Производство косметической продукции

 

ЗМ – затраты материальные –  это значение затрат основного сырья  в расчете на 1 единицу продукции

 

6 Организационный план.

 

Для организации  ООО «Травы Башкирии» квалифицированные специалисты, а также бухгалтер, экспедитор, уборщица и приемщица заказов.  Все они подчиняются директору.  Расчет потребности в  основных  рабочих представлен в таблице.

Таблица 12. Расчет потребности в работниках.

Наименование	Расчет численности сотрудников  предприятия	Необходимая численность человек
Рабочие основного производства	Количество рабочих мест   -  С=7 Количество рабочих мест, которое  обслуживает один рабочий              -           Н=2 Количество смен        -           S=1 Численность = С*S/Н=7*1/2=3,5	4
Рабочие вспомогательногопроизводства	С=2, Н=1, S=1 Численность = 2*1/1=2	2

 Таким образом,  в цеху «ООО «Травы Башкирии»» имеются следующие должности:

Экспедитор	2
Директор	1
Бухгалтер –  кассир	1
1-ая бригада
Монтажники 1-й бригады	4
Сборщики 1-й бригады	2
Упаковщик 1-й  бригады	1
2-ая бригада
Монтажники 2-й бригады	4
Сборщики 2-й бригады	2
Упаковщик 2-й  бригады	1
Всего	19

Режим работы цеха «ООО «Травы Башкирии»» -  с 8 до 17 часов, без выходных. Прием и доставка заказов – с 9 до 21 ч.

Согласно этому  режиму разрабатывается режим работы цеха.

1. Директор и бухгалтер-кассир работают   с 8 до 17 часов, выходные – суббота и воскресение, отдыхают по праздникам;
2. Две бригады и экспедиторы работают по скользящему графику – по 2 дня.

Бригады работают с 8 до 17. Обед с 13ч до 14 ч.

Экспедиторы работают с 8 до 20 ч. Обед: с 12ч до 13ч и с 17ч  до 18ч.

 Работа бригад  и экспедитора на ноябрь 2005г  представлена ниже:

 

 

                     

-работает 1-ая  бригада/1-ый экспедитор;

-работает 2-ая  бригада/2-ой экспедитор.

 

Пн	Вт	Ср	Чт	Пт	Сб	Вск
1	2	3	4	5	6	7
8	9	10	11	12	13	14
15	16	17	18	19	20	21
22	23	24	25	26	27	28
29	30

Персонал должен быть уже подобран к моменту пуско-наладочных работ, чтобы хватило времени на обучение. К работе в цеху допускается персонал, обученный и подготовленный к процессу работы, ознакомленный с руководством по эксплуатации машин и прошедший медкомиссию.

Подбор персонала  будет осуществляться путем:

1. подачи объявления в газету;
2. через биржу труда;

В ООО «Травы Башкирии»» будут набираться работники с опытом работы в обозначенной сфере в возрасте от 20 до 45 лет на постоянную работу. На должность экспедиторов будут набираться мужчины 25-35 лет, с хорошим здоровьем и  стажем вождения автомобиля не менее 3 лет.

Также возможен подбор персонала из выпускников БГМУ по соответствующей специальности.

Общее количество рабочих дней  в году 365. Каждый сотрудник   раз  в год уходит в отпуск на 28 дней. Рассчитали, что 28 дней это  7,67% от общего количества рабочих дней.  В пересчете на месяца это 0,92 месяца, следовательно, количество рабочих месяцев равно 12месяцев-0,92=11,08.     Форма оплаты труда в цеху будет основываться на окладе. Основываясь на этих данных, рассчитаем фонд заработанной платы.

 

Таблица 13.

Фонд оплаты труда.

Наименование должности		Числ	Оклад	Расчет фонда оплаты труда
				Основного	Дополни-тельного	Доплата по районному коэффициенту
1	Директор	1	5500	5500*11,08= 60940	60940*0,0767= 4674	(60940+4674)*0,15= 9842
2	Бухгалтер – кассир	1	4500	4500*11,08= 49860	49860*0,0767= 3824	(49860+3824)*0,15= 8052
3	Операторы	8	2500	2500*11,08*8= 221600	221600*0,0767= 16996	(221600+16996)*0,15= 35789
4	Монтажники	4	2200	2200*11,08*4= 97504	97504*0,0767= 7478	(97504+7478)*0,15= 15747
5	Упаковщики	2	2000	2000*11,08*2= 44320	44320*0,0767= 3399	(44320+3399)*0,15= 7158
6	Экспедитор	2	5000	5000*11,08*2= 110800	110800*0,0767= 8498	(110800+8498)*0,15= 17895
8	Итого			585024	44869	94483
9	ИТОГО фонд оплаты труда                                                                                     724376
10	Отчисления в фонд страхования  от несчастных случаев                        724376*0,2%=1448
11	Единый социальный налог                                                                        724376*35%=253532

 

Организационная структура  предприятия

Директор

 

Бухгалтер-кассир

Оператор

 

 

Экспедитор

Монтажник-гибщик

Упаковщик

 

 

7 Оценка риска.

 

 

На нормальное функционирование цеха могут оказать влияние следующие виды рисков, которые расположены по степени уменьшения отрицательного влияния на цех:

1. Порча сырья. Возникает из-за недостаточной подготовки персонала.
2. Порча готовой продукции (нарушение условий хранения).

