Прибыль банка

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Января 2012 в 17:49, курсовая работа

Описание

Цель работы заключается в детальном исследовании прибыли кредитной организации, методов ее управления, и рассмотрении резервов роста прибыльности банковской деятельности и формирование на этой основе рекомендаций по дальнейшей работе.
В соответствии с целью, определяются следующие задачи:
- изучение структуры прибыли банка;

Содержание

Введение 3
1. Значение финансового результата в деятельности кредитной организации 5
1.1. Понятие и структура прибыли банка 5
1.2.Влияние прибыли на конкурентоспособность и финансовую устойчивость банка 6
1.3. Информационная база оценки и управления прибыльностью банка 6
1.4. Характеристика показателей рентабельности. Порядок их расчета и анализа 7
1.5. Система управления прибыльностью банка 9
2. Анализ эффективности управления прибыльностью кредитной организации 11
2.1. Анализ доходов и факторов влияющих на них 11
2.2. Характеристика расходов банка и методика их анализа 12
2.3. Анализ и оценка прибыли и рентабельности банка 14
2.4. Методы управления прибылью и доходностью 16
2.5. Себестоимость банковских продуктов. Порядок оценки и анализа 16
3. Перспективные направления повышения эффективной деятельности банка 19
3.1. Оценка финансового результата деятельности кредитных организаций по банковской системе России 19
3.2. Развитие рынка банковских услуг, как одно из направлений повышения доходов 20
3.3. Пути повышения доходности банковских продуктов 21
Заключение 23
Библиографический список 25
Приложение А «Процесс планирования прибыли кредитной организации» 27
Приложение Б «Классификация доходов» 28
Приложение В «Источники прироста капитала» 29
Приложение Г «Финансовые параметры, используемые в расчете показателей рентабельности» 30
Приложение Д «Расчет показателей рентабельности» 31
Приложение Е «Система элементов управления прибылью банка» 32
Приложение Ж «Структура и динамика доходов «Райффазенбанка»» 33
Приложение З «Структура и динамика расходов «Райффазенбанка»» 30
Приложение И «Динамика показателей доходности и рентабельности «Райффайзенбанка»» 32
Приложение К «Макроэкономические показатели деятельности банковского сектора Российской Федерации» 33

Скачать (86.74 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа состоит из 1 файл

Курсовик.docx

— 90.28 Кб (Скачать документ)

Перспективные направления повышения эффективности деятельности банка связана с развитие рынка банковских услуг и усовершенствования новых банковских продуктов и услуг.

Для поддержания необходимого уровня доходности банк всегда должен прогнозировать возможность отлива вкладов до востребования, а так же «ненадежных» срочных вкладов, увеличение спроса на кредит со стороны клиентуры, изменение экономической конъектуры.

Необходимый уровень доходности банка может быть обеспечен путем эффективного распределения доходов и расходов.

Управление прибылью кредитной организации осуществляется на различных уровнях: на уровне банка в целом (высший уровень) и на уровне отдельных направлений деятельности банка, конкретных банковских продуктов, отдельных рабочих мест, взаимоотношений с клиентами.

Библиографический список

Федеральный закон от 03.02.1996 года № 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности»
Положение Банка России № 302 – П от 26.03.2007 «О порядке ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»
Положение Банка России от 16.12.2003 г. № 242 – П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»
Указание банка России № 2332- У от 12.11.2009 «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской федерации»
Указание Банка России от 16 января 2004 г. N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов"
Указание Банка России от 30.04.2008 года № 2005-У «Об оценке экономического положения банков»
Буевич С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности [Текст]: Учебное пособие - М.: КНОРУС, 2004.
Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка [Текст]: учебник для вузов. – М.; Логос, 2005.
Жарковская Е.П. Банковское дело [Текст]: учебник для студентов вузов / Е.П. Жарковская. – 5-е изд., испр. и доп. – Москва : Омега – Л, 2007.
Жуков Е. Ф. Банковский менеджмент [Текст]: учебник для студентов вузов / Е.Ф. Жуков. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА,2007.
Ковалев В.В Финансовый менеджмент [Текст]: теория и практика. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект,2008.
Коробова Г.Г. Банковское дело [Текст]: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой.- М.: Экономисть,2004.
Лаврушина О.И., И.Д. Мамонова [Текст]; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра. экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 7-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС,2008.
Лаврушина О.И. Банковский менеджмент [Текст]: учебник; под ред. д-ра. экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС,2009.
Петров А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка [Текст] / А.Ю Петров, В.И. Петрова. – М.: Финансы и статистика, 2007.
http://www.cbr.ru/analytics/print.asp?file=str_dm_080101.html [Электронный ресурс]
http://www.cbr.ru/statistics/credit_statistics/MS.asp [Электронный ресурс]
http://www.cbr.ru/analytics/money_market/file=0B080328.html [Электронный ресурс]
http://www.cbr.ru/root_get_blob.asp?doc_id=8127 [Электронный ресурс]
http://www.cbr.ru/analytics/print.asp?file=07_IV.html [Электронный ресурс]
http://www.cbr.ru/analytics/print.asp?file=str_nal_dm_080101.htm [Электронный ресурс]

Приложение А

«Процесс планирования прибыли кредитной организации»

Процесс планирования прибыли

Определение размера необходимой и достаточной прибыли.

