Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Декабря 2012 в 15:17, курсовая работа
Цель разработки бизнес-плана – спланировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайший и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов. Бизнес-план помогает предпринимателю решить следующие основные задачи:
• определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;
• сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения. Определить лиц, ответственных за реализацию стратегии;
• выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предложены фирмой потребителям. Оценить производственные и торговые издержки по их созданию и реализации;
• выявит соответствие имеющихся кадров фирмы, условий мотивации их труда предъявляемым требованиям для достижения поставленных целей;
Введение
1. Теоретические основы бизнес-планирования
1.1 Функции бизнес-планирования
1.2 Требования к содержанию бизнес-планов
2. Организационно-экономическая характеристика базового предприятия
3. Разработка бизнес-плана на примере ООО “НОРД”
3.1 Резюме
3.2 Описание бизнеса
3.2.1 Общее описание компании
3.2.2 Анализ отрасли
3.2.3 Цели компании
3.3 Анализ рынка
3.3.1 Общее описание рынка
3.3.2 Определение спроса на продукты (услуги)
3.3.3 Анализ конкурентов
3.4 План маркетинга
3.5 Организационный план
3.5.1 Организационная структура управления
3.5.2 Сведения о ключевых менеджерах и владельцах фирмы
3.5.3 Календарный план работ по реализации проекта
3.6 Финансовый план
3.7 Потенциальные риски
Заключение
Библиография
·Доля уставного капитала 35%
·Номинальная стоимость-3500 д.е.
Форма выпуска акций-безналичная в виде записи на счетах.
Основным видом деятельности предприятия остаётся оптовая продажа рабочей и корпоративной одежды, рабочей обуви и СИЗ.
3.5.3 Календарный
план работ по реализации
Календарный план работ
должен показывать планируемые сроки
осуществления отдельных
Таблица 6.3. Календарный план работ по реализации проекта
Виды работ |
Сроки, год |
Исполнители |
Статус работ на июнь 2009 | |
начало |
окончание | |||
Получение кредита |
2009 |
2009 |
Генеральный директор |
Кредит получен |
Переговоры с поставщиками |
2009 |
2009 |
Генеральный директор |
Подписан договор |
Переговоры с исполнителем |
2009 |
2009 |
Генеральный директор |
Подписан договор |
Переговоры с покупателями |
2009 |
2009 |
Менеджер по продажам |
Подписан договор |
Изготовление продукции |
2009 |
2009 |
Выбранный поставщик |
Работы закончены |
Транспортировка продукции |
2009 |
2009 |
Коммерческий директор |
Работы закончены |
3.6 Финансовый план
Целью разработки настоящего финансового плана является определение эффективности деятельности ЗАО “Норд”.
Общая потребность в инвестициях составляет 16456 тыс. рублей.
Сумма определена следующим образом:
Согласно маркетинговым исследованиям (, объём рынка рабочей одежды в Санкт -Петербурге составит около 1600000тыс. руб. (30). Доля ЗАО “Норд” на рынке должна быть не менее 2,5 %,что составляет 40184 тыс. руб. Соответственно в покупных ценах это будет 28129 тыс. руб.
Согласно данным бухгалтерской отчётности ( приложение А) и прогнозам маркетологов, объём товарооборота на 2009 год можно предположить равным 15662 тыс. руб. (с учётом прогнозируемого падения продаж на 20% и роста цен на 14%).
С целью уменьшения
риска в условиях кризиса разработчиками
бизнес-плана было решено увеличить
резервный капитал на 3989 тыс. руб.,
из которого будет погашаться остающаяся
задолженность перед кредитором
(таблица 3.6.1.).График погашения кредита
рассчитан на срок три года под 25%
годовых с ежемесячным
Таблица 3.6.1. План прибылей и убытков, в тыс. руб. на 2009 год.
Наименование показателей |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
За отчётный период |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Оборот предприятия, тыс. руб. |
10372 |
22194 |
29162 |
40184 |
Оборот по покупным ценам, тыс. руб. |
7260 |
15536 |
20413 |
28129 |
Валовой доход, тыс. руб. |
3112 |
6658 |
8749 |
12055 |
Валовой доход, в % к обороту |
30 |
30 |
30 |
30 |
Издержки обращения, тыс. руб. |
1603 |
2686 |
3509 |
4332 |
Издержки обращения, в % к обороту |
20 |
12 |
12 |
11 |
Прибыль от реализации товаров, тыс. руб. |
1509 |
3972 |
5240 |
8454 |
Прибыль от реализации, в % к об. |
15 |
18 |
18 |
21 |
Проценты к уплате, тыс. руб. |
-2676 |
-5352 |
-8028 |
-10714 |
Прочие доходы, тыс. руб. |
- |
- |
- |
- |
Проч. расходы, тыс. руб. |
23 |
50 |
73 |
90 |
Убытки предыдущих периодов, тыс. руб. |
- |
- |
- |
- |
Валовая прибыль, тыс. руб. |
-1190 |
-1380 |
-2861 |
-2350 |
Валовая прибыль, в % к обороту |
- |
- |
- |
- |
Расчётный налог на прибыль, тыс. руб. (24%) |
-1190 |
-1380 |
-2861 |
-2350 |
Чистая прибыль, в тыс. руб. |
-1190 |
-1380 |
-2861 |
-2350 |
Чистая прибыль, в % к обороту |
- |
- |
- |
На планируемый год, объём товарооборота должен составить 40184 тыс. руб.(3.6., с. 30). Для получения необходимого уровня прибыли, торговую наценку необходимо установить не менее 30%. На основе анализа плана прибылей и убытков за 2008 год (приложение А), спланирован товарооборот по кварталам 2009 года. Издержки обращения и прочие расходы, также рассчитаны на основании данных за 2008 год и с учётом затрат на аренду офиса в Москве, обязательных коммунальных платежей и другие платежи (3.4., с. 25).
