Для устойчивого стабильного обеспечения  ликвидности банковского сообщества необходимо развитие цепочки предоставления ликвидности. Решение этой проблемы предполагает два обязательных условия: с одной стороны, для предотвращения кризисов неплатежей предоставляемые  Банком России кредиты должны покрывать  весь финансовый сектор, а с другой - обеспечивать гарантии возврата заемных  средств.  

 

       2. Оценка и управление банковской ликвидностью на примере банка

       2.1. Краткая характеристика  банка

       Акционерный коммерческий банк «РОСБАНК» - многопрофильный частный финансовый институт, один из лидеров российской банковской системы. По состоянию на 1 сентября 2010 г. собственный капитал РОСБАНКа составил 32 258,21 млн. рублей, а суммарные активы – 440 341,21 млн. рублей. Основным акционером банка является холдинговая компания «Интеррос». Французская банковская группа «Сосьете Женераль» владеет 19,999% акций банка.

       РОСБАНК последовательно реализует стратегию  создания универсального финансового  института национального масштаба и обслуживает все категории  клиентов.

       Ключевыми направлениями деятельности РОСБАНКа являются розничное, корпоративное, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами (private banking). В настоящий момент РОСБАНК обладает крупнейшей в стране частной региональной сетью: около 600 точек обслуживания, включая 68 филиалов. Филиалы банка действуют в 71 регионе Российской Федерации.  Для координации деятельности подразделений сети РОСБАНКа сформирована четырехуровневая система управления, состоящая из головного офиса, территориальных управлений, филиалов и дополнительных офисов.  Его дочерние банки работают в Белоруссии и Швейцарии.

       Наиболее  важным для банка является развитие розничного бизнеса.  РОСБАНК активно  работает с населением,  предлагая  различные варианты вкладов и  разнообразные кредитные продукты.  Банк  занимает  лидирующие позиции  на рынке потребительского и ипотечного кредитования. Частными клиентами  РОСБАНКа  являются более 5 миллионов человек.

       РОСБАНК активно развивает инвестиционное направление  деятельности,  являясь  крупнейшим организатором и андеррайтером  на рынке рублевых корпоративных  и муниципальных облигаций.   

       РОСБАНК - один из самых надежных российских банков. Это делает его привлекательным  для всех, кто хотел бы сохранить  и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги.

       Банк  в своей деятельности руководствуется  законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка  России и Уставом. Основными из нормативных  документов являются:

       - Федеральный закон от 10.07.2002 №  86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации»;

- Федеральный  закон «О банках и банковской  деятельности» от 2.12.1990 №395-1 (с изм. и доп., вступающими в силу с 28.04.2009);

       - Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (в ред. от 27.07.2009) «Об акционерных обществах»;

       - Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И (в ред. от 20.03.2008) «Об обязательных нормативах банков».

       - Положение Центрального банка  РФ от 05.12.2002 N 205-п (в ред. от 11.12.2008) «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

       2.2 Оценка показателей ликвидности банка

       Риск  потери ликвидности для банка связан с невозможностью быстрой конверсии финансовых активов в платежные средства по приемлемым ценам без потерь или привлечения дополнительных обязательств. Риск потери ликвидности имеет две составляющие: количественную и ценовую (табл.6).

       Таблица 6

       Риск  потери ликвидности

 

       Порядок участия органов управления и структурных подразделений в управлении риском ликвидности в ОАО РОСБАНК представлен в Приложении 1.

       Непосредственным  управлением ликвидностью в банке  занимается отдел контроля рисков - внутреннее структурное подразделение банка, отвечающее за управление банковскими рисками. Одной из основных функций отдела является управление риском ликвидности банка.

       Основные  этапы анализа ликвидности и  платежеспособности банка в ОАО  РОСБАНК представлены на рис.9.

       

       Рис.9. Основные этапы анализа ликвидности  и платежеспособности банка в ОАО  РОСБАНК

       Управление  ликвидностью в банке включает:

• сбор и введение в информационную банковскую систему «Мониторинг банковских рисков» информации о состоянии ликвидности в банке;
• расчет и анализ состояния мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности;
• составление текущего и краткосрочного прогноза ликвидности;
• анализ состояния ликвидности с использованием сценариев негативного для банка развития событий;
• контроль за соблюдением установленных предельных значений коэффициентов избытка (дефицита) ликвидности;
• инициация внесения изменений в показатели, используемые для оценки уровня ликвидности;
• выработка рекомендаций по восстановлению ликвидности.

