Автор работы: Юлия Юлия, 18 Июня 2010 в 17:44, дипломная работа
Актуальность темы «Организация финансового планирования на предприятии» очевидна в нынешних условиях российской действительности. Связано это, прежде всего, с переходом от командной модели экономики, при которой планирование осуществлялось централизованно, к рыночным отношениям. Современный рынок предъявляет серьезные требования к предприятию. Сложность и высокая подвижность происходящих на нем процессов создают новые предпосылки для более серьезного применения планирования. Основными факторами возрастающей роли планирования в современных условиях являются:
2.3) Таблица 3 строка 2 – 335784 руб.
3.3) Таблица 3 строка 3 – 134314 руб.
4.3) (2.3 – 3.3) 335784 – 134314 = 201470 руб.
6.3) Смета строка 18.3 – 3265800 руб.
7.3) Смета строка 17.3 – 3005117 руб.
8.3) (6.3-7.3) 3265800 – 3005117 = 260683 руб.
10.3) Таблица 3 строка 5 – 9 дней.
11.3) Таблица 3 строка 6 – 9072 руб.
12.3) Таблица 3 строка 7 – 8104 руб.
13.3) (11.3-12.3) 9072 – 8104 = 968 руб.
15.3) (2.3+6.3-11.3) 335784 + 3005117 – 8104 = 3592512 руб.
16.3) (3.3+7.3-12.3) 134314 + 3005117 – 8104 = 3131327 руб.
17.3) (15.3-16.3) 35925121
– 3131327 = 461185 руб.
Таблица 3.1.5
Данные
к расчету потребности
в оборотных средствах.
| №
п/п |
Показатель |
Сумма,
руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Изменение расходов будущих периодов | 1801 |
| 2 | Прирост устойчивых пассивов | 18677 |
| 3 | Норматив на начало года: | |
| 3,1 | производственные запасы | 13139 |
| 3,2 | незавершенное производство | 74841 |
| 3,3 | расходы будущих периодов | 4669 |
| 3,4 | готовая продукция | 104525 |
| 4 | Нормы запаса в днях: | |
| 4,1 | производственные запасы | 53 |
| 4,2 | незавершенное производство | 8 |
| 4,3 | готовые изделия | 16 |
Таблица
3.1.7
Данные
к распределению
прибыли
| №
п/п |
Показатель |
Сумма,
руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Отчисления в резервный фонд | 7000 |
| 2 | Реконструкция цеха | - |
| 3 | Строительство жилого дома | - |
| 4 | Отчисления в фонд потребления – всего, в том числе: | 7980 |
| 5 | а) на выплату материальной помощи работникам предприятия | 4980 |
| 6 | б) удешевление питания в столовой | 1500 |
| 7 | в) на выплату дополнительного вознаграждения | 1500 |
| 8 | Налоги, выплачиваемые из прибыли | 7241 |
| 9 | Налог на прибыль | 62564 |
| 10 | Налог на прочие доходы 6% | 682 |
Таблица 3.1.8
Данные к расчету источников финансирования
социальной
сферы и НИОКР
| №
п/п |
Показатель |
Сумма,
руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях | 600 |
| 2 | Средства целевого финансирования | 2100 |
| 3 | Собственные средства, направляемые на содержание детских дошкольных учреждений | 7300 |
| 4 | Средства заказчиков по договорам на НИОКР | 2000 |
| 5 | Собственные средства, направляемые на НИОКР | 10000 |
Проект
расчета о прибылях
и убытках
| №
стр. |
Показатель |
Сумма,
руб. | |
| 1 | 2 | 3 | |
| 1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |||
| 1 | Выручка (нетто) от продажи продукции в планируемом году: | 3592512 | |
| 2 | Себестоимость
реализуемой продукции в |
3131327 | |
| 3 | Прибыль (убыток) от продажи | 461185 | |
| 2. Операционные доходы и расходы | |||
| 4 | Прочие операционные доходы | 11368 | |
| 5 | Прочие операционные расходы | 30141 | |
| 6 | Прибыль (убыток) | -18773 | |
| 3. Внереализационные доходы и расходы | |||
| 7 | Внереализационные доходы | - | |
| 8 | Внереализационные расходы – всего, в том числе: | ||
| 9 | а) содержание учреждений здравоохранения | 8000 | |
| 10 | б) содержание детских дошкольных учреждений | 7300 | |
| 11 | в) содержание пансионата | 2900 | |
| 12 | г) расходы на проведение НИОКР | 10000 | |
| 13 | д) налоги,
относимые на финансовые |
24273 | |
| 14 | е) прочие расходы | 107284 | |
| 15 | Прибыль (убыток) | -159757 | |
| 16 | Прибыль (убыток) планируемого года | 282655 | |
1.3) Таблица 4 строка 15 – 3592512 руб.
2.3) Таблица 4 строка 16 – 3131327 руб.
3.3) (1.3 - 2.3) 3592512 – 3131327 = 461185 руб.
4.3) Таблица 3 строка 10 – 11368 руб.
5.3) Таблица 3 строка (14+15) 7580 + 22561 = 30141 руб.
6.3) (4.3 - 5.3) = 11368 – 30141 = -18773 руб.
9.3) Таблица 3 строка 22 – 8000 руб.
10.3) Таблица 3 строка 23 – 7300 руб.
