Система внутрифирменного планирования на предприятии

Экономические показатели деятельности ОАО «ВАМИН Татарстан» приводятся на основе собранных  данных квартальной отчетности, представляемой хозяйствующим субъектом в налоговые  органы.

 

Таблица 2.1 Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО «ВАМИН Татарстан» за 2005-2007гг.

	Показатели	2005 г.	2006 г.	2007 г.	абс. (+,-)	2007/ 2006,%
1.	Объем выпущенной продукции, тыс.руб.	1000987	1469624	2167850	+698226	147,51
2.	Среднесписочная численность персонала, чел.	178	196	226	+30	102,51
3.	Материальные затраты, тыс.руб.	565809	1084603	1731604	+647001	159,65
4.	Среднегодовая стоимость  основных фондов, тыс.руб.	141537	140291	184054	+43763	131,19
5.	Среднегодовая стоимость  оборотных фондов	136746	215812	372236	+156424	172,48
6.	Производительность  труда, т.руб.	70,811	102,398	147,352	+44,954	143,90
7.	Материалоемкость  продукции, руб.	0,56	0,738	0,799	+0,061	108,27
8.	Фондоотдача, руб.	7,07	10,48	11,79	+1,31	112,50
	Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, обороты п.1 : п. 5.	7,32	6,81	5,824	-0,986	85,52

 

По данным таблицы 2.1.1, мы видим, что объем выпущенной продукции 2007 г. составил 2167850 тыс.руб., наблюдается  значительное увеличение объемов в  сравнении с 2006 г. на сумму 698226 тыс.руб., увеличение составляет -147,51%.

Численность работников увеличилась по сравнению с 2005 годом  на 30чел.

Материальные  затраты в 2007 г. увеличены на сумму 647001 тыс.руб. или 159,65%%, среднегодовая  стоимость основных фондов по сравнению  с 2006 г. увеличилась на сумму 43763 тыс.руб., что составляет 131,19%.

Среднегодовая стоимость оборотных активов  по сравнению с 2006 г. выросла на сумму 156424 тыс.руб., что составляет 172,48%.

Производительность  труда в сравнении с 2006 г. увеличилась  на 43,90%, коэффициент оборачиваемости оборотных средств снизился и на конец 2007 г. составил - 85,52%.

 

Таблица 2.1 Состав дебиторской и кредиторской задолженности по ОАО «ВАМИН Татарстан» за 2005-2007 гг.

Наименование	на 1.01.05 в тыс. руб.	Уд вес, %%	на 01.01.06 в тыс. руб.	Отноше ние  к 2004 г	на 01.01.07 в тыс. руб.	Отноше ние  к 2005 г
1	2	3	4	5	6	7
1. Дебиторская  задолженность	36456	100,00	72326	198,39	199204	275,43
в том числе  покупатели и заказчики	27051	74,20	47847	176,88	62742	131,13
Прочие дебиторы	9405	25,80	24479	260,28	136462	557,47
2. Кредиторская  задолженность в т.ч.	78963	100,00	103111	130,58	370938	359,75
поставщики и  подрядчики	61409	77,77	59354	96,65	288313	485,75
бюджетным и  внебюджетным фондам	5121	6,49	14241	278,09	13608	95,56
по оплате труда	7354	9,31	8067	109,70	9789	121,35
прочие кредиторы	5079	6,43	21449	422,31	59228	276,13

 

 

По данным таблицы 2.1.2, мы видим, что величина дебиторской  задолженности в сравнении с 2005 г. увеличилась и составила в 2006 г. 199204 тыс.руб., рост - 2,75 раз, - это покупатели и заказчики - 62742 тыс.руб., прочие А дебиторы - 136462 тыс.руб.

Кредиторская  задолженность увеличилась по сравнению  с 2005 г. в 3,59 раз и на конец 2006 составила 370938 тыс.руб., основная доля поставщики и подрядчики - 288313 тыс.руб. и прочие краткосрочные обязательства - 59228 тыс.руб.

 

Таблица 2.1 Финансовая устойчивость и автономность ОАО «ВАМИН Татарстан» за 2004-2007тг.

п/п	Наименование  показателей	2004 г.	2005 г.	2006г/2005	2007г.	Отклонения
							абс.	отн.
1.	Коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными	0,65	0,93	143,07	0,47	-0,46	50,53
2.	Отношение заемных  средств к собственным	0,24	0,39	162,5	0,94	0,55	2,4 раз
3.	Коэффициент обеспеченности собственными оборотными	0,52	0,56	107,6	0,17	-0,39	30,35
4.	Коэффициент инвестирования	1,04	2	192,3	1,24	0,76	62,00

 

По данным таблицы 2.1.3, мы видим, что коэффициенты финансовой устойчивости и автономности предприятия  в 2004-2007 г. меняются, если в 200 6 г. произошло увеличение указанных коэффициентов, то в 2007г. коэффициенты финансовой устойчивости и автономности снижаются, коэффициент обеспеченности запасами снизился по отношению к 2006 и составил на конец 2007 г. - 50,53%, коэффициент заемных средств увеличился в 2007 г. в 2,4 раза, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами на 30,35%, коэффициент инвестирования - 62%, это связано со значительным увеличением запасов предприятия и ростом дебиторской задолженности

 

Таблица 2.1.4 Оценка платежеспособности ОАО «ВАМИН Татарстан» за 2005-2007 г.

