Эффективность работы банка

57

Оглавление

Введение……………………………...................................................................              2

Глава 1. Деятельность коммерческих банков и методы оценки эффективности их работы……………………………......              6

1.1. Типы коммерческих банков………………………………………………..6

1.2. Функции коммерческих банков……………………………………………10

1.3. Операции коммерческих банков…………………………………………...15

1.4. Финансовые результаты деятельности коммерческих банков…………..18

1.5. Ликвидность коммерческих банков……………………………………….              30

1.6. Методы оценки эффективности работы банка……………………………34

Глава 2. Описание и анализ финансового состояния ОАО "Сбербанк РОССИИ"………………………………………………….              38

2.1. Общая характеристика, миссия и цели банка…………………………….              38

2.2. Кредитная политика Сбербанка России в текущих экономических условиях…………………………………………………………………………              41

2.3. Анализ хозяйственной деятельности банка………………………………              45

2.4. Риск-менеджмент…………………………………………………………..              55

Глава 3. Пути улучшения эфективности работы банка…..              61

3.1. Перспективы развития российской банковской системы……………….              61

3.2. Важнейшие меры по развитию банковской системы и кредитования в России……………………………………………………………………………              65

3.3. Предложения по улучшению эффективности работы банка……………              70

Заключение…………………………………………………………………              82

Библиографический Список ……………………………              87

Приложения

введение

Коммерческие банки в современной России начали возникать всего 9-10 лет назад и за этот кратчайший исторический отрезок времени прошли стремительное развитие, отразив в себе как выдающиеся возможности российской экономики, связанные прежде всего с громадным интеллектуальным и предпринимательским потенциалом, так и различные трудности становления финансового рынка в период переходной экономики. Развитие современного банковского дела в России представляет исключительно сложную задачу. На вопросы, возникающие при создании банковской системы, нужно отвечать сразу же в момент их появления, а еще лучше - предвосхищая их появление на уровне намечающихся тенденций.

Исторические традиции практического ведения банковского дела и его научного анализа в России фактически были утеряны за восемь прошедших десятилетий. Опыт зарубежных банков и банковских аналитиков в целом у нас малоизвестен, к тому же он часто неприменим в наших условиях. Новые российские банкиры в своей профессиональной деятельности шли и в основном продолжают идти путем проб и ошибок.

Руководители банков сталкиваются с проблемами решения ряда задач, наиболее важными из которых являются:

                 определение потребности в финансовых ресурсах;

                 выбор источников получения финансовых ресурсов;

                 формирование целесообразной структуры финансовых ресурсов (собственных и заемных);

                 обоснование и выбор наиболее перспективных направлений использования финансовых ресурсов;

                 оценка эффективности финансового управления.

Успешное функционирование коммерческих банков во многом определяется постановкой в них аналитической работы, что важно для объективной оценки сильных и слабых сторон деятельности банка, для выявления тенденций его развития. Именно экономический анализ позволит выработать наиболее эффективную стратегию I управления.

Несмотря на многочисленные исследования субъектов финансового рынка и механизма их функционирования, все еще недостаточно обобщен отечественный и зарубежный опыт анализа деятельности коммерческих банков.

Для устойчивого функционирования банковской системы, защиты интересов вкладчиков и кредиторов необходимо проводить анализ финансового состояния кредитных организаций. Цель анализа – обеспечить качественное управление развитием всех важнейших экономических и финансовых параметров жизнедеятельности банка, таких, как структура его пассивов и активов; капитал и платежный оборот (собственные и привлеченные средства); прибыльность операций; риски портфеля финансовых инструментов; внутрибанковское ценообразование и эффективность работы подразделений банка.

Методики анализа финансового состояния кредитных организаций должны устанавливать с высокой точностью степень надежности банка и способность бесперебойно выполнять свои обязательства перед клиентами. В настоящее время еще не создано единой методики оценки деятельности коммерческого банка.

Актуальность выбранной темы обусловлена прежде всего насущной необходимостью поиска путей усиления эффективности работы банковской системы России, поскольку именно она является главным механизмом финансово-кредитной и предпринимательской деятельности, и от эффективности ее работы в значительной степени зависят успех в преодолении экономического кризиса, снижение инфляции и финансовая стабилизация. Таким образом, выбор такого направления исследования, как оценка эффективности деятельности коммерческих банков, анализ и разработка эффективных методов банковского менеджмента, изучение стратегии и политики банковских институтов в период переходной экономики определяются прежде всего не только теми процессами, которые происходят в настоящее время в экономике России, но и острой необходимостью в обобщении, анализе и систематизации накопленного отечественного опыта и зарубежной практики в банковском деле.

Целью написания дипломной работы является поиск оптимального инструментария дистанционного анализа банков, оценки финансового состояния коммерческого банка, предложение мероприятий по улучшению финансового состояния банка.

В согласии с целью были поставлены задачи:

            изучить деятельность коммерческих банков.

            провести оценку финансового состояния ОАО «Сбербанк России»

            выработать рекомендации по улучшению финансового состояния коммерческого банка.

Объектом исследования в работе является финансовое состояние коммерческого банка и российская банковская система.

Предметом данной работы является анализ финансового состояния коммерческого банка на основании финансовой отчетности, такой анализ называется внешним или дистанционным.

