Становление и развитие риск-менеджмента в теории и практике управленческих решений

СОДЕРЖАНИЕ

1. Введение...............................................................................................................2

2. Управление  риском при принятии решений.....................................................4

2.1 Краткое определение  рисков............................................................................5

2.2 Оценка рисков....................................................................................................7

2.2.1 Получение  и обработка информации...........................................................8

2.2.2 Фиксация рисков............................................................................................8

2.2.3 Составление  алгоритма принимаемого решения........................................8

2.2.4 Качественная оценка рисков.........................................................................9

2.2.5 Количественная  оценка рисков.....................................................................9

2.2.6 Принятие  решения..........................................................................................9

2.3 Основные приемы и методы риск-менеджмента при принятии управленческих решений......................................................................................10

2.3.1 Оценка степени риска..................................................................................11

3. Становление и развитие риск-менеджмента...................................................15

4. Заключение.........................................................................................................23

5. Список литературы............................................................................................25 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

Корнем большей  части проблем, которые связаны  с принятием решений, является неопределенность, в которой менеджеры вынуждены эти решения принимать.

Каким образом  можно уменьшить уровень неопределенности? Во-первых, чем большим объемом  информации мы обладаем, тем, естественно, неопределенность ниже и решение  принимать проще.

Во-вторых, решения  проще принимать в знакомых обстоятельствах.

Риск-менеджмент выступает заменой такому опыту: определяя риски, мы компенсируем нехватку той информации, которую обычно получаем «опытным» путем. При этом, определяя  риски, связанные с принятием решения, и стратегии управления ими, мы собираем всю возможную информацию, которая может помочь нам правильно принять решение.

Зачастую решения  нужно принимать быстро, в условиях нехватки информации. Тогда для принятия правильного решения нужно как  можно точнее определить риски, с этими решениями связанные. Чем точнее мы сможем спрогнозировать возможные варианты развития событий, чем точнее мы сможем оценить риски, тем правильней будет наше решение.

Поскольку принятие решения — это выбор из возможных вариантов развития событий (сценариев), в основе этой схемы лежит анализ рисков по каждому сценарию. Основная идея заключается в том, чтобы выбрать тот сценарий, который будет оптимальным в соотношении «выигрыш — риск» с учетом тех действий, которые необходимо предпринять, чтобы смягчить риски, связанные с этим сценарием.

Принимая решение  и находясь в точке А, мы выбираем сценарий развития событий и, таким  образом, можем попасть в точку  B1 или в точку B2 (для простоты предположим только два возможных исхода) (рис. 1).

 
Рис. 1

У каждого сценария есть две интересующие нас характеристики — выигрыш, который вы получите, если сценарий реализуется, и риски, с этим сценарием связанные.

Теперь по каждому  сценарию мы определяем риски, которые  будут иметь место в случае, если этот сценарий реализуется, а также  те риски, которые могут возникнуть по ходу реализации сценария (то есть риски  того, что принятое решение реализовать не удастся).

Определив риски  по каждому сценарию и действия, которые необходимо предпринять  для того, чтобы эти риски смягчить, мы получим новые сценарии B1' и B2' с новыми размерами выигрыша и уровнями риска.

Мы сравниваем их и выбираем тот, который обладает минимальным риском и при этом дает нам максимальный выигрыш.

Управление рисками  при принятии решений очень дисциплинирует и гарантирует, что решение не будет принято наобум. Наоборот —  будет учтена вся необходимая  информация, проанализированы все возможные преграды.

Управление  риском при принятии решений

Управление риском – синтетическая научная дисциплина, которая изучает влияние на различные  сферы деятельности человека случайных  событий, наносящих физический и  материальный ущерб.

Впервые понятие «риск» и «ущерб» применительно к деловой сфере деятельности человека были сформулированы в страховом деле, а позднее и в биржевом. Традиционные области механики, в частности теория машин и механизмов, имеют дело с изучением надежности различных устройств. В управлении риском широко применяются понятия и методы теории вероятности и математической статистики, факторного анализа, теории принятия решений.

В условиях рыночных отношений проблема оценки риска  финансово-хозяйственной деятельности предприятий приобретает самостоятельное теоретическое и прикладное значение как важная составная часть теории и практики управления.

Под риском следует  понимать следствие действия либо бездействия, в результате которого существует реальная возможность получения неопределенных результатов различного характера, как положительно, так и отрицательно влияющих на финансово-хозяйственную деятельность предприятия.

Предлагается  следующая классификация рисков, которую можно применять при  анализе финансово-хозяйственной  деятельности.

Предлагаемая  классификация рисков показана на рис.2.

Рис.2

Краткое определение рисков

Региональный - характеризует особенности региона, в котором планируется или уже осуществляется финансово-хозяйственная деятельность предприятия.

Природно-естественный - обусловлен негативным влиянием стихийных сил природы.

Политический - характеризует возможность изменения общественно-политического климата в стране и регионе, а так же перспективы развития.

