Содержание

Введение 3

1.  Значение финансового  результата в деятельности  кредитной организации 5

1.1.  Понятие и структура  прибыли банка 5

1.2.Влияние  прибыли на конкурентоспособность  и финансовую устойчивость  банка 6

1.3. Информационная база  оценки и управления  прибыльностью банка 6

1.4. Характеристика показателей  рентабельности. Порядок  их расчета и  анализа 7

1.5. Система управления  прибыльностью банка 9

2. Анализ эффективности  управления прибыльностью  кредитной организации 11

2.1.  Анализ доходов  и факторов влияющих  на них 11

2.2. Характеристика расходов  банка  и методика  их анализа 12

2.3. Анализ и оценка  прибыли и рентабельности  банка 14

2.4. Методы управления  прибылью и доходностью 16

2.5. Себестоимость банковских  продуктов. Порядок  оценки и анализа 16

3.  Перспективные направления  повышения эффективной  деятельности банка 19

3.1. Оценка финансового  результата деятельности  кредитных организаций  по банковской  системе России 19

3.2. Развитие рынка  банковских услуг,  как одно из  направлений повышения  доходов 20

3.3. Пути повышения  доходности банковских  продуктов 21

Заключение 23

Библиографический список 25

Приложение  А «Процесс планирования прибыли кредитной организации» 27

Приложение  Б «Классификация доходов» 28

Приложение  В «Источники прироста капитала» 29

Приложение  Г «Финансовые параметры, используемые в расчете показателей рентабельности» 30

Приложение  Д «Расчет показателей рентабельности» 31

Приложение  Е «Система элементов управления прибылью банка» 32

Приложение  Ж «Структура и динамика доходов «Райффазенбанка»» 33

Приложение  З «Структура и динамика расходов «Райффазенбанка»» 30

Приложение  И «Динамика показателей доходности и рентабельности «Райффайзенбанка»» 32

Приложение  К «Макроэкономические показатели деятельности банковского сектора Российской Федерации» 33 
 

 

 
Введение

    Повышение роли банковского сектора в экономике  является одной из важнейших задач  государства. Правительство Российской Федерации и Центральный банк Российской Федерации рассматривают  процессы реформирования банковского  сектора в качестве важного компонента развития и укрепления экономики  страны.

    Традиционная  политика, основанная на привлечении  депозитов и предоставлении кредитов, является лишь частью деятельности типичного  банка. Под влиянием многих факторов растут объемы разнообразных банковских услуг. Это становится важным источником банковской прибыли и одним из критериев конкурентоспособности  банка на современном рынке банковских услуг.

       Прибыль или убыток, полученные  банком, - показатели, концентрирующие  в себе результаты различных  пассивных и активных операций  банка и отражающие влияние  всех факторов, воздействующих на  деятельность банка.

     Прибыль коммерческого банка - одна из основных целей его деятельности. Полученная прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового  положения и ликвидность баланса, обеспечения соответствующего уровня дивидендов, развития и повышения  качества банковских услуг.

     Методика  анализа результативности банковской деятельности начинается с анализа  доходов и расходов и завершается  исследование прибыли.

      На  величину полученной прибыли оказывают  влияние внутренние и внешние  факторы. Внутренние связаны с получением доходом и производством затрат по осуществлению операций банковской деятельности. Внешние факторы связаны  с состоянием рыночной конъектуры, принятыми в отчетном периоде  новыми нормативами, регулирующими банковскую деятельность.

     Актуальность  исследования определяется тем, что деятельность банков осуществляется на фоне постоянно изменяющейся общеэкономической и социально-политической ситуации и изменение происходящих на финансовых рынках, которые в разной степени оказывают влияние на доходность и прибыльность отдельного банка и банковской системы в целом.

     Цель  работы  заключается в детальном  исследовании прибыли кредитной  организации, методов ее управления, и рассмотрении резервов роста прибыльности банковской деятельности и формирование на этой основе рекомендаций по дальнейшей работе.

     В соответствии с целью, определяются следующие задачи:

     -  изучение структуры прибыли банка;

     -  проведение оценки выполнения  плана доходов 

     -  выявление факторов в определении их влияния на эти результаты;

     - определение резервов увеличения  доходов и разработка мероприятий  по их мобилизации.

