Планирования деятельности строительного предприятия

 

              Таблица 2.5 - Готовность объекта №4 на конец месяца     

Магазин		650 м2				7530
Период	ПП	ПЧ	ПН	О	Проверка
Норма задела, %	11	50	89	100
Вып.за мес., %	11	39	39	11	100
V ген. подрядных работ,тыс.р.	828,3	2936,7	2936,7	828,3	7530
Доля с/с, %	60	60	60	60
V СС, тыс.р.	496,98	1762,02	1762,02	496,98	4518

 

Проверка календарного графика по трем условиям:

          1.Отклонение годового объема подрядных работ, выполняемого собственными силами, от плановой производственной мощности не должна быть больше 10%.

Vсс год=16497+14747+21882+20563,2=73684,9 тыс.р.

73689,4/67500*100-100=9,1

          2.Распределение объемов по кварталам должно быть равномерно, т.е. квартальный объем работ должен быть 20-30% годового объема работ.

          I квартал = 16497*100%/73689,4 = 22%.

          II квартал = 14747*100%/73689,4 = 20%.

          III квартал = 21882*100%/73689,4 = 30%.

          IV квартал = 20563,2 *100%/73689,4 = 28%

          3.Задел должен быть в пределах 10-12% от плановой производственной мощности.

7624,2/67500*100% = 11%                                                      

 

 

Таблица 2.7		План подрядных работ  на 2014 год
Наименование объекта	Сметная	Срок			Объем подрядных работ, тыс. р.
	стоимость	начало		Оконча-ние	В т. ч. по кварталам										В т. ч. Собственными силами
	Тыс. р.				Всего		I		II		III		IV		Всего	I	II	III			IV
Опорная программа	50000	01.14		12.15	50000		16000		12000		12000		10000		50000	16000	12000	12000			10000
Детский сад	9100	04.14		11.14	9100		-		1638		5460		2002		5465	-	985	3278			1202
Жил. дом №3, 5 эт. к/п 5234 м2	13000	09.14		06.15	4423		-		-		698		3724,3		4283	-	-	558,7			3724,8
Жил. дом №4, 9 эт. к/п 5234 м2	13000	07.14		02.15	8130		-		698		3492		5464		7891,8	-	-	2421,8			547
Магазин, 320 мест 650 м2	7530	01.14		01.14	7530		828		2937		2937		828		4519	497	1762	1762			497
Итого:	92630	-		-	79183		16828		17273		24587		12201,8		73684,6	16497	14747	21882,2			20563,3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.8						Календарный график строительно - монтажных работ
Наименование объекта	I квартал						IIквартал					III квартал			IV квартал					Задел
	1	2		3			4		5		6	7	8	9	10	11		12
Опорная программа	16000						12000					12000			10000
Детский сад,320 мест 9100							4		11		18	25	46	78	98	100
							219		383		383	383	1147	1748	1092	110
Жил. дом №3, 9 эт.  к/п 5234 м2														6	14	30		46
														558,7	1862,4			1862,4		5849,1
Жил. дом №4, 9 эт. к/п 5234 м2														9	13	17		17
												558,7	-	1862,4	1862,4	1862,4		1746		1755,1
Магазин 650 м2			11					50				89			100
			497					1762				1762			497
Сумма по кварталам	16497,8						14747,2					21882,38			20563,2					7624,2

 

 

2.2 Планирование объема работ  в физическом выражении

Для определения потребности строительной организации в ресурсах в составе производственной программы разрабатывается в натуральном выражении ведомость физических объемов работ. Разработка ведомости физических объемов работ производится на основании данных о плановом объеме подрядных работ, выполняемом собственными силами, и данных потребности в материальных ресурсах на 10 млн.р. сметной стоимости СМР.

Ведомость потребности  в материальных ресурсах  приведена в таблице 2.8.

V^С.С. _СКБ = ОП*0,38 + ∑V^С.С. _СКБ                                                     (2.2)

V^С.С. _СКБ = (50000*0,38+5465+4519)/10000 = 3,56 (10 млн.р.)         

      V^С.С. _Ж = ОП*0,62% + ∑ V^С.С. _Ж                                                          (2.3)

V^С.С. _Ж = (50000*0,62+19334)/10000 = 4,978308 (10 млн.р.)                                                                                 

Таблица 2.8 - Ведомость потребности в материальных ресурсах

№	Наименование работ	Ед. изм	Физический объем
			на 10 млн. р.		Всего		Итого
			жил.	соц.	жил.	соц.
1	Монтаж   сборных   железобетонных конструкций	м3	2400	400	9792	1208	11000
2	Монтаж стеновых панелей	м3	1000	525	4080	1585,5	5665,5
3	Монолитный железобетон	м3	180	380	734,4	1147,6	1882
4	Монолитный бетон	м3	235	-	958,8	0	958,8
5	Сборный бетон	м3	170	-	693,6	0	693,6
6	Металлоконструкция	т	20	50	81,6	151	232,6
7	Кирпичная кладка	м3	260	320	1060,8	966,4	2027,2
8	Кровля					0	0
	шиферная	м2	500	-	2040	0	2040
	рулонная	м2	730	3600	2978,4	10872	13850,4
9	Перегородки					0	0
Окончание таблицы 2.8 - Ведомость  потребности в материальных ресурсах
№	Наименование работ	Ед. изм	Жил.	Соц.	Жил	Соц.	Итого
	кирпичные	м2	125	-	510	0	510
	железобетонные	м2	2400	2500	9792	7550	17342
10	Цементная стяжка	м2	700	250	2856	755	3611
11	Полы				0	0	0
	Дощатые	м2	1650	180	6732	543,6	7275,6
	Цементные	м2	100	320	408	966,4	1374,4
	из рулонных материалов	м2	1200	-	4896	0	4896
12	Гидроизоляция				0	0	0
	Оклеечная	м2	1000	1050	4080	3171	7251
	Обмазочная	м2	600	-	2448	0	2448
13	Утеплитель	м3	990	600	4039,2	1812	5851,2
14	Установка оконных, дверных  блоков	м2	4050	700	16524	2114	18638
15	Монтаж лестничных площадок	шт.	24	8	97,92	24,16	122,08
16	Монтаж лестничных маршей	шт.	26	9	106,08	27,18	133,26
17	Остекление	м2	400	320	1632	966,4	2598,4
18	Штукатурка	м2	3500	2900	14280	8758	23038
19	Окраска масляная	м2	500	1200	2040	3624	5664
20	Окраска известковая	м2	2620	550	10689,6	1661	12350,6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 ПЛАН ПО ПРИБЫЛИ

