Разработка плана предприятия

Баланс фирмы.

Баланс подводит итог экономической и финансовой деятельности фирмы за квартал. Он обычно разрабатывается службой главного бухгалтера. В состав баланса входят следующие показатели:

Актив:

1. Стоимость зданий, сооружений, оборудования и т.д., составляющих  основные фонды фирмы на конец  квартала, определяются по следующей формуле:

Соф.кон. = Соф.нач-Оам+Имощ   (33)

Где:

Соф.нач – стоимость основных фондов фирмы в начале первого квартала.

Фирма 1:

Соф.кон. = 7641875-191047+570000=8020828 у.е.

Фирма 2:

Соф.кон. = 7641875-191047+530000=7980828 у.е.

Фирма 3:

Соф.кон. = 7641875-191047+173268=7624096 у.е.

2. Деньги на расчетном  счете фирмы на конец квартала  определяются следующим образом:

Дрс.кон. = Дрс.нач+Ирс    (34)

Где:

Дрс.нач = 2 пункт Баланса на начало первого квартала.

Фирма 1:

Дрс.кон. = 3627505+1470163=5094668 у.е.

Фирма 2:

Дрс.кон. = 3627505+1201487=4828992 у.е.

Фирма 3:

Дрс.кон. = 3627505+1382003=5009508 у.е.

3. Стоимость ценных  бумаг определяется менеджером  в начале квартала.

Фирма 1:

Дцб = 430000 у.е.

Фирма 2:

Дцб = 430000 у.е.

Фирма 3:

Дцб = 430000 у.е.

4. Стоимость запасов готовых товаров, оставшихся на складе в конце первого квартала определяется следующим образом:

Rг.т.кон = Rг.т.нач-Rг.т.(выброшенных в продажу)

Фирма 1:

Rг.т.кон = 165750-165750=0 у.е.

Фирма 2:

Rг.т.кон = 165750-165009=741 у.е.

Фирма 1:

Rг.т.кон = 165750-165750=0 у.е.

 

5. Стоимость запасов  сырья определяется по формуле  (10а).

Фирма 1:

Ссыр. = 1435914 у.е.

Фирма 2:

Ссыр. = 1513971 у.е.

Фирма 3:

Ссыр. = 1550000 у.е.

6. Стоимость незавершенной  НИОКР определяется величиной  инвестиций в НИОКР в начале первого квартала:

Фирма 1:

Инио.нез. = 100000 у.е.

Фирма 2:

Инио.нез. = 100000 у.е.

Фирма 3:

Инио.нез. = 100000 у.е.

7. Общий актив определяется  как сумма стоимостей, приведенных  в пунктах 1-6:

С бал.а. = Соф.кон.+Дрс+Дцб+Rг.т.кон.+Ссыр+Инио.нез.   (36)

Фирма 1:

Сбал.а. = 8020828+5094668+430000+0+1435914+100000=15081410 у.е.

Фирма 2:

Сбал.а. = 7980828+4828992+430000+741+1513971+100000=14854532 у.е.

Фирма 3:

Сбал.а. = 7624096+5009508+430000+0+1550000+100000=14713604 у.е.

Пассив.

1. Акционерный капитал  определяется как произведение номинальной стоимости акций на количество акций. Акционерный капитал на конец первого квартала может быть определен по следующей формуле:

АКкон = АКнач+ АК     (37)

Где:

 АК – величина изменения акционерного капитала.

 Фирма 1:

АКкон = 10000000+0=10000000 у.е.

Фирма 2:

АКкон = 10000000+0=10000000 у.е.

Фирма 3:

АКкон = 10000000+0=10000000 у.е.

2. Нераспределенная прибыль  в конце первого квартала определяется  по следующей формуле:

ПРнер=ПРнер.нач+Имощ+Ирс+Дцб+Инио+Зсыр-Оам-Rг.т.-Rсыр-

Инио.нез-Дкред      (38)

Где:

ПРнер.нач – 2 пункт баланса на начало первого квартала.

 

 

Фирма 1:

ПРнер = 3165130+570000+1040163+0+100000+1050000-191047-165750-814086-100000-0=4654410 у.е.

Фирма 2:

ПРнер = 3165130+530000+771487+0+100000+1050000-191047-165009-736029-100000-0=4424532 у.е.

Фирма 3:

ПРнер = 3165130+173268+952003+0+100000+1050000-191047-165750-700000-100000-0=4283604 у.е.

3. Счета к оплате, неоплаченные  заказчиками к концу первого  квартала:

Фирма 1:

СЧопл = 0 у.е.

Фирма 2:

СЧопл = 0 у.е.

Фирма 3:

СЧопл = 0 у.е.

4. Заемные средства  определяются по фактической  величине кредита:

Фирма 1:

ЗС = 0 у.е.

Фирма 2:

ЗС = 0 у.е.

Фирма 3:

ЗС = 0 у.е.

5. Задолженности по  зарплате и налогам, которые  фирма имеет на конец первого  квартала:

Фирма 1:

ЗД = 0 у.е.

Фирма 2:

ЗД = 0 у.е.

Фирма 3:

ЗД = 0 у.е.

6. Общий пассив определяется  как сумма пунктов 1-5:

Сбал.п. = АК+ПРнер+СЧопл+ЗС+ЗД   (39)

Фирма 1:

Сбал.п. = 10000000+5081410+0+0+0=15081410 у.е.

Фирма 2:

Сбал.п. = 10000000+4854532+0+0+0=14854532 у.е.

Фирма 3:

Сбал.п. = 10000000+4713604+0+0+0=14713604 у.е.

С помощью приведенных  данных составим баланс фирм на конец  первого квартала.

 

 

 

 

Баланс фирмы 1 на конец первого квартала.

АКТИВ	У.Е.	ПАССИВ	У.Е.
Здания, сооружения, оборудование	8020828	Акционерный капитал	10000000
Деньги на р. счете фирмы	5094668	Нераспределенная прибыль	5081410
Ценные бумаги	430000	Счета к оплате	0
Запасы готовых товаров	0	Заемные средства	0
Запасы сырья	1435914	Задолженности	0
Незавершенные НИОКР	100000
ОБЩИЙ АКТИВ	15081410	ОБЩИЙ ПАССИВ	15081410

 

 

 

<span class="dash041e_0431_044b_0447_043d_044b_043