Оценка кредитоспособности потенциальных заёмщиков

     Таким образом, можно сделать вывод, что  ООО «Ремстройцентр» относился к первому классу, что в начале отчетного периода, что и в конце. Первоклассным по кредитоспособности заемщикам коммерческие банки могут открывать кредитную линию, выдавать в разовом порядке бланковые (без обеспечения) ссуды с установлением более низкой процентной ставки, чем для остальных заемщиков. 
 
 
 
 
 
 

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     В заключение, стоит отметить, что  роль оценки кредитоспособности в практике коммерческих банков постоянно возрастает. Все больше и больше внимания уделяется состоянию заёмщика, обратившегося за кредитом в банк. Цель любого кредитора – это полный анализ финансового состояния заёмщика в динамике, анализируя который будет легко сказать, сможет ли данная компания погасить кредит и проценты по нему целиком и в срок. И уже в зависимости от полученных результатов банк решает, на какой срок стоит выдавать кредит, в каком объёме и какой должен быть залог.

     Основным источником информации для анализа кредитоспособности предприятия является его баланс предприятия, в котором отражаются все экономические показатели его деятельности. На его основе кредитная организация рассчитывает определённые показатели, необходимые для анализа предприятия. Многие кредитные организации дают оценку кредитоспособности путём присвоения определённого класса предприятию, обратившемуся за кредитом. Это позволяет систематизировать информацию о заёмщике, упрощает процесс управления кредитными рисками.

     Все вышеизложенное позволяет утверждать, что кредитоспособность предприятия  – комплексное понятие, представляющее интерес не только для банка-кредитора, но и для самого предприятия, поскольку основано на общих принципах финансовой устойчивости, ликвидности, платежеспособности и рентабельности. Как бы успешно ни работало предприятие, периодически оно нуждается в привлечении заёмных средств: при расширенном воспроизводстве такая потребность возникает чаще всего по поводу приобретения основных фондов, в таком случае кредитование средств производится в капитальные вложения. К сожалению в настоящее время очень редкое предприятие способно работать по такому принципу. В остальных случаях кредитование производится на пополнение оборотных средств предприятия, недостаток в которых – постоянное явление на наших предприятиях. Ввиду этого обстоятельства очень важно постоянно поддерживать показатели кредитоспособности на высоком уровне, поскольку на рынке ссудного капитала, обнаруживается тенденция привлечения банками потенциальных заемщиков к сотрудничеству по разным информационным источникам.

     Сложность сегодняшней ситуации состоит в  том, что на многих предприятиях работники  бухгалтерской службы не владеют  методами финансового анализа, а  специалисты, ими владеющие, включая и руководство, как правило, не умеют читать документы аналитического и синтетического бухгалтерского учета. Подобное положение вещей приводит к тому, что ситуация с финансовыми средствами выходит из-под контроля лиц, отвечающих за их состояние. Поэтому на каждом предприятии необходимо иметь профессиональную службу по управлению финансами.

     Как правило, использование кредита  приводит к изменению стоимости и структуры активов и пассивов. Если до получения кредита предприятие имело достаточный уровень отношения ликвидных активов к краткосрочной задолженности и собственных оборотных средств к необходимым запасам, это означает соответствие структуры источников финансирования структуре активов. Если после погашения кредита названное соответствие не нарушается, предприятие действительно кредитоспособно.

     В данной работе была проведена оценка кредитоспособности ООО «Ремстройцентр». За анализируемый период предприятие  имеет устойчивое финансовое положение  и по результатам рейтинговой  оценки, которая наиболее часто используется при определении кредитоспособности предприятий, относится к первому классу заемщиков. Это означает, что предприятию коммерческие банки могут открывать кредитную линию, выдавать в разовом порядке ссуды (без обеспечения) с установлением более низкой процентной ставки, чем для остальных заемщиков. 

     СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 

     Нормативные акты

     1. Гражданский кодекс Российской Федерации (Части I, II, III)  от 30.11.1994г. с дополнениями и изменениями от 02.02.2006 г.

     2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990г. с дополнениями и изменениями от 02.02.2006 г.

     3. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» №110-И от 16.01.2004 г. 

     Книги

     4. Бондаренко С. В., Сапрунова Е. А. Сравнительный анализ методик оценки кредитоспособности заемщика. Бондаренко С. В., Сапрунова Е. А. // Финансы и кредит. 24 (213) – 2008. – 12-17 с.

     5. Дранко О. И. Финансовый менеджмент: технологии управления финансами предприятия: учеб. пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 351 с.

     6. Вальтер О.Э., Понеделкова Е.Н., Корнилин  Д.А. Финансовый менеджмент. - М.: Колос, 2007.

     7. Зимин Н.Е., Солопова В.Н. Анализ и диагностика финансово-хозяйственой деятельности предприятия. - М.: Колос С, 2008.

     8. Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н., КорниенкоС.Л.: Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О. И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева, С. Л. Корниенко; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина. – 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2008. – 264 с. 

Статьи  в сборниках научных  трудов и сериальных изданиях

     9. Спицкий А.В. Анализ ликвидности баланса: классический и интегральный // Финансовый менеджмент. - 2008, №1.

     10. Сухоруков С. Как банк оценит кредитоспособность вашей компании // Финансовый директор. - 2009, №6.

     11. Филобокова Л.Ю. Методические подходы к оценке финансовой устойчивости малых предприятий // Финансовый менеджмент. - 2010, №3.

   Материалы из Интернета

     12. Кредитоспособность предприятия / http://cito-web.yspu.org/link1/metod/ met89/node14.html

     13. Оценка кредитоспособности предприятия / http://www.mybntu.com/ economy/ahd/ocenkakreditosposobnosti-predpriyatiya.html

     14. Методика рейтинговой оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков / http://anticrisis-a.narod.ru/metodkreditsb.htm 
 
 
 

     ПРИЛОЖЕНИЕ 

    Приложение А

    Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2009 года

Организация: ООО «Ремстройцентр»

Вид деятельности: производство поддонов и пиломатериалов

Организационно-правовая форма / форма собственности: общество с ограниченной ответственностью / частная собственность

Единица измерения: руб.

Местонахождение: Россия, 452534, РБ, с. Дуван, ул. Пионерская, 56