В расчёт включены проценты, согласно графику погашения кредита (таблица 3.6.4., с.34).
План прибылей и убытков на 2010 год представлен в таблице 3.6.2. Торговый прогноз на пять планируемых лет представлен в таблице 3.6.3.
Таблица 3.6.2. План прибылей и убытков, в тыс. руб. на 2010 год
Наименование показателей |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
За отчётный период |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||||
Оборот предприятия, тыс. руб. |
14520 |
22194 |
29162 |
56258 |
||||
Оборот по покупным ценам, тыс. руб. |
10164 |
15536 |
20413 |
39380 |
||||
Валовой доход, тыс. руб. |
4356 |
6658 |
8749 |
16878 |
||||
Валовой доход, в % к обороту |
30 |
30 |
30 |
30 |
||||
Издержки обращения, тыс. руб. |
1496 |
2507 |
3275 |
4043 |
||||
Издержки обращения, в % к обороту |
10,3 |
11,3 |
11,2 |
7,2 |
||||
Прибыль от реализации товаров, тыс. руб. |
2860 |
4151 |
5240 |
12835 |
||||
Прибыль от реализации, в % к об. |
20 |
19 |
18 |
23 |
||||
Проценты к уплате, тыс. руб. |
-2676 |
-5352 |
-8028 |
-10714 |
||||
Прочие доходы, тыс. руб. |
- |
- |
- |
- |
||||
Проч. расходы, тыс. руб. |
26 |
56 |
81 |
100 |
||||
Убытки предыдущих периодов, тыс. руб. |
- |
- |
- |
- |
||||
Валовая прибыль, тыс. руб. |
-158 |
-1257 |
-2869 |
2021 |
||||
Валовая прибыль, в % к обороту |
-158 |
-1257 |
- |
3,6 | ||||
Расчётный налог на прибыль, тыс. руб. (24%) |
-158 |
-1257 |
-2869 |
485 | ||||
Чистая прибыль, в тыс. руб. |
-158 |
-1257 |
-2869 |
1536 | ||||
Чистая прибыль, в % к обороту |
-158 |
-1257 |
-2869 |
2,7 | ||||
Таблица 3.6.3. Торговый прогноз
Наименование показателей |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 | |||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | |||||||||
Оборот предприятия, тыс. руб. |
40184 |
56258 |
60759 |
65620 |
70870 | |||||||||
Оборот по покупным ценам, тыс. руб. |
28129 |
39380 |
42530 |
45934 |
49609 | |||||||||
Валовой доход, тыс. руб. |
12055 |
16878 |
18229 |
19686 |
21261 | |||||||||
Валовой доход, в % к обороту |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 | |||||||||
Издержки обращения, тыс. руб. |
4332 |
4043 |
4266 |
4607 |
4976 | |||||||||
Издержки обращения, в % к обороту |
11 |
7,2 |
7 |
7 |
7 | |||||||||
Прибыль от реализации товаров, тыс. руб. |
8454 |
12835 |
13963 |
15079 |
16285 | |||||||||
Прибыль от реализации, в % к обороту |
21 |
23 |
23 |
23 |
23 | |||||||||
Проценты к уплате, тыс. руб. |
-10714 |
-10714 |
-10714 |
- |
- | |||||||||
Прочие доходы, тыс. руб. |
- |
- |
- |
- |
- | |||||||||
Прочие расходы, тыс. руб. |
90 |
100 |
111 |
120 |
130 |
Убытки предыдущего периода, тыс. руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
Валовая прибыль, тыс. руб. |
-2350 |
2021 |
3138 |
14959 |
16155 |
Валовая прибыль, в % к обороту |
3,6 |
5,2 |
23 |
23 | |
Расчётный налог на прибыль, тыс. руб. (24%) |
-2350 |
485 |
753 |
3590 |
3877 |
Чистая прибыль, в тыс. руб. |
-2350 |
1536 |
2385 |
11369 |
12278 |
Чистая прибыль, в % к обороту |
- |
2,7 |
4 |
17,3 |
17,3 |
Таблица 3.6.4. График погашения кредита
Дата |
Возврат основной суммы долга, тыс. руб. |
Начисленные и выплачиваемые проценты, тыс. руб. |
Оставшаяся сумма долга, тыс. руб. |
01.01.2009 г |
457,11 |
435,70 |
31248,19 |
01.02.2009 г |
457,11 |
435,70 |
30355,38 |
01.03.2009 г |
457,11 |
435,70 |
29462,57 |
01.04.2009 г |
457,11 |
435,70 |
28569,76 |
01.05.2009 г. |
