Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Февраля 2013 в 14:31, контрольная работа
Каждый человек в своей жизни так или иначе использует планирование, ставя перед собой цели, определяя пути и средства их достижения. Предмет планирования может быть разный, к примеру: получение образования, развитие профессиональной карьеры, строительство дома, организация отдыха или путешествия и т. д. Однако некоторые люди предпочитают не утруждать себя планированием своего будущего, во всяком случаи сознательно, предоставляя возможность событиям случаться самим по себе. Но даже те, кто осознанно не занимаются планированием своего будущего, не могут избежать влияния, которое оказывает на них планирование, осуществляемое другими людьми. Они зачастую становятся его жертвами гораздо чаще, чем получают выгоды от него. И это отражено в мудрости небезызвестного изречения: «планировать или быть планируемым».
Введение 3
1. Общие сведения об организации 4
2. Сущность проблемы – пути решения 6
3. Оценка экономической эффективности 16
Заключение 26
Литература 27
Таблица 10 (Окончание)
Год |
4 |
5 |
ИТОГО |
Выручка от реализации, млн. руб. |
196 000 411,73 |
139 446 933,25 |
873 480 095,77 |
Переменные расходы, млн. руб. |
114 917 233,45 |
81 759 296,52 |
512 131 149,05 |
Маржинальный доход, млн. руб. |
81 083 178,29 |
57 687 636,73 |
361 348 946,72 |
Постоянные расходы. Млн. руб. |
683 702,29 |
683 702,29 |
3 418 511,46 |
Прибыль от реализации, млн. руб. |
80 399 476,00 |
57 003 934,44 |
357 930 435,26 |
Налог на прибыль. Млн. руб. |
16 079 895,20 |
11 400 786,89 |
71 586 087,05 |
Чистая прибыль. Млн. руб. |
64 319 580,80 |
45 603 147,55 |
286 344 348,21 |
Амортизационные отчисления, млн. руб. |
8 347,29 |
8 347,29 |
41 736,46 |
Чистый денежный поток. Млн. руб. |
64 327 928,09 |
45 611 494,84 |
286 386 084,67 |
Таблица 11
Технико-экономическое
Показатель |
1 |
2 |
3 |
Выручка от реализации, млн. руб. |
154 941 036,94 |
178 182 192,49 |
204 909 521,36 |
Переменные расходы, млн. руб. |
90 843 662,80 |
104 470 212,22 |
120 140 744,06 |
Маржинальный доход, млн. руб. |
64 097 374,14 |
73 711 980,26 |
84 768 777,30 |
Постоянные расходы. Млн. руб. |
683 702,29 |
683 702,29 |
683 702,29 |
Себестоимость продаж, млн. руб. |
91 527 365,09 |
105 153 914,51 |
120 824 446,35 |
Прибыль от реализации, млн. руб. |
63 413 671,85 |
73 028 277,97 |
84 085 075,01 |
Налог на прибыль. Млн. руб. |
12 682 734,37 |
14 605 655,59 |
16 817 015,00 |
Чистая прибыль. Млн. руб. |
50 730 937,48 |
58 422 622,38 |
67 268 060,01 |
Остаточная стоимость основных средств. Млн. руб |
332 365,21 |
324 017,92 |
315 670,63 |
Рентабельность продаж.% |
0,33 |
0,33 |
0,33 |
Рентабельность продукции, % |
0,55 |
0,56 |
0,56 |
Фондоотдача, руб./руб. |
466,18 |
549,91 |
649,12 |
Фондоемкость, руб./руб. |
0,0021 |
0,0018 |
0,0015 |
Фондорентабельность. Руб./руб. |
152,64 |
180,31 |
213,10 |
Затраты на рубль реализации, руб./руб. |
0,59 |
0,59 |
0,59 |
Таблица 11 (Окончание)
Показатель |
4 |
5 |
ИТОГО |
