Механизм обеспечения финансовой безопасности коммерческого банка на примере ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"

 

 

Список используемой литературы

 

1. Конституция Российской Федерации от 12.12.93 г. (с изменениями от 04.03.98 №3 ФЗ) // Консультант Плюс, 2007

2. Гражданский Кодекс Российской Федерации (с изменениями от 05.02.2007) // Правовая Система Гарант, 2007

3. Положение ЦБ РФ от 31.08.98 г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 27.07.2001 № 144-П) // Правовая Система Гарант, 2007

4. Федеральный закон «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)», от 10.07 02 (с изменениями от 29.12.06).-Правовая Система Гарант, 2007

5. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1 (с изменениями от 29.12.2006 Г.) // Правовая Система Гарант, 2007

6. Положение ЦБ РФ от 26.06.98 г. «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, т отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 24.12.98 № 64-П) // Правовая Система Гарант, 2007

7. Андрюшин С. А. Особенности эволюции банковской системы в России. М., 2007

8. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. проф. Жукова Е.Ф., М: ЮНИТИ, 2006

9. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Банковский и биржевой НКЦ, 2005

10. Банковское дело / Под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, М., 2006

11. Банковское законодательство /Под ред. Е. Ф. Жукова, М.: ЮНИТИ, 2007

12. Банковская система и проблемы кредитования экономики// Мировая экономика и международные отношения, 2005, №10

13. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т.Балабанова, СПБ: Питер, 2005

14. Банковское дело / Под ред. В.А.Гудашева, В.В Радаева, Учеб.- методич. пособие для вузов, ПГПУ им. Белинского, 2006

15. Банковское дело / Под ред. Г.Г.Коробовой, 2007

16. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. М.: Банки и биржи. 2007

17. Денежное обращение. Кредит и банки. /Под ред. Н.Г. Антонова, М.А. Песселя, М.: 2005

18. Деньги, кредит, банки: Учеб.пособие / Под ред. В.П. Воронина, С.П. Федорова, М: Юрайт, 2008

19. Деньги. Кредит. Банки. / Под ред. Жукова Е.Ф., М.,2007

20. Банковское дело / Под ред. Е.П. Жаровской, М.: ОМЕГА, 2007

21. Валиев М.Ш. Банковский кредит как фактор разрешения противоречий развития реального и монетарного сектора экономики.// Экономика и управление, 2003

22. Деньги. Кредит. Банки / Под ред. О. И. Лаврушина, М.: Финансы и статистика, 2006

23. Маркова О. М., Сахарова Л.С., Сидорова В.Н., Коммерческие банки и их операции, М.: ЮНИТИ, 2005

24. Сибиряков А.И. Коммерческий банк сегодня. – М.: Консалт-Банкир. – 2007

25. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: Всё для Вас, 2006

26. Финансово-кредитный словарь: В 3 т. /Под ред. В.Ф.Гарбузова, Н.В. Гаретовского. М.: Финансы и статистика, 2007

27. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник. /Под ред. Л.А.Дробозиной. М.: Финансы, ЮНИТИ, 2006

28. Финансы. Денежное обращение, кредит: Учебник / Под ред. Л.А. Дробозиной. – М., 2006

29. Финансы, деньги, кредит: Учеб.пособие / под ред. Е.Г. Черновой. – М.: ТК Велби, 2006

30. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2005

31. Данилова Т.Н. Проблемы неопределенности, информации и риска кредитования коммерческими банками // Финансы и кредит,2008,№2. С. 2-6

32. Концептуальные вопросы развития банковской системы Российской Федерации (проект) // Деньги и кредит, 2006, №1. С. 13-15

33. Кредитный договор // Деньги и кредит, 2006, №3. С. 8-10

34. Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит, 2007,№9. С. 7-9

35. Козлов А.А. Качество кредитной организации. Стоимость процессов // Деньги и кредит, 2007, №7. С. 14-17

36. Малый и средний бизнес // Финансы и кредит,2006, №9. С. 29-35

37. Москвин В. А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий // Банковское дело, 2005, №7. С. 21-24

38. Сафронов В.А. Аналитические аспекты оценки финансовой устойчивости банковской системы. // Деньги и кредит. – 2005, №2. С. 11-20

39. Симановский А.Д, Принципы и правила регулирования банковской деятельности: аспекты методики и практики. // Деньги и кредит. – 2005, № 8. С. 9-13

40. Суханов М.С. Риск-менеджмент и аудит ссудных операций в системе управления коммерческим банком // Бухгалтерия и банки,2007, №3. С. 25-30

41. Ушвидский А.И. Соврешенствование методики оценки достаточности собственных средств. // Финансы и кредит. – 2007, № 1. С. 15-17