Для уменьшения этих рисков необходимо время от времени проводить инструктажи, оценку качества работы сотрудников цеха. А также проводить беседы о том, что качественная работа и высокое качество продукции – это залог успеха цеха. То есть внутренняя политика предприятия должна нацеливать работников на внимательное отношение к производству.

На сбыт готовой продукции могут  повлиять следующие виды рисков:

Риск отсутствия сбыта.

Его вероятность не велика, однако, чтобы ее уменьшить, следует  уже на стадии подготовки производства установить контакты с потенциальными потребителями.

Риск неплатежеспособности покупателей.

Вероятность этого риска  оценить трудно, и сделать это  надо в ходе маркетинга.  Одним из вариантов является организация «обмена» нашей продукции на продукцию заводов – покупателей, с последующей реализацией этой продукции через розничных торговцев.

Риск неустойчивости спроса.

Его вероятность не велика. Чтобы ее уменьшить, необходимо заранее  проверить смогут ли покупатели приобрести наш товар по нашей цене, и определить покупателей, готовых сразу же купить нашу продукцию.

Риск изменения в  законодательстве.

Для уменьшения доли этого  риска необходимо проанализировать, какие изменения в законодательстве могут возникнуть и внести соответствующие  изменения в производство на начальной стадии выпуска продукции.

Риск роста налогов.

На этапах производства уменьшить затраты и при продаже  включить в цену возможные убытки от роста налогов, соответственно, заранее  проанализировав возможность реализации данного риска.

 

8 Финансовый план.

 

Таблица 14.

Расчет  себестоимости продукции.

Наименование затрат	Расчет величины затрат	Условно-переменные затраты, руб.	Условно-постоянные затраты, руб
1.Основное сырье	См Таблица 10 8-ой столбец
1.1 Травы лекарственные			0,78
1.2 Вазелин косметический			1,078
1.3 Ланолин			0,06
1.4 Жир норковый			0,52
1.5 Клей-декстрин			0,26
1.6 Консерванты			0,13
1.7 Эмульгатор			0,063
1.8 Ароматизатор			0,3
2. Вспомогательные средства.
2.1 Фильтры			0,004
2.2 Ножи			0,0038
2.3 Взбиватели			0,008
3. Запасные части для оборудования.
3.1Катки к конвейеру		0,0095
3.2 Шланг		0,014
3.3 Поддоны		0,0088
3.4 Лента для разматывателя 200мм		0,0207
3.5 Нагревательный элемент		0,0261
4. Комплектующие изделия
4.1 Фольга			0,69
4.2 Пленка упаковочная			0,17
4.3 Баночки			0,11
4.4 Коробки упаковочные			0,022
5. Инструментальная продукция.
5.1 Насадки к сепаратору		0,0017
5.2 Емкости мерные		0,0021
6. Конторский  и бытовой инвентарь и средства  для бытовых нужд.
6.1Калькулятор		0,0038
6.2 Папка для бумаг		0,0017
6.3  Канцелярский набор		0,0023
6.4  Бумага		0,0026
6.5 Настольная лампа		0,005
6.6 Настольная полка для документов		0,0028
6.7 Занавески		0,0076
6.8 Туалетная  бумага		0,0019
6.9 Мыло		0,0025
6.10 Ведро для мусора		0,0011
7. Спецодежда.
7.1 Халат		0,107
7.2 Перчатки резиновые		0,015
8. Электроэнергия и вода.
8.1 Электроэнергия		2,5
8.2 Вода		0,1
9. Топливо
9.1 Бензин		0,7
9.2 Моторное масло		0,0091
10. Пуско-наладочные работы	50000/104400		0,47
11. Амортизационные отчисления	130527/104400		1,25
12.Реклама	38124/104400		0,36
13. Арендная плата	75823,5/104400		0,7
14. Заработная плата	724376/104400		6,9
15.Единый социальный налог	1448/104400		0,013
16. Отчисления в фонд страхования  от несчастных случаев	253532/104400		2,4
Итого			19,1
Налоги			5,73
Себестоимость			24,8

 

Таблица 15.

Смета затрат ООО «Травы Башкирии»».

Наименование элементов затрат	Расчет величины затрат	Условно - переменные затраты, руб.	Условно -постоянные затраты, руб.
Основное сырье	См Таблица 10 8-ой столбец		340900
Вспомогательные средства			900
Запасные части для оборудования		8310
Комплектующие			104400
Инструментальная продукция		404
Конторский и бытовой инвентарь		3378
Спецодежда		12850
Электроэнергия и вода		271837
Топливо		75072
Пуско-наладочные работы	Смотрите стр.19		50000
Амортизационные отчисления	Смотрите Таблица 9		130572
Реклама	Смотрите стр. 14		38124
Арендная плата	Смотрите стр. 22		75823,5
Заработная плата	Смотрите Таблица 13 8,9,10 строка		724376
Единый социальный налог			1448
Отчисления в фонд страхования  от несчастных случаев			253532
ИТОГО затрат             2092026
Налоги

 

Определим с  помощью нескольких методов исходную цену предложения.

1. Затратный метод.

Ц_исх = себестоимость + прибыль,  где Прибыль = Ц_спроса – себестоимость

Прибыль = 24-24,8=-0,8 руб.

Ц_исх=24,8-0,8=24руб.