       Целью управления ликвидностью является обеспечение  способности банка своевременно и полно выполнять свои денежные и иные обязательства, вытекающие из сделок с использованием финансовых инструментов.

       Сотрудник отдела контроля рисков ОАО  РОСБАНК ежедневно получает из структурных подразделений банка данные (расшифровки), необходимые для расчета фактических значений нормативов ликвидности в соответствии с требованиям Инструкции Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И. Расчет нормативов ликвидности производится с использованием программы Excel.

       В случае несоблюдения нормативами ликвидности, установленных Банком России значений, сотрудник отдела контроля рисков незамедлительно информирует об этом Правление и Совет директоров банка для осуществления мероприятий по восстановлению ликвидности.

       Выполнение  нормативов ликвидности ОАО  РОСБАНК в 2009 году характеризуется следующими данными (табл.7).

       Таблица 7

       Динамика  нормативов ликвидности ОАО  РОСБАНК за 2010 год

 

      Таким образом, в анализируемый период банк выполняет все нормативы  ликвидности, установленные действующими нормативными актами ЦБ России.

      По  данным таблицы 7 можно сделать следующие выводы:

      1. По состоянию на рассмотренные даты ОАО  РОСБАНК обладает достаточным объемом высоколиквидных активов для погашения доли обязательств банка до востребования. При этом следует отметить, что если на начало анализируемого периода соотношение высоколиквидных активов к пассивам до востребования составляло 1,355, то далее произошло существенное снижение данного показателя до 0,585 на 01.10.2010. Факт снижения доли с точки зрения управления доходностью банка является положительным, т.к. свидетельствует о размещении максимально возможной доли ресурсов до востребования в доходные операции банка. В тоже время, такая ситуация требует особого внимания к показателю ликвидности, так как в банке размещены счета до востребования ряда предприятий со значительной величиной остатков, которые могут быть востребованы в течение операционного дня.

      Принятие  решений по управлению мгновенной ликвидностью в ОАО  РОСБАНК происходит по ряду критериев:

• обеспечение своевременного проведения всех платежей клиентов и исполнения иных обязательств банка по активно-пассивным операциям точно в срок;
• обеспечение положительного финансового результата по активно-пассивным операциям;
• выполнение нормативных требований Банка России.

       2. Снижение значения норматива текущей ликвидности (Н3) с 98,7% на 01.01.2010г. до 75,1% на 01.10.2010г. обусловлено относительным уменьшением средств на корреспондентских счетах – Ностро при относительном увеличении средств на счетах клиентов и привлеченных депозитов и является результатом проводимой банком политики по увеличению доходности финансовых инструментов.

       3. Увеличение значения норматива долгосрочной ликвидности (Н4) с 87,7% на 01.01.2010г. до 88,2% на 01.10.2010г. связано с превышением темпов прироста кредитных требований с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 дней над темпами прироста капитала и привлеченных средств с оставшимся сроком до даты погашения свыше года.

       В целом можно сказать, что в 2010г. стабильно поддерживался достаточный размер высоколиквидных и ликвидных активов, вследствие чего обязательные нормативы ликвидности выполнялись ежедневно. Основной объем в структуре ликвидных активов приходится на кредиты банкам и клиентам, в обязательствах преобладают средства на текущих и депозитных счетах клиентов.

       Банк  проводит консервативную политику, направленную на поддержание достаточного уровня ликвидности в целях своевременного и полного выполнения своих обязательств. Оценка избытка/дефицита средств проводится с помощью построения GAP-таблиц отдельно по валютным и рублевым инструментам, в которых привлекаемые/размещаемые средства отражаются в соответствии с их реальными сроками выхода/погашения и фактическими графиками платежей. Анализ разницы активов/пассивов (GAP или кумулятивный (накопленный) GAP) на соответствующих сроках позволяет сделать вывод об избытке/недостатке средств. Прогнозирование избытка/дефицита средств по срокам осуществляется методом источников и использования средств. При этом на основе данных, полученных от подразделений банка, учитывается планируемый приток/отток ресурсов и с учетом фактического избытка/дефицита средств предлагаются варианты использования излишка средств или способы закрытия образовавшегося разрыва в сроках погашения требований и обязательств. Планируемая ликвидность корректируется c учетом коэффициентов ликвидности, установленных ЦБ РФ, а также внутренних лимитов ликвидности, и уточняется на все предполагаемые внебалансовые позиции.