Законодательный - обусловлен возможностью резкого изменения различных законодательных актов, влияющих на финансово-хозяйственную деятельность предприятия.

Транспортный  - характеризует вероятность потери активов (имущества, оборудования и т. п.) при перевозке или транспортировке.

Организационный - обусловлен внутренними факторами, происходящими в внутри компании. Такими факторами могут быть стратегия фирмы, принципы деятельности, ресурсы и их использование, качество и уровень использования менеджмента и маркетинга.

Имущественный - характеризует степень вероятности потери имущества вследствие кражи, диверсии, халатности и т. п.

Личностный - возникает в том случае, когда от конкретного человека, его деловых и моральных качеств зависят конечные результаты финансово-хозяйственной деятельности. Особенно актуален данный вид риска при принятии серьезных решений при заключении контрактов, выполнении специальных заданий, при подборе руководителя и формировании рабочих групп.

Маркетинговый - характеризует условия рынка (спрос, предложение, цены), в котором осуществляется финансово-хозяйственная деятельность оператора, а так же процесс реализации услуг мобильной связи.

Производственный - обусловлен освоением новой техники, технологии и осуществлением производственной деятельности.

Расчетный - характеризует вероятность финансовых потерь в результате неправильно выбранного момента, формы и срока платежа.

Инвестиционный - обусловлен выбором вложения капитала с целью получения экономической выгоды в течение некоторого промежутка времени.

Валютный - характеризует влияние изменения курса валют на финансово-хозяйственную деятельность оператора.

Кредитный - характеризует обобщающее понятие всех рисков, связанных с процессом оценки заемщика.

Финансовый - характеризует анализ финансово-хозяйственной деятельности оператора на основе данных бухгалтерской отчетности.

Оценка  рисков

Основной задачей  методики определения степени риска  является систематизация и разработка комплексного подхода к определению степени риска, влияющего на финансово-хозяйственную деятельность предприятия. Предлагается следующий алгоритм оценки рисков, который приведен на рис.3.

Рис.3. Блок-схема комплексной  оценки рисков. 
 

Получение и обработка информации

Существует взаимосвязь между риском и качеством информации, по которой идет его (риска) оценка. Вероятность риска принятия некачественного (убыточного) решения зависит от качества и объема используемой информации. Если предположить, что при наличии нескольких вариантов с одинаковой прибылью выбирается такое решение, которое основано на более качественной информации, то можно предположить, что существует связь между риском и информацией.

Большая вероятность  возникновения риска соответствует  минимуму/некачественной информации.

Фиксация  рисков

При оценке финансово-хозяйственной  деятельности предлагается произвести фиксацию рисков, то есть ограничить количество существующих рисков, используя принцип «разумной достаточности».

Рекомендуется использовать следующие виды рисков: региональный, природно-естественный, политический, законодательный, транспортный, имущественный, организационный, личностный, маркетинговый, производственный, расчетный, инвестиционный, валютный, кредитный, финансовый.

Составление алгоритма принимаемого решения 

Данный этап в оценке рисков финансово-хозяйственной  деятельности предназначен для поэтапного разделения планируемого решения на определенное количество более мелких и простых решений. Такое действие называется составлением алгоритма решения.  

Качественная  оценка рисков

Качественная  оценка рисков подразумевает: выявление  рисков, присущих реализации предполагаемого  решения; определение количественной структуры рисков; выявление наиболее рискоопасных областей в разработанном алгоритме принимаемого решения.

Основная цель данного этапа оценки - выявить  основные виды рисков, влияющих на финансово-хозяйственную  деятельность. Преимущество такого подхода  заключается в том, что уже на начальном этапе анализа руководитель предприятия может наглядно оценить степень рискованности по количественному составу рисков и уже на начальном этапе отказаться от претворения в жизнь определенного решения.

Количественная  оценка рисков

В основу количественной оценки рисков предлагается положить методику, применяемую при проведении аудиторских проверок, а именно, оценку рисков по контрольным точкам финансово-хозяйственной деятельности. Использование данного метода, а  так же результаты качественного анализа позволяют проводить комплексную оценку рисков финансово-хозяйственной деятельности предприятий.

Для каждого  зафиксированного риска составляется таблица оценки риска на основе данных, полученных из статистических, научных, периодических источников, а так же на основе личного опыта руководителей. Проблема субъективности при оценке может быть устранена применением метода Дельфи.

Принятие  решения 

Принятие решения  является заключительной и самой  ответственной процедурой в оценке рисков финансово-хозяйственной деятельности.

При выработке  стратегии поведения и в процессе принятия конкретного решения целесообразно различать и выделять определенные области (зоны риска) в зависимости от уровня возможных (ожидаемых) потерь в финансово-хозяйственной деятельности.

Принятие решения  состоит из трех этапов:

1 этап - предварительное принятие решения.

Предварительное принятие решения производится на основе среднеарифметического значения отдельного вида риска и качества информации раздельно по каждой операции алгоритма принятия решения.