42. Хошаева А. Х-М. Построение методики анализа привлеченных ресурсов банка. // Финансы и кредит. – 2005, №12. С. 20-26

43. Царьков В.А, Прибыль банка – результат эффективной работы центров ответственности. // Банковское дело. – 2006, № 10. С. 14-23

44. Щербакова Г.Н. Основные направления анализа в коммерческом банке // Банковское дело. – 2007, № 9. С. 11-19

45. http://www.cbr.ru. – 2009

46. http://www.homecredit.ru.- 2009

47. http://www.bankdelo.ru.- 2009

48. http://www.kredits.ru. – 2009

49. http://www.expert.ru. – 2009

50. http://www.bolshoybusiness.ru. – 2009

 

 

Приложение 1

Бухгалтерский баланс ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" (01.01.08 - 01.01.09)

 

NN Наименование статей бухгалтерского баланса Данные на отчетную дату Данные на соответствующую  отчетную дату прошлого года I Активы 1 Денежные средства 771 693 397 188 2 Средства кредитных организаций  в Центральном банке Российской Федерации 2 089 756 1 976 259 2.1 Обязательные резервы 563 512 302 916 3 Средства в кредитных  организациях 97 528 123 935 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 1 858 415 534 304 5 Чистая ссудная задолженность 26 235 652 16 645 438 6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 0 7 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для  продажи 394 008 192 305 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 240 448 193 046 9 Требования по получению  процентов 16 332 3 372 10 Прочие активы 68 753 1 984 339 11 Всего активов 31 772 585 22 050 186 II Пассивы 12 Кредиты Центрального банка  Российской Федерации 0 0 13 Средства кредитных организаций 7 600 268 1 134 983 14 Средства клиентов (некредитных организаций) 16 673 248 12 628 030 14.1 Вклады физических лиц 5 252 098 2 068 724 15 Выпущенные долговые обязательства 3 731 541 3 035 525 16 Обязательства по уплате процентов 211 959 110 519 17 Прочие обязательства 40 584 2 253 379 18 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям  и по операциям с резидентами  офшорных зон 61 024 18 661 19 Всего обязательств 28 318 624 19 181 097 III Источники собственных  средств 20 Средства акционеров (участников) 465 500 400 500 20.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 465 000 400 000 20.2 Зарегистрированные привилегированные  акции 500 500 20.3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных  организаций 0 0 21 Собственные акции, выкупленные  у акционеров 0 0 22 Эмиссионный доход 2 913 905 2 380 905 23 Переоценка основных средств 2 982 2 982 24 Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 482 807 241 390 25 Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 283 921 105 590 26 Прибыль (убыток) за отчетный период 270 460 220 502 27 Всего источников собственных  средств 3 453 961 2 869 089 28 Всего пассивов 31 772 585 22 050 186 IV Внебалансовые обязательства 29 Безотзывные обязательства  кредитной организации 3 661 378 3 575 418 30 Гарантии, выданные кредитной  организацией 1 231 500 333 300 V Счета доверительного  управления Активные счета 1 Касса 0 0 2 Ценные бумаги в управлении 713 591 0 3 Драгоценные металлы 0 0 4 Кредиты предоставленные 0 0 5 Средства, использованные на другие цели 0 0 6 Расчеты по доверительному управлению 0 0 7 Уплаченный накопленный  процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам 767 0 8 Текущие счета 17 0 9 Расходы по доверительному управлению 0 0 10 Убыток по доверительному управлению 975 0 Пассивные счета 11 Капитал в управлении 715 350 0 12 Расчеты по доверительному управлению 0 0 13 Полученный накопленный  процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам 0 0 14 Доходы от доверительного управления 0 0 15 Прибыль по доверительному управлению 0 0

 