Планирование размеров собственных средств, объемов и структуры активных операций.

Планирование процентных доходов на основе прогнозных рыночных ставок по активным операциям и спланированным объемам активных операций. Расчет средневзвешенной доходности активов.

Определение общего допустимого объема процентных расходов на основе оцениваемых процентных доходов и достаточной маржи.

Планирование структуры пассивных операций и расчет средневзвешенной стоимости ресурсов на основе прогнозирования рыночных ставок привлечения.

Вычисление допустимого объема привлеченных ресурсов на основе полученного показателя средневзвешенной стоимости и допустимого объема процентных расходов.

Расчет необходимого объема собственных средств с точки зрения запланированных объемов активов и допустимых объемов привлеченных ресурсов. Оценка имеющегося в распоряжении объема собственных средств. Сравнение необходимого и имеющегося в распоряжении объемов собственных средств. Корректировка исходных и расчетных параметров плана, если показатели не совпадают, начиная с первого этапа.

Проверка соответствия планируемой структуры активных и пассивных операций системе лимитов и нормативам Банка России. В случае необходимости возврат на второй этап составления плана.

Составление плана формирования прибыли. Построение планового баланса.

Источник: Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка [Текст]: учебник для вузов. – М.; Логос, 2005.

Приложение Б

«Классификация доходов»

Доходы

А. От банковских операций и других сделок
Б. Операционные доходы
В. Прочие доходы

А. От банковских операций и других сделок

Процентные доходы
Другие доходы от банковских операций и других сделок

Б. Операционные доходы

Доходы от операций с ценными бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки
Доходы от участия в капитале других организаций
Положительная переоценка
Другие операционные доходы

В. Прочие доходы

Штрафы, пени, неустойки
Доходы от безвозмездного получения имущества
Поступления и платежи в возмещении причиненных убытков
Доходы прошлых лет, выявленные в текущем году
Другие доходы носящие разовый, случайный характер
От оприходованных излишков

Источник: Лаврушина О.И. Банковский менеджмент [Текст]: учебник; под ред. д-ра. экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС,2009.

Приложение В

«Источники прироста капитала»

Источники прироста капитала
Внутренние	Внешние (факторы выбора)
Накопление прибыли	выпуск и продажа обыкновенных и привилегированных акций
Дивидендная политика	эмиссия капитальных долговых обязательств
Переоценка основных средств	продажа активов (зданий) с их последующей арендой
	обмен акций на долговые ценные бумаги (субординированные облигации)
	реорганизация в форме слияния и присоединения

Источник: Петров А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка [Текст] / А.Ю Петров, В.И. Петрова. – М.: Финансы и статистика, 2007.

Приложение Г

«Финансовые параметры, используемые в расчете показателей рентабельности»

Приложение Д

«Расчет показателей рентабельности»

Приложение Е

«Система элементов управления прибылью банка»

Выделяются следующие основные элементы управления прибылью:

     Специфика содержания данных элементов зависит от того, на каком уровне осуществляется управление:
=>     банка в целом (высший уровень);
=>     отдельных направлений деятельности;
=>     конкретных банковских продуктов;
=> отдельных рабочих мест;
=>     взаимоотношений с клиентом.

Приложение Ж

«Структура и динамика доходов «Райффайзенбанка»»

2010 год (руб)

№ строки	Статья доходов	1 квартал		2 квартал
№ строки	Статья доходов	За 1 квартал	Уд.вес	За 2 квартал	Уд.вес
1	Начисленные и полученные %	11107602	40,33	19219196	26,58
2	По ссудам в иностранной валюте	2681801	9,74	576017	0,80
3	Доходы по операциям с ценными бумагами	12704398	46,13	51075753	70,63
4	Доходы от операционной деятельности (стр.1+стр.2+стр.3)	26493801	96,20	70870966	98,00
5	Дивиденды	0	0,00	46766	0,06
6	Возмещение расходов клиентам	3786	0,01	2650	0,00
7	Курсовые разницы	17210	0,06	56086	0,08
8	Комиссии по услугам и корреспондентским отношениям	180779	0,66	331856	0,46
9	Доходы от неоперационной деятельности (стр.5+стр.6+стр.7+стр8)	201775	0.73	437360	0,60
10	Штрафы	6	0,00	41545	0,06
11	Плата за доставку ценностей	0	0,00	0	0
12	Прочие доходы	845006	3,07	968 054	1,34
13	Прочие доходы (стр10+стр11+стр12)	845012	306,82	1 009599	1,40
Доходы всего (стр9+стр4+стр13)		27540588	100,0	72317925	100.0

Информация о работе Прибыль банка