Базой исследования является ОАО «Сбербанк России»

Нормативно правовой базой исследования являются: нормативно-правовые акты и законы РФ «О банках и банковской деятельности»; отечественная литература, статьи из журналов, материалы Internet, материалы баз данных КонсультантПлюс и Гарант.

Дипломная работа имеет теоретико-практическое значение, в ходе работы будут решены следующие задачи:

                  проведена объективная оценка финансового состояния ОАО «Сбербанка России»;

                  выявлены факторы и причины достигнутого состояния;

                  выявлены резервы улучшения финансового состояния и повышения эффективности всей хозяйственной деятельности.

                  апробирована существующая в литературе методика анализа финансового состояния на материалах банка.

Работа состоит из следующих разделов:

1. Деятельность коммерческих банков и методы оценки эффективности их работы.
2. Описание и анализ финансового состояния ОАО «Сбербанк России».

3.            Пути улучшения эффективности работы банка

Структура работы включает в себя введение, три главы, заключение, список использованной литературы.

Во введении к дипломной работе обосновывается актуальность выбранной темы, цель исследования и содержание поставленных задач. Уточняются теоретическая важность и изученность данной проблемы. Сформулированы задачи дипломной работы.

Первая глава рассматривает теоретические аспекты данной проблемы, рассматривает сущность коммерческого банка.

Вторая глава на примере объекта исследования, рассматривает сущность и методы анализа финансового состояния коммерческого банка, общую характеристику исследуемого предприятия, регулирование банковской деятельности.

В третьей главе приводятся проблемы Российской банковской системы, пути улучшения финансового состояния коммерческого банка.

Заключение подводит итог всей работе, указано, в чем заключается ее главный смысл дипломной работы.

ГЛАВА 1. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И МЕТОДЫ ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИХ РАБОТЫ

1.1. Типы коммерческих банков

Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц[1].

Коммерческие банки можно классифицировать по различным признакам.

По форме собственности, т.е. в зависимости от принадлежности капитала выделяют следующие банки[2].

1.                  Государственные банки - это когда капитал коммерческого банка принадлежит государству. Различают два их вида центральные банки и государственные коммерческие банки. Центральные банки многих стран являются государственными банками, их капитал принадлежит государству, что позволяет им осуществлять свою политику и операции в соответствии с требованиями экономики, а не с целью получения прибыли. Государственные коммерческие банки обеспечивают проведение политики государства в области кредитования хозяйства, оказывают влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции, а через них и на экономическое состояние клиентуры. Они обслуживают важнейшие отрасли хозяйства, определяющие положение страны в системе международных экономических отношений, кредитование которых недостаточно выгодно частному капиталу. В настоящее время такие банки встречаются достаточно редко.

2. Акционерные банки - самая распространенная форма собственности банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Акционерные коммерческие банки подразделяются на открытое акционерное общество, когда происходит открытая продажа акций всем желающим, и закрытое акционерное общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц. Такая форма прогрессивна, поскольку дает возможность Расширения банка посредством дополнительного привлечения де­нежных средств за счет выпуска акций и соответствующего увеличения собственного капитала. Основным учредительским документом подобных банков выступает Устав. В нем фиксируются организационно-правовая форма банка, величина капитала, количество акций (долей), номинал одной акции (денежный размер доли), органы управления, контроля, механизмы принятия основных управленческих решений и их реализации, а также другие важнейшие положения.

3. Кооперативные (паевые) банки, капитал которых формируется за счет реализации паев. Это, как правило, небольшие по размерам банки и поэтому они встречаются в банковской практике довольно редко.

4. Муниципальные банки, формируемые за счет муниципальной (городской) собственности или находящиеся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах.

5. Смешанные банки, когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например акционерные банки с участием государственной собственности.

6. Совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, т.е. их уставный капитал принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.

Как уже отмечалось, основным типом банков по форме собственности выступают акционерные банки, позволяющие в большей степени выполнять возложенные на них функции и операции. В Российской Федерации банки могут создаваться на основе любой формы собственности как хозяйственное общество, т.е. в виде обществ с ограниченной[3] и дополнительной[4] ответственностью и акционерных (открытых и закрытых) обществ[5][6] Закон «Об акционерных обществах»).

По характеру экономической деятельности можно выделить эмиссионные, коммерческие, специализированные банковские учреждения.

1.                  Эмиссионный банк осуществляет выпуск денежных знаков - банкнот и является центром и регулятором банковской системы.

2.                  Чаще всего в такой роли эмиссионного банка выступает центральный банк страны. Такой банк занимает особое положение в экономике, поскольку он по существу является «банком банков».

3.                  Коммерческие банки представляют собой кредитные организации, которые осуществляют кредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий и организаций, а также населения. Свои денежные ресурсы они привлекают в виде вкладов, полученных кредитов, выпуска ценных бумаг.

4.                  Специализированные банковские учреждения могут заниматься кредитованием какого-либо определенного вида деятельности, например внешнеэкономической. К ним можно отнеси ипотечные, инвестиционные, сберегательные, отраслевые и прочие банки.

По срокам выдаваемых кредитов выделяют банки краткосрочного и долгосрочного кредита.

1. Банки долгосрочного кредитования, например ипотечные, выдают кредиты на срок свыше пяти лет.
2. Банки краткосрочного кредита выдают кредиты на срок до трех лет; это, как правило, универсальные коммерческие банки.