Оценка кредитоспособности потенциальных заёмщиков

     Коэффициент абсолютной ликвидности должен иметь оптимальное значение 0,2 – 0,5 показывает, какая часть обязательств может быть погашена без дополнительной мобилизации средств.

     Коэффициент автономии рассчитывается как доля собственных средств в общем  итоге баланса. Нормальное минимальное значение оценивается на уровне 0,5. Это означает, что сумма обязательств предприятия равна сумме собственных средств. Рост коэффициента свидетельствует об увеличении финансовой независимости, снижение риска финансовых затруднений в будущих периодах. Такая тенденция повышает гарантированность предприятием своих обязательств.

     В зависимости от величины этих коэффициентов  предприятия. Как правило, распределяются на три класса по кредитоспособности. 

     Таблица 3 – Классификация заемщиков по уровню кредитоспособности

 

     Рейтинг заемщика определяется в баллах. Сумма баллов рассчитывается путем умножения классности каждого коэффициента (Кал , Кбл , Кол , Ка ) на его долю (соответственно 30,20,30 и 20%) в совокупности (100%).

     Класс рассчитывается на основе формулы:

     Категория К1*30 + Категория К2*20 + Категория К3*30 + Категория К4*20

     Класс заемщика определяется по набранным  баллам:

     – Первый класс – от 100 до 150 баллов,

     – Второй класс – от 151 до 250 баллов,

     – Третий класс – от 251 до 300 баллов.

     Первоклассным по кредитоспособности заемщикам коммерческие банки могут открывать кредитную линию, выдавать в разовом порядке ссуды (без обеспечения) с установлением более низкой процентной ставки, чем для остальных заемщиков.

     Кредитование  второклассных ссудозаемщиков осуществляется банками в обычном порядке, т.е. при наличии соответствующих обязательств (гарантий, залога, и т.д.). Процентная ставка зависит от вида обеспечения.

     Предоставление  кредитов клиентам третьего класса связано  для банка с серьезным риском. Таким клиентам в большинстве  случаев кредитов не выдают, а если и выдают, то размер предоставляемой ссуды не должен превышать размера уставного фонда. Процентная ставка за кредит устанавливается на высоком уровне.

     Наиболее  существенными являются вопросы  подтверждения залогодателем прав на заложенное имущество и прав на вступления в залоговые правоотношения, а так же вопрос ликвидности и сохранности имущества. В случае надлежащего правового оформления залога необходимо уточнить:

     – определена ли рыночная стоимость предметов залога на момент оценки риска;

     – оформлена ли юридическая документация таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится необходимой;

     – достаточность рыночной стоимости предметов залога для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, процентов в соответствии с договором и издержек, связанных с реализацией залоговых прав⁵. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       2 РАСЧЕТ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ- ЗАЕМЩИКА ООО «РЕМСТРОЙЦЕНТР»  

       2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «Ремстройцентр» 

    Организация «Ремстройцент» является обществом с ограниченной ответственностью.

    Вид деятельности ООО «Ремстройцент»: производство поддонов, пиломатериалов для строительства.

    Форма собственности: частная собственность.

    Местонахождение предприятия: РБ, с. Дуван, ул. Пионерская,57.  

    Уставный  капитал ООО «Ремстройцент» составляет 80 000 рублей.

    ООО «Ремстройцент» самостоятельно распоряжается имуществом, находящимся в его ведении. Для осуществления производственной деятельности ООО «Ремстройцент» приобретает, арендует необходимые ей машины, оборудования, механизмы и материалы у предприятий любых форм собственности.

    ООО «Ремстройцент» выполняет работы и оказывает услуги по ценам и тарифам, устанавливаемым самостоятельно на договорной основе с заказчиками.

      ООО «Ремстройцент» осуществляет оперативный и бухгалтерский учет результатов своей работы, ведет статистическую отчетность установленную Госкомитетом РФ, осуществляет социальное, медицинское и иные виды обязательного страхования граждан. В соответствии с Законом «О государственных пенсиях в России» ООО «Ремстройцент» зарегистрировано в качестве плательщика взносов в Пенсионный фонд России. 

      ООО «Ремстройцент» создано в целях насыщения внутреннего рынка конкурентно-способными товарами, работами и услугами производственного и потребительского назначения.

    Основными направлениями деятельности ООО «Ремстройцент» являются:

    – производство пиломатериалов;

    – организация розничной и оптовой торговли;

    – снабженческо-сбытовая деятельность. 

       2.2 Расчет показателей оценки кредитоспособности ООО «Ремстройцентр» 

     При рейтинговой оценке предприятия  на первом этапе составляется агрегированный (укрупненный) баланс предприятия и  затем по его показателям ведется  расчет системы финансовых коэффициентов. На основании приложения А произведем все расчеты. 

     Таблица 5 – Агрегированный баланс ООО «Ремстройцентр»

 

     Баланс  предприятия абсолютно  ликвидный, т.к. соблюдаются все 4 неравенства, т.е. денежных средств у предприятия  достаточно для погашения кредиторской задолженности.

     Для анализа ликвидности и платежеспособности организации рассчитаем показатели исходя из приложения А.

     Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия):

     На  начало года:

     Ктл = 548099 / 195279 = 2,8

     На  конец года:

     Ктл = 709278 / 212661 = 3,3

     Данный  показатель на конец года увеличился на 0,5.

     Коэффициент быстрой ликвидности (прмежуточный коэффициент покрытия):

     На  начало года:

     Кбл = (21010 + 46955 + 206279) / (130000 + 65279) = 1,4

     На  конец года:

     Кбл = (22724 + 148131 + 158251) / (150000 + 62661) = 1,5

     Данный  показатель на конец года увеличился на 0,1.

     Коэффициент абсолютной ликвидности:

     На  начало года:

     Кал = (21010 + 46955) / (130000 + 65279) = 0,35

     На  конец года:

     Кал = (22724 + 148131) / (150000 + 62661) = 0,8

     Коэффициент автономии (собственности):

     На  начало года:

     Ка = 618221 / 928500 = 0,67

     На  конец года:

     Ка = 796620 / 1187973 = 0,67

     Данный  показатель на конец года не изменился.

     По  полученным данным построим таблицу. 

     Таблица 6 – Расчет показателей ликвидности и платежеспособности для рейтинговой оценки кредитоспособности предприятия

 

     Из  таблицы видно, что за истекший год  показатели кредитоспособности возросли: так коэффициент абсолютной ликвидности вырос на 210%; коэффициент срочной ликвидности (промежуточный коэффициент покрытия) вырос на 107%;  коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) вырос на 117%; коэффициент соотношения собственных и заемных средств остался неизменным.  Их рост в дальнейшем может положительно сказаться при рассмотрении заявки на предоставление кредита предприятию. На начало года предприятие способно  выполнить краткосрочные обязательства из текущих активов, но на конец года неэффективно использовало ресурсы, вложенные в производственные запасы и оборотные средства. Коэффициент быстрой ликвидности больше 1, что свидетельствует о том, что предприятие способно расплатиться по своим обязательствам в ближайшее время. Коэффициент автономии показывает, что предприятие финансово независимо.

     На  основании приведенных значений коэффициентов при рейтинговой оценке рассчитывают баллы путем умножения классности каждого коэффициента (Кал , Кбл , Ктл , Ка ) на его долю (соответственно 30,20,30 и 20%) в совокупности (100%). 

     Таблица 7 – Расчет суммы баллов