     Объектом  исследования курсового проекта является хозяйственно-финансовая деятельность кредитных организаций.

     Предмет исследования – прибыль кредитной  организации, методы оценки и управления ею.

    Методологической  основой исследования курсовой работы  являются методы: диалектико-правовой, аналитический, исследовательский, монографический.

     Информационной  базой исследования послужили законодательные  и нормативные акты Банка России, а также использовались материалы  статистических справочников и ежегодных  изданий, статьи в периодической  печати, учебные пособия различных  авторов исследовавших многие аспекты  данной темы («Банковский менеджмент»  под редакцией О.И. Лаврушиной).

    Практическая  значимость работы состоит в том, что ее основные положения, выводы и  иллюстративный материал, могут быть использованы при подготовке к учебным  занятиям с целью углубления знаний по данной теме. Структура работы определена логикой исследования. Работа состоит  из:

     - введения, где указана актуальность, основная цель работы, задачи  и методы исследования;

    - основной части, состоящей из  трех разделов, включающих в себя: значение финансового результата в деятельности кредитной организации, влияние прибыли на конкурентоспособность и финансовую устойчивость банка, анализа эффективности управления прибыльностью кредитной организации, методов управления прибылью и доходностью, перспективных направлений повышения эффективной деятельности банка и развития рынка банковских услуг, как одно из направлений повышения доходов;

    - заключения, содержащего выводы  по всей проделанной работе;

    - библиографического списка;

    - приложений.

    Объем работы двадцать четыре машинописных листа и девять листов составляют приложения. 

 
1.  Значение финансового  результата в деятельности  кредитной организации

1.1.  Понятие и структура  прибыли банка

      Основная  цель деятельности кредитной организации  – получение прибыли при обеспечении  устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке. Размер полученной банком прибыли или убытка концентрированно отражает в себе результаты всех  его активных и пассивных  операций. Поэтому изучение прибыли, ее составляющих и факторов, влияющих на ее динамику, занимает одно из центральных  мест в анализе деятельности кредитной  организации.  От ее величины зависят  увеличение собственного капитала, создание и пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, размер выплаты  дивидендов и покрытия других затрат.

      Прибыль кредитной организации  – это  финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов  над расходами. Если этот результат  имеет отрицательное значение, его  называют убытком. (Приложение А)

      Прибыль – это главный показатель результативности работы банка.

     Разница которая получается между процентами полученными и уплаченными кредитной  организации называется процентной маржой, которая является основным источником прибыли и должна покрывать  налоги, убытки от спекулятивных операций и банковские риски.. Разность между  доходами и расходами кредитной  организации составляет его валовую  прибыль (валовой доход). Именно показатель валовой прибыли (т.е. без учета  уплаты налогов и распределения  остаточной прибыли) дает характеристику эффективности деятельности кредитной  организации. В составе валового дохода обычно выделяют следующие виды доходов:

• доходы и расходы от банковских операций и других сделок;
• операционные доходы и расходы;
• прочие доходы и расходы. (Приложение Б )

     В составе операционных доходов и  расходов кредитная организация  может исходит из внутренних потребностей, в том числе связанных с  требованиями налогового законодательства РФ, выделить в аналитическом учете  операционные доходы от банковской деятельности и операционные расходы, понесенные при осуществлении банковской деятельности. 
 
 

1.2.Влияние  прибыли на конкурентоспособность  и финансовую устойчивость  банка

      Одним из факторов, оказывающих влияние  на прибыль банка, является политика управления, которая может быть консервативной или консервативной. 

       Прибыль банка в свою очередь  зависит от масштабов банковской  деятельности и ассортимента  предоставляемых услуг, структуры  активов и пассивов банка, степени  их риска и ликвидности.

      Анализируя  эффективность деятельности банка, необходимо учитывать собственный  капитал кредитной организации. (Приложение В).  От его величины зависят  состав и структура активов, а  следовательно, и величина доходов  банка. Наличие этой зависимости  обусловлено спецификой банковской деятельности, в частности тем, что  банк работает в основном на привлеченных средствах, а значит, имеет большую  сумму обязательств перед вкладчиками. Собственный капитал выполняет  защитную функцию, т.е. ограждает банк от больших потерь, связанных с  проведением рискованных активных операций и, как следствие, невозможность  выполнить операции по привлеченным средствам.¹