Чистая прибыль за 6 месяцев 2012 года составила 1390,7 тысяч рублей.

      По состоянию на 30.06.2012 у Страхового отдела нет арестованных банковских счетов, а также отсутствует задолженность.

       В Филиале ООО «Росгосстрах» по Ярославской области финансовым планированием занимается плановый отдел. Он рассчитывает и составляет примерные статьи и суммы расходов на следующий год. На основе этих данных, анализа бухгалтерской, статистической и управленческой отчетности финансовая служба Ярославского филиала ООО «Росгосстрах» определяет возможности увеличения финансовых ресурсов, выявляет направления их наиболее эффективного использования. В ходе финансового планирования рассчитывается потребность в денежных средствах и определяются источники финансирования.

       Финансовый план Филиала ООО«Росгосстрах» по Ярославской области содержит прогноз объемов реализации услуг, баланс денежных потоков, в котором отражается наличие денежных средств на начало периода, источники поступления денежных средств(страховые взносы), расход денежных средств (страховые выплаты, расходы на содержание Филиала), наличие денежных средств на конец периода. Баланс денежных потоков позволяет определить остатки денежных средств на определенные моменты времени и, сопоставив их с нормой, рассчитать свободные остатки денежных средств или их недостаток.

      Проанализировав  таблицу, становится очевидным, что баланс денежных потоков имеет устойчивую тенденцию к увеличению свободных денежных средств. Так на начало 01.01.09г. остаток денежных средств составлял 819,0 тысяч рублей, а на 01.01.2010 года – 942,3 тысячи рублей. Всего за 2010 год получено страховых взносов на сумму 3806,4 тысячи рублей, а расходы за год составили 3047,0 тысяч рублей.

Баланс денежных потоков Филиала

ООО «Росгосстрах» по Ярославской области за 2009-2011гг.

	2009 год	2010 год	2011 год
I. Остаток денежных  средств на начало периода	819,0	942,3	1701,8
II. Страховые взносы, всего	3104,2	3806,4	4461,9
В т.ч. а) Добровольное страхование	1717,3	2149,6	2519,8
1. Страхование жизни	30,4	32,8	38,4
2. Страхование иное, чем страхование жизни	1686,9	2116,9	2481,4
а) автострахование	135,8	149,2	174,9
б) имущественное страхование  граждан	907,8	1115,5	1307,6
в) имущественное страхование  юридических лиц	32,9	38,2	44,8
г) сельскохозяйственное страхование	542,9	742,8	870,7
д) страхование от несчастных случаев и болезней	67,5	71,2	83,4
Обязательное страхование  автогражданской ответственности	1386,9	1656,8	1942,1
III. Расход денежных  средств, всего	1342,9	3047,0	2638,8
В т.ч.: 1) Страховые выплаты	867,7	2734,1	1822,7
Добровольное страхование	814,8	835,4	556,9
1. Страхование жизни	52,9	57,6	38,4
2. Страхование иное, чем страхование жизни	761,9	777,8	518,5
а) автострахование	34,8	33,6	22,4
б) имущественное страхование  граждан	80,9	82,5	55,0
в) имущественное страхование  юридических лиц	15,4	10,7	7,1
г) сельскохозяйственное страхование	600,7	614,6	409,7
д) страхование от несчастных случаев и болезней	30,1	36,5	24,3
Обязательное страхование  автогражданской ответственности	1706,4	1898,7	1265,8
2) Расходы на содержание	475,2	312,9	816,1
- выплата заработной  платы	80,2	89,4	104,6
- остальные расходы	395,0	223,5	711,5
IV. Остаток денежных  средств на конец периода	942,3	1701,8	3524,9

    

     На 01.01.2011 года остаток денежных средств составил 1701,8 тысяч рублей, т.е. увеличение свободных денежных средств Филиала ООО«Росгосстрах» по Ярославской области составило 759,5 тысяч рублей.

     В 2011 году баланс денежных потоков Филиала ООО «Росгосстрах» по Ярославско области сохранил тенденцию к увеличению свободных денежных средств. На начало 01.01.2011 года остаток денежных средств составлял 1701,8 тысяч рублей. Страховых взносов за2005 год поступило в сумме 4461,9 тысяч рублей, а расходы за год составили2638,8 тысяч рублей. Остаток денежных средств на конец года составил 3524,9тысяч рублей, т.е. свободные денежные средства увеличились на 107,1%.

      Филиал ООО «Росгосстрах» по Ярославской области не производит никакой продукции, не занимается предпринимательской деятельностью, а оказывает страховые услуги населению, предприятиям и организациям, создавая благоприятную среду безопасности путем защиты их собственности, здоровья и финансовых интересов, как цивилизованный способ снижения рисков, связанных с ведением бизнеса.

       Основные поступления денежных средств в Филиале ООО «Росгосстрах-Поволжье» по Ярославской области, как и в любой страховой компании, составляют страховые взносы по договорам страхования, а выплаты страхового возмещения являются основными статьями расходов отдела. Поэтому финансовое планирование в организации, занимающейся страхованием и перестрахованием имеет свои особенности.

       Финансовое планирование является составной частью общего процесса планирования и, следовательно, управленческого процесса. Его главными этапами выделяют следующее:

- анализ инвестиционных  возможностей и возможностей  финансирования, которыми располагает  компания;

- прогнозирование последствий  текущих решений, чтобы избежать  неожиданностей и понять связь  между текущими и будущими решениями;

- обоснование выбранного  варианта из ряда возможных  решений; 

- оценки результатов,достигнутых  компанией, в сравнении с целями, установленными в финансовом  плане.

       Финансовый план Филиала ООО «Росгосстрах» по Ярославской области содержит прогноз объемов реализации услуг, баланс денежных потоков, в котором отражается наличие денежных средств на начало периода, источники поступления денежных средств(страховые взносы), расход денежных средств (страховые выплаты, расходы на содержание Филиала), наличие денежных средств на конец периода. Баланс денежных потоков позволяет определить остатки денежных средств на определенные моменты времени и, сопоставив их с нормой, рассчитать свободные остатки денежных средств или их недостаток.

      Финансовый менеджер должен уметь применять современные методы финансового планирования, чтобы знать, какие ресурсы и когда понадобятся организации для достижения поставленных целей; чтобы добиться эффективного использования привлеченных ресурсов; чтобы предвидеть неблагоприятные ситуации, анализировать возможные риски и предусматривать конкретные мероприятия по их снижению.