Выручка от реализации, млн. руб. |
196 000 411,73 |
139 446 933,25 |
873 480 095,77 |
Переменные расходы, млн. руб. |
114 917 233,45 |
81 759 296,52 |
512 131 149,05 |
Маржинальный доход, млн. руб. |
81 083 178,29 |
57 687 636,73 |
361 348 946,72 |
Постоянные расходы. Млн. руб. |
683 702,29 |
683 702,29 |
3 418 511,46 |
Себестоимость продаж, млн. руб. |
115 600 935,74 |
82 442 998,81 |
515 549 660,51 |
Прибыль от реализации, млн. руб. |
80 399 476,00 |
57 003 934,44 |
357 930 435,26 |
Налог на прибыль. Млн. руб. |
16 079 895,20 |
11 400 786,89 |
71 586 087,05 |
Чистая прибыль. Млн. руб. |
64 319 580,80 |
45 603 147,55 |
286 344 348,21 |
Остаточная стоимость основных средств. Млн. руб |
307 323,33 |
298 976,04 |
1 578 353,13 |
Рентабельность продаж.% |
0,33 |
0,33 |
0,33 |
Рентабельность продукции, % |
0,56 |
0,55 |
0,56 |
Фондоотдача, руб./руб. |
637,77 |
466,42 |
553,41 |
Фондоемкость, руб./руб. |
0,0016 |
0,0021 |
0,0018 |
Фондорентабельность. Руб./руб. |
209,29 |
152,53 |
181,42 |
Затраты на рубль реализации, руб./руб. |
0,59 |
0,59 |
0,59 |
Учитывая тот факт, что проект мероприятий по стратегическому управлению коммерческой организацией ООО «ИМПЕРИЯ» предполагает осуществления определенных инвестиций в расширение деятельности организации, возникает необходимость в определении величины данного экономического показателя.
Таблица 12
Определение величины инвестиций на бизнес проект
Показатель |
Сумма, руб. |
Уд. Вес, % |
Приобретение ОС |
340 712,50 |
21,00 |
Приобретение НМА |
90 300,00 |
5,56 |
Приобретение МПЗ и ТМЦ |
1 044 120,00 |
64,35 |
Итого |
1 475 132,50 |
90,91 |
Резервный фонд 10% |
147 513,25 |
9,09 |
Всего первоначальные затраты |
1 622 645,75 |
100,00 |
Предполагается, что инвестирование проекта осуществляется за счет средств учредителей в сумме 1 000 000 рублей, остальные средства инвестируются за счет собственных средств организации.
Таблица 13
Бухгалтерский баланс организации до внедрения стратегии развития организации ООО «ИМПЕРИЯ»
Актив |
Пассив | ||
Статья |
Сумма |
Статья |
Сумма |
1. Внеоборотные активы |
3. Собственные средства | ||
Основные средства |
3 500 000,00 |
Уставный капитал |
2 500 000,00 |
Нематериальные активы |
250 000,00 |
Резервный капитал |
|
Итого ВА |
3 750 000,00 |
Добавочный капитал |
|
2. Оборотные активы |
Нераспределенная прибыль |
2 500 000,00 | |
Материально - производственные запасы |
1 600 000,00 |
Итого СС |
5 000 000,00 |
4. Долгосрочные обязательства | |||
Товарно-материальные ценности |
80 000,00 |
Долгосрочные кредиты |
600 000,00 |
Итого ДО |
600 000,00 | ||
Денежные средства |
150 000,00 |
5. Краткосрочные обязательства | |
Дебиторская задолженность |
25 000,00 |
Краткосрочные кредиты |
10 000,00 |
Прочие оборотные активы |
10 000,00 |
Расчеты (Задолженность) |
5 000,00 |
Итого ОА |
1 865 000,00 |
Итого КО |
15 000,00 |
ВСЕГО (Валюта баланса) |
5 615 000,00 |
ВСЕГО (Валюта баланса) |
5 615 000,00 |