 Прибыль является  одним из важнейших показателей,  характеризующих деятельность любого  предприятия, ее обобщающим финансовым результатом. Планирование прибыли необходимо для формирования финансовой стратегии предприятия на плановый период. Вместе с тем, эта задача должна по-новому решаться в условиях постоянно меняющейся хозяйственной ситуации, инфляции. Планирование прибыли осуществляется в два этапа.

На первом этапе определяется плановая прибыль исходя из расчета  количественного влияния факторов, оказывающих влияние на размер прибыли в плановом году. На втором этапе первоначально определенное значение уточняется с учетом результатов расчетов, обосновывающих плановую величину снижения себестоимости.

Планирование прибыли  по факторам также включает несколько этапов:

• Расчет базового показателя за предшествующий год.
• Постановка целей хозяйственной деятельности на планируемый год.
• Прогнозирование индексов инфляции.
• Расчет плановой прибыли по вариантам.
• Выбор оптимального варианта.

При этом в качестве факторов, влияющих на размер прибыли в плановом году могут быть рекомендованы следующие:

       - рост (снижение) выручки от реализации продукции в сопоставленных ценах;

       - изменение уровня затрат на производство продукции;

       - изменение цен на продукцию предприятия;

       - изменение цен на покупные товарно-материальные ценности;

       - изменение оценки основных средств и капиталовложений предприятия;

       - изменение оплаты труда в связи с инфляцией.

Для определения величины каждого из элементов затрат в составе себестоимости сделанных СМР  рекомендуется принимать следующую структуру затрат:

• материальные затраты - 56%;
• затраты на оплату труда и социальные нужды – 31,5%;
• амортизация основных фондов – 4,5%;
• прочие затраты - 8%.

Расчеты по факторам выполняются  с помощью следующих формул:

Прибыль отчетного года от сдачи СМР:

Пб = Вб-Сб,                                                         (3.1)

 где Пб - прибыль отчетного года от сдачи СМР, тыс. р.;

      Вб - объем сданных СМР в отчетном году, тыс. р.;

      Сб - себестоимость сданных СМР в отчетном году, тыс. р. 

Пб = (67000 - 56960) = 10040 тыс. р.

Изменение прибыли за счет изменения объема СМР:

По = Пб*(Jо-1),                                                         (3.2)

  где По - изменение прибыли за счет изменения объема СМР, тыс. р.;

        Jo - индекс роста объема СМР в плановом году по сравнению с отчетным,                                                                                                      считается как отношение запланированного объема СМР к объему работ в отчетном году.

Jo = 73689,4/67000 = 1,099

По = 10040*(1,099-1) = 993,96 тыс. р.

Изменение прибыли за счет снижения себестоимости СМР:

 

Пc = C6*Jo*Эc/100,                                              (3.3)

 где    Пс - изменение прибыли за счет  снижения себестоимости СМР, тыс.  р.;

Эс - плановая величина снижения себестоимости, %.

Пс = 67000*1,099*1,55/100 = 1141,31 тыс. р.

Изменение прибыли за счет изменения цен на строительную продукцию:            

Пц = Вб*Jо*(Jц-1)/10,                                                (3.4)

 где Пц - изменение прибыли за счет  изменения цен на строительную

                продукцию, тыс. р.;

        Jц - индекс изменения договорных цен в плановом году по сравнению с 

базовым.

Пц = (67000*1,099*(1,83-1))/10 = 6111,53 тыс. р.

Изменение прибыли за счет изменения цен на покупные материальные ценности:

Пм = Сб*Jо*Ум*(Jм -1),                                             (3.5)

 где Пм - изменение прибыли за счет изменения цен на покупные материальные

              ценности, тыс. р.;

     Ум - удельный вес материальных ресурсов в себестоимости СМР;

      Jm - индекс изменения цен на материалы.   

Пм = 56960*1,099*0,56(1,15-1) = 5258,3 тыс. р.

Изменение прибыли за счет изменения стоимости основных средств:          

Пк = C6*Jo*Уa*(Ja - 1),                                            (3.6)

 где Пк - изменение прибыли за счет изменения стоимости основных средств,

              тыс. р.;

    Уа - удельный вес амортизационных отчислений в себестоимости СМР;

   Ja - индекс изменения стоимости основных средств и капиталовложений.

Пк = 56960*1,099*0,045*(1,52-1) = 1464,81 тыс. р.

Изменение прибыли за счет изменения размера оплаты труда:                                             

Пз = Сб*Jо*Уз*(Jз-I),                                               (3.7)