11.3) Таблица 3 строка 24 – 2900 руб.
12.3) Таблица 3 строка 25 – 10000 руб.
13.3) Таблица 3 строка 20 – 24273 руб.
14.3) Таблица 3 строка 19 – 107284 руб.
15.3) (-12.3 - 13.3 - 14.3 - 15.3 - 16.3 - 17.3) =
= -8000 – 7300 – 2900 – 10000 – 24273 – 107284 = -159757 руб.
16.3) (3.3+6.3+15.3) = 461185
+ (-18773) + (-159757) = 282655 руб.
Распределение
прибыли планируемого
года
| №
п/п |
Показатель |
Сумма,
руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Отчисления в резервный фонд | 7000 |
| 2 | Реконструкция цеха | - |
| 3 | Строительство жилого дома | - |
| 4 | Отчисления в фонд потребления – всего, в том числе: | 7980 |
| 5 | а) на выплату материальной помощи работникам предприятия | 4980 |
| 6 | б) удешевление питания в столовой | 1500 |
| 7 | в) на выплату вознаграждения по итогам года | 1500 |
| 8 | Налоги, выплачиваемые из прибыли | 7241 |
| 9 | Налог на прибыль | 62564 |
| 10 | Налог на прочие доходы 6% | 682 |
| 11 | Выплата дивидендов | 197188 |
1.3) Таблица 7 строка 1 – 7000 руб.
4.3) Таблица 7 строка 4 – 7980 руб.
5.3) Таблица 7 строка 5 – 4980 руб.
6.3) Таблица 7 строка 6 – 1500 руб.
7.3) Таблица 7 строка 7 – 1500 руб.
8.3) Таблица 7 строка 8 – 7241 руб.
9.3) Таблица 7 строка 9 – 62564 руб.
10.3) Таблица 7 строка 10 – 682 руб.
11.3) Таблица 9 строка 16.3 - таблица 10 строки (1.3 + 2.3 + 3.3 + 4.3 + 8.3 + 9.3 + 10.3 + 11.3) = 282655 - (7000 + 7980 + 7241 + 62564 + 682) = 197188 руб.
Баланс
доходов и расходов (финансовый
план)
| Шифр
строки |
Разделы и статьи баланса | Сумма,
руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 001 | 1. Поступления (приток денежных средств) | |
| 002 | А. От текущей деятельности |
|
| 003 | Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) | 3592512 |
| 004 | Прочие поступления: | |
| 005 | средства целевого финансирования | 2100 |
| 006 | поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях | 7900 |
| 007 | Прирост устойчивых пассивов | 18677 |
| 008 | Итого по разделу А |
3621189 |
| 009 | Б. От инвестиционной деятельности |
|
| 010 | Выручка от прочей реализации (без НДС) | 11368 |
| Прочие операционные расходы | ||
| 011 | Доходы от внереализационных операций | - |
| 013 | Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР | 10000 |
| 015 | Высвобождение средств из оборота (мобилизация) | 1891 |
| 016 | Итого по разделу Б |
23259 |
| 017 | В. От финансовой деятельности |
|
| 018 | Увеличение уставного капитала | - |
| 020 | Увеличение задолженности, в том числе: | - |
| 021 | получение новых займов, кредитов | - |
| 022 | выпуск облигаций | - |
| 023 | Итого по разделу В |
- |
| 024 | Итого доходов |
3644448 |
| 025 | 2. Расходы (отток денежных средств) | |
| 026 | А. По текущей деятельности |
|
| 027 | Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость) | 2291327 |
| 028 | Платежи в бюджет – всего, в том числе: | |
| 029 | налоги, включаемые в себестоимость продукции | 765902 |
| 030 | налог на прибыль | 62564 |
| 031 | налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия | 7241 |
| 032 | налог на доходы | 682 |
| 033 | налоги, относимые на финансовые результаты | 24273 |
| 034 | Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) | 7980 |
| 035 | Прирост собственных оборотных средств | 20568 |
| 036 | Итого по разделу А |
3078384 |
| 037 | Б. По инвестиционной деятельности |
|
| 038 | Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы – всего, из них: | |
| 041 | затраты на проведение НИОКР | 10000 |
| 042 | платежи по лизинговым операциям | |
| 043 | долгосрочные финансовые вложения | |
| 044 | расходы по прочей реализации | 30141 |
| 045 | расходы по внереализационным операциям | 107284 |
| 046 | содержание объектов социальной сферы | 26100 |
| 047 | прочие расходы | 2100 |
| 048 | Итого по разделу Б |
175625 |
| 049 | В. От финансовой деятельности |
|
| 052 | Краткосрочные финансовые вложения | |
| 053 | Выплата дивидендов | 197188 |
| 054 | Отчисления в резервный фонд | 7000 |
| 055 | Прочие расходы | 22561 |
| 056 | Итого по разделу В |
226749 |
| 057 | Итого расходов |
3480758 |
| 058 | Превышение доходов над расходами (+) | 163690 |
| 059 | Превышение расходов над доходами (-) | |
| 060 | Сальдо по текущей деятельности | 542805 |
| 061 | Сальдо по инвестиционной деятельности | -152366 |
| 062 | Сальдо по финансовой деятельности | -226749 |
Информация о работе Организация финансового планирования на предприятии