Учитывая факт возникновения инвестиций из собственных средств организации, дополнительных взносов учредителей, а так же прирост активов организации остатки по статьям бухгалтерского баланса изменятся и составят следующие величины:
Таблица 14
Прогнозный бухгалтерский баланс организации по окончанию первого года с момента внедрения стратегии развития организации ООО «ИМПЕРИЯ»
Актив |
Пассив | ||
Статья |
Сумма |
Статья |
Сумма |
1. Внеоборотные активы |
3. Собственные средства | ||
Основные средства |
3 840 712,50 |
Уставный капитал |
3 500 000,00 |
Нематериальные активы |
340 300,00 |
Резервный капитал |
147 513,25 |
Итого ВА |
4181012,5 |
Добавочный капитал |
|
2. Оборотные активы |
Нераспределенная прибыль |
2 390 739,25 | |
Материально - производственные запасы |
2 644 120,00 |
Итого СС |
6038252,5 |
4. Долгосрочные обязательства | |||
Товарно-материальные ценности |
152 000,00 |
Долгосрочные кредиты |
1 170 000,00 |
Итого ДО |
1170000 | ||
Денежные средства |
225 000,00 |
5. Краткосрочные обязательства | |
Дебиторская задолженность |
3 100,00 |
Краткосрочные кредиты |
8 500,00 |
Прочие оборотные активы |
12 300,00 |
Расчеты (Задолженность) |
780,00 |
Итого ОА |
3036520 |
Итого КО |
9280 |
ВСЕГО (Валюта баланса) |
7217532,5 |
ВСЕГО (Валюта баланса) |
7217532,5 |
Опираясь на тот факт, что стратегия развития организации ООО «Империя» предполагает возникновение определенных дополнительных доходов и расходов, следовательно, ожидается следующая динамика финансовых результатов деятельности организации:
Таблица 15
Прогнозный отчет о прибылях и убытках организации по окончанию первого года с момента внедрения стратегии развития организации
ООО «ИМПЕРИЯ»
Показатель |
Прогнозный период 2011 |
Отчетный период 2011 |
Выручка от реализации |
413 593 459,94 |
258 652 423,00 |
Себестоимость продаж |
246 035 116,60 |
155 191 453,80 |
Валовая прибыль |
167 558 343,34 |
103 460 969,20 |
Косвенные расходы |
1 510 702,29 |
827 000,00 |
Прибыль/убыток от продаж |
166 047 641,05 |
102 633 969,20 |
Прибыль (убыток) до НО |
166 047 641,05 |
102 633 969,20 |
Налог на прибыль |
33 209 528,21 |
20 526 793,84 |
Чистая прибыль |
132 838 112,84 |
82 107 175,36 |
На основании прогнозируемых форм финансовой отчетности целесообразно провести их экспресс анализ.
Таблица 16
Анализ динамики и структуры актива бухгалтерского баланса организации
Статья баланса |
На начало периода |
На конец периода | ||
Сумма |
Удельный вес |
Сумма |
Удельный вес | |
1. Внеоборотные активы |
3 750 000,00 |
66,79 |
4 181 012,50 |
57,93 |
Основные средства |
3 500 000,00 |
62,33 |
3 840 712,50 |
53,21 |
2. Оборотные активы |
1 865 000,00 |
33,21 |
3 036 520,00 |
42,07 |
Товарно-материальные ценности |
80 000,00 |
1,42 |
152 000,00 |
2,11 |
Денежные средства |
150 000,00 |
2,67 |
225 000,00 |
3,12 |
Дебиторская задолженность |
25 000,00 |
0,45 |
3 100,00 |
0,0430 |
Прочие оборотные активы |
10 000,00 |
0,18 |
12 300,00 |
0,17 |
ВСЕГО (Валюта баланса) |
5 615 000,00 |
100,00 |
7 217 532,50 |
100,00 |
Информация о работе Что определяет риск и приведенную стоимость проекта?