457,11 |
435,70 |
27676,95 |
01.06.2009 г. |
457,11 |
435,70 |
26784,14 |
01.07.2009 г. |
457,11 |
435,70 |
25891,33 |
01.08.2009 г. |
457,11 |
435,70 |
24998,52 |
01.09.2009 г. |
457,11 |
435,70 |
24105,71 |
01.10.2009 г. |
457,11 |
435,70 |
23212,90 |
01.11.2009 г. |
457,11 |
435,70 |
22320,09 |
01.12.2009 г. |
457,11 |
435,70 |
21427,28 |
01.01.2010 г. |
457,11 |
435,70 |
20534,47 |
01.02.2010 г. |
457,11 |
435,70 |
19641,66 |
01.03.2010 г. |
457,11 |
435,70 |
18748,85 |
01.04.2010 г. |
457,11 |
435,70 |
17856,04 |
01.05.2010 г. |
457,11 |
435,70 |
16963,23 |
01.06.2010 г. |
457,11 |
435,70 |
16070,42 |
01.07.2010 г. |
457,11 |
435,70 |
15177,61 |
01.08.2010 г. |
457,11 |
435,70 |
14284,80 |
01.09.2010 г. |
457,11 |
435,70 |
13391,99 |
01.10.2010 г. |
457,11 |
435,70 |
12499,18 |
01.11.2010 г |
457,11 |
435,70 |
11606,37 |
01.12.2010 г |
457,11 |
435,70 |
10713,56 |
01.01.2011 г |
457,11 |
435,70 |
9820,75 |
01.02.2011 г |
457,11 |
435,70 |
8927,94 |
01.03.2011 г |
457,11 |
435,70 |
8035,13 |
01.04.2011 г |
457,11 |
435,70 |
7142,32 |
01.05.2011 г. |
457,11 |
435,70 |
6249,51 |
01.06.2011 г. |
457,11 |
435,70 |
5356,7 |
01.07.2011 г. |
457,11 |
435,70 |
4463,89 |
01.08.2011 г. |
457,11 |
435,70 |
3571,08 |
01.09.2011 г. |
457,11 |
435,70 |
2678,27 |
01.10.2011 г. |
457,11 |
435,70 |
1785,46 |
01.11.2011 г. |
457,11 |
435,70 |
892,65 |
01.11.2011 г |
457,11 |
435,70 |
892,65 |
01.12.2011 г. |
457,11 |
435,70 |
0 |
Итого |
16456 |
15685 |
- |
Проект баланса разрабатывается на конец первого планируемого года. Форма соответствует отчётному балансу. Этот раздел финансового плана представлен в виде таблицы 3.6.5.
Таблица 3.6.5. Проект баланса на 2009 год.
Показатели |
На конец планируемого года |
АКТИВ 1.Внеоборотные активы -нематериальные активы; -основные средства; -долгосрочные финансовые вложения; -прочие внеоборотные активы. Итого по разделу: |
|
326 | |
325 | |
651 | |
2.Оборотные активы -запасы; -НДС по приобретённым ценностям; -дебиторская задолженность; -прочие оборотные активы. -денежные средства; Итого по разделу: |
|
10387 | |
1874 | |
7393 | |
921 | |
6688 | |
27253 | |
Баланс (сумма строк 1+2) |
27914 |
ПАССИВ |
|
3.Капитал и резервы -уставный капитал; -резервный капитал -целевые финансирования и поступления; -нераспределённая прибыль (непокрытый убыток); Итого по разделу: |
|
10 | |
3989 | |
(2350) | |
1649 | |
4.Долгосрочные обязательства -займы и кредиты; -прочие долгосрочные обязательства. Итого по разделу: |
|
20535 | |
20535 | |
5.Краткосрочные обязательства -кредиторская задолженность В том числе: -поставщики и подрядчики; -задолженность перед персоналом организации; -задолженность перед
государственными -задолженность по налогам и сборам; -прочие кредиторы; Итого по разделу: |
|
5082 | |
114 | |
52 | |
268 | |
214 | |
5730 | |
БАЛАНС (сумма строк 3+4+5) |
27914 |
Как видно из представленных расчётов уже в 2011 году прибыль предприятия составит 2358 тыс. руб., а рентабельность, соответственно 4% к обороту. Прибыль инвестора, чей пакет акций соответствует 30%, составит соответственно 707 тыс. руб. А в 2012 году прибыль инвестора будет равняться, согласно данным, 3410тыс. руб. Срок окупаемости равен 36 месяцем, по истечении которого инвестору будут выплачены проценты на оговорённых условиях на сумму 15685 тыс. руб.
Информация о работе Разработка бизнес-плана торгового предприятия