I Активы
1	Денежные средства	1 597 110	771 693
2	Средства кредитных организаций  в Центральном банке Российской Федерации	4 780 577	2 089 756
2.1	Обязательные резервы	1 474 274	563 512
3	Средства в кредитных  организациях	225 039	97 528
4	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	1 245 887	1 858 415
5	Чистая ссудная задолженность	45 973 385	26 235 652
6	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0
7	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для  продажи	691 645	394 008
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	330 778	240 448
9	Требования по получению  процентов	92 290	16 332
10	Прочие активы	114 735	68 753
11	Всего активов	55 051 446	31 772 585
II Пассивы
12	Кредиты Центрального банка  Российской Федерации	0	0
13	Средства кредитных организаций	6 840 981	7 600 268
14	Средства клиентов (некредитных организаций)	41 004 220	16 673 248
14.1	Вклады физических лиц	9 180 127	5 252 098
15	Выпущенные долговые обязательства	3 022 869	3 731 541
16	Обязательства по уплате процентов	402 596	211 959
17	Прочие обязательства	41 296	40 584
18	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям  и по операциям с резидентами  офшорных зон	93 627	61 024
19	Всего обязательств	51 405 589	28 318 624
III Источники собственных  средств
20	Средства акционеров (участников)	465 500	465 500
20.1	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	465 000	465 000
20.2	Зарегистрированные привилегированные  акции	500	500
20.3	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных  организаций	0	0
21	Собственные акции, выкупленные  у акционеров	0	0
22	Эмиссионный доход	2 913 905	2 913 905
23	Переоценка основных средств	2 982	2 982
24	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	647 316	482 807
25	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	468 825	283 921
26	Прибыль (убыток) за отчетный период	441 961	270 460
27	Всего источников собственных  средств	3 645 857	3 453 961
28	Всего пассивов	55 051 446	31 772 585
IV Внебалансовые обязательства
29	Безотзывные обязательства  кредитной организации	7 863 530	3 661 378
30	Гарантии, выданные кредитной  организацией	1 611 989	1 231 500
V Счета доверительного  управления
Активные счета
1	Касса	0	0
2	Ценные бумаги в управлении	2 526 697	713 591
3	Драгоценные металлы	0	0
4	Кредиты предоставленные	0	0
5	Средства, использованные на другие цели	0	0
6	Расчеты по доверительному управлению	0	0
7	Уплаченный накопленный  процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам	29 335	767
8	Текущие счета	0	17
9	Расходы по доверительному управлению	0	0
10	Убыток по доверительному управлению	0	975
Пассивные счета
11	Капитал в управлении	2 554 273	715 350
12	Расчеты по доверительному управлению	0	0
13	Полученный накопленный  процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам	0	0
14	Доходы от доверительного управления	0	0
15	Прибыль по доверительному управлению	1 759	0

 

 

Приложение 2

Отчет о прибылях и убытках  ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"

 

NN Наименование статей Данные за отчетный период Данные за соответствующий  период прошлого года Проценты полученные и аналогичные доходы от: 1 Размещения средств в кредитных организациях 374 862 163 054 2 Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 2 002 442 1 337 610 3 Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0 4 Ценных бумаг с фиксированным  доходом 143 347 152 226 5 Других источников 95 579 6 Всего процентов полученных и аналогичных доходов 2 520 746 1 653 469 Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: 7 Привлеченным средствам  кредитных организаций 271 852 162 857 8 Привлеченным средствам  клиентов (некредитных организаций) 818 317 531 496 9 Выпущенным долговым обязательствам 223 523 196 033 10 Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов 1 313 692 890 386 11 Чистые процентные и аналогичные  доходы 1 207 054 763 083 12 Чистые доходы от операций с ценными бумагами 39 828 132 412 13 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 134 594 49 398 14 Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими  финансовыми инструментами 85 0 15 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -19 490 -1 272 16 Комиссионные доходы 261 515 121 572 17 Комиссионные расходы 78 991 22 912 18 Чистые доходы от разовых  операций 2 385 -422 19 Прочие чистые операционные доходы -52 272 -10 334 20 Административно- управленческие расходы 737 435 497 553 21 Резервы на возможные потери -304 850 -198 395 22 Прибыль до налогообложения 452 423 335 577 23 Начисленные налоги (включая  налог на прибыль) 181 662 114 295 24 Прибыль (убыток) за отчетный период 270 761 221 282

 

Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1	Размещения средств в кредитных организациях	608 173	374 862
2	Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	3 445 272	2 002 442
3	Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
4	Ценных бумаг с фиксированным  доходом	333 763	143 347
5	Других источников	1 384	95
6	Всего процентов полученных и аналогичных доходов	4 388 592	2 520 746
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7	Привлеченным средствам  кредитных организаций	462 950	271 852
8	Привлеченным средствам  клиентов (некредитных организаций)	1 609 674	818 317
9	Выпущенным долговым обязательствам	242 454	223 523
10	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	2 315 078	1 313 692
11	Чистые процентные и аналогичные  доходы	2 073 514	1 207 054
12	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	42 828	39 828
13	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	173 099	134 594
14	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими  финансовыми инструментами	0	85
15	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	85 752	-19 490
16	Комиссионные доходы	511 018	261 515
17	Комиссионные расходы	102 755	78 991
18	Чистые доходы от разовых  операций	37 290	2 385
19	Прочие чистые операционные доходы	-84 493	-52 272
20	Административно- управленческие расходы	1 331 240	737 435
21	Резервы на возможные потери	-694 295	-304 850
22	Прибыль до налогообложения	710 718	452 423
23	Начисленные налоги (включая  налог на прибыль)	268 757	181 662
24	Прибыль (убыток) за отчетный период	441 961	270 761