№ п/п	Наименование  показателей	2005 г.	2006 г.	2006г/ 2005 г	2007 г.	отклонение
							абсол.	относ
1.	Коэффициент абсолютной ликвидности	0,061	0,095	155,74	0,12	0,025	126,32
2.	Коэффициент ликвидности	0,76	0,79	103,95	0,64	-0,15	81,01
3.	Коэффициент текущей ликвидности	2,01	2,61	129,85	1,24	-1,37	47,51

 

По данным таблицы 2.1.4, мы видим, что коэффициент абсолютной ликвидности по отношению к 2005 г. в 2006 г. увеличился на 55,74%, а к 2007 г. - 26,32%, коэффициент ликвидности в 2006 г. по отношению к 2006_г. увеличился на 3,95%, а в 2007 г. снизился и составил на конец 2007 г. 81,01%, коэффициент текущей ликвидности в 2006 г. увеличился на 29,85%, но 2007 г. снизился и составил к 2006 г. - 47,51%, коэффициент текущей ликвидности ниже установленного 2, это показывает, что к концу 2007 г. у предприятия появилась зависимость от внешних источников финансирования.

Финансовые результаты деятельности предприятия характеризуются  суммой полученной прибыли и уровнем  рентабельности. Чем больше величина прибыли и выше уровень рентабельности, тем эффективнее функционирует предприятие, тем устойчивее его финансовое состояние.

 

Таблица 2.5

Наименование  показателей	2004 г.	2005 г.	2006 г.	2006/ 2007г.
1 .Выручка от  продажи	1000987	1469624	2167850	147,51
2. Себестоимость продаж	787859	1179580	1742184	147,70
3. Валовая прибыль	213128	290044	425666	146,76
4. Коммерческие  расходы	83970	126885	173491	136,73
5. Управленческие  расходы	47052	49027	68506	139,73
6. Прибыль от  продаж,	82106	114132	183669	160,93
7. Проценты к получению			1158
8. Проценты к  уплате	4366	4083	9828	240,71
9. Прочие операционные  доходы	139495	269712	219101	81,24
10. Прочие операционные  расходы	140656	277607	236989	85,37
11. Внереализационные  доходы	7345	13981	18068	129,23
12. Внереализационные расходы	16161	12268	18930	154,30
13. Прибыль до  налогообложения	67763	103867	157049	151,20
14. Отложенные  налоговые активы	4701	1398	7	0,50
15. Отложенные  налоговые обязательства	2904	726	2464	339,39
16. Текущий налог  на прибыль	21526	26452	41243	155,92
17. Штрафные санкции  по налогам	1242	156	57	36,54
18. Налог на  прибыль прошлых лет	1895	-	-	-
19. Чистая прибыль	44897	75135	113292	150,78

 

По данным таблицы 2.1.5, мы видим, что у предприятия  положение в 2007 г. значительно улучшается, выросла выручка по отношению к 2006 г. -147,51%, также значительно увеличена прибыль предприятия с 75135 тыс.руб. в 2006 г. до 113292 тыс.руб. или - 150,78% в 2007 г.

Чистую прибыль  предприятия в 2005 г. снизили штрафные санкции предприятия по налогам - 1242 тыс.руб., в 2006 г. 156 тыс.руб., в 2007 г. -57тыс.руб., снижение штрафов по отношению к 2007 г. составило - 36,54%. В 2005 г. чистую прибыль предприятия снизил не доначисленный налог на прибыль прошлых лет на сумму - 1892 тыс.руб.

 

2.2 Исследование  системы стратегического управления в организации

 

Система управления стратегическим планированием ОАО  «ВАМИН Татарстан» - это регламент  взаимодействия служб аппарата управления и структурных подразделений, закрепляющий в соответствующих внутренних нормативных  актах и инструкциях обязанности каждого подразделения на каждой стадии бюджетного процесса, так как бюджетный процесс является непрерывным и повторяющимся (регулярным). Точно так же регулярно, в соответствующие сроки в аппарат управления из структурных подразделений должна поступать учетная информация, необходимая для его обеспечения.

Способности к  стратегическому управлению в ОАО  «ВАМИН Татарстан» предполагают наличие  нескольких элементов. Выделяют два  основных конечных продукта стратегического  управления на предприятии.

Один из них - потенциал организации, который  обеспечивает достижение целей в  будущем.

Другим конечным продуктом стратегического управления в ОАО «ВАМИН Татарстан» является внутренняя структура и организационные  изменения, обеспечивающие чувствительность организации к переменам во внешней среде.

В ОАО «ВАМИН Татарстан» это предполагает наличие  способности своевременно обнаружить и правильно истолковать внешние  изменения, а также руководить ответными  адекватными действиями, которые  предполагают наличие стратегических возможностей для разработки, испытаний и внедрения новых товаров и услуг, технологий, организационных изменений.

Потенциал организации  и стратегические возможности определяются ее архитектоникой и качеством персонала.

Серьезной проблемой в ОАО «ВАМИН Татарстан» является то, что исполнители, продвигаясь вверх в корпоративной иерархии, в целом не получают подготовки в области стратегического управления и не совершенствуют навыков стратегического мышления.

Технология стратегического анализа на первой стадии включает разработку миссии и цели, оценку потенциала, климата (условий), позиции и конкурентного преимущества фирмы.