Страхование рисков

Условия страхования  риска неплатежа. Согласно применяемым типовым правилам страхования риска неплатежа предметом страхования служит вытекающее из договора купли-продажи обязательство покупателя уплатить в указанный в договоре срок обусловленную сумму за полученные в кредит товары, которые являются предметом сделки.

Для заключения договора страхования  необходимы следующие документы: надлежащим образом оформленный договор  купли-продажи; экспортно-импортные  лицензии; официальное разрешение на перевод средств за границу и  другие документы, предусмотренные  в таких случаях законодательствами стран-экспортеров и импортеров.

В письменном заявлении на страхование риска неплатежа  страхователь также обязан указать  все известные ему сведения, которые  могут быть существенными для  суждения о степени риска, включая  сведения, которые страхователь считает  недостаточно обоснованными и достоверными.

Условия страхования предусматривают, что из объема ответственности исключаются  случаи неоплаты или задержек в платеже, если они явились следствием следующих  причин:

поставка или оказанная  услуга произведена с нарушением условий договора (поставка с отклонением  от обусловленных сроков, несоответствие качества, количественная недостача  и т.п.);

условия договора продажи  или оказания услуг не соответствуют  законодательным и другим требованиям  страны-отправителя, получателя или  транзита;

отсутствует комплект варораспорядительных документов (фактуры, лицензии, транспортные документы и т.п.);

оплата не произведена  или не может быть произведена  по мотивам, зависящим от страны-экспортера, к которым относятся, например, соответствующие  распоряжения властей; товары не приняты  или приняты, но возвращаются.

Страховой суммой по страхованию  риска неплатежа считается цена, указанная в договоре продажи  или договоре об оказании услуг. Страхованию  подлежит полная сумма сделки. Вместе с тем страховая сумма не может  быть выше суммы, обусловленной в  договоре купли-продажи и согласованной  со страховщиком.

Страховщик резервирует  за собой право не предоставлять  страхователю покрытие в полной сумме  его обязательств по договору купли-продажи  или по договору об оказании услуг, оставляя часть риска (10—20 %) на ответственности  страхователя. Данное условие призвано побудить страхователя к принятию зависящих  от него мер по безусловному выполнению договорных обязательств и оказанию страховщику всестороннего содействия при наступлении страхового случая или по его предотвращению.

Курсовая разница, проценты за просрочку платежей, штрафы, вытекающие из договорных обязательств, суммы  неустойки и прочие подобные расходы  не могут быть объектом страхования и, следовательно, приплюсовываться к страховой сумме. Однако по договоренности между страхователем и страховщиком расходы по фрахту могут быть включены в страховую сумму.

Важным условием договора страхования выступает так называемый срок ожидания платежа. Согласно этому  условию ответственность страховщика  наступает не сразу после того, как по торговому договору или  договору оказания услуг не произведен платеж в обусловленное время  или на оговоренную дату, а по истечении определенного срока, обычно 60 дней. Этот срок необходим, чтобы  выяснить причины неплатежа и  принять меры по их устранению.

В течение времени действия договора страхования страхователь обязан немедленно сообщать страховщику  обо всех случаях увеличения риска  и передачи прав по полису третьим  лицам.

Датой начала ответственности  считается дата коносамента или  железнодорожной (авиационной) накладной. Если отправки осуществляются отдельными партиями, то датой начала ответственности  считается дата первоначального  транспортного документа.

Условиями страхования предусматривается, что страховщик вследствие увеличения опасности или других причин может  расторгнуть договор страхования  в отношении последующих поставок путем официального извещения об этом страхователя. Имеется в виду, что договор страхования не будет  распространяться на все поставки, которые будут производиться  по истечении 48 ч с момента вручения, страхователю уведомления о расторжении  договора страхования. По соглашению сторон вместо 48 ч в договоре страхования  может быть обусловлен и другой, более длительный срок.

Если в договоре страхования  не предусмотрено иного, он вступает в силу только после оплаты премии. Валютой страхования считается  валюта, в которой оплачена премия.

Страхователь обязан информировать  о каждой сумме, поступившей в  счет платежей по контракту, покрываемому договором страхования.

В случае неоплаты счета  поставщика или оплаты его не в  полной сумме страхователь должен немедленно информировать об этом страховщика  и воздержаться от отгрузки очередной  партии товара.

При наступлении страхового случая в подтверждение убытка страхователь должен документально доказать, что  он со своей стороны выполнил все  обязательства, вытекающие из договора купли-продажи или договора оказания услуг, и имеет юридическое право  на истребование с другой стороны  соответствующих сумм. В связи  с этим страхователь обязан предоставить страховщику копии всех документов, имеющих отношение к сделке и  страховому случаю, включая переписку  с плательщиком по вопросам сделки.

После выплаты суммы страхового возмещения к страховщику в пределах выплаченной суммы переходит  право регресса к плательщику  или другой стороне, виновной в неплатеже.

Условия страхования предусматривают, что страхователь должен оказать  страховщику необходимое содействие в реализации прав регресса. По предложению  страховщика страхователь должен от своего имени вести переговоры в  целях реализации прав регресса и в случае необходимости вчинять иск через судебные органы. Подразумевается, что страховщик должен возместить страхователю возникшие в связи с этим расходы. При реализации прав регресса судебное разбирательство может иметь место в стране покупателя или продавца, а в ряде случаев не исключено обращение и в международный суд.

Тарификация страхования  риска неплатежа требует индивидуального  подхода к каждому конкретному  случаю. При установлении ставок премии учитываются следующие основные факторы:

общий срок и сумма кредита;

размер первоначального  платежа;

сроки частичного погашения  кредита (поквартальные, полу-

годовые или ежегодные  платежи на определенную дату);

объект поставок в кредит или вид оказываемых услуг.

При решении вопроса о  приеме того или иного риска на страхование не может не учитываться  общая сумма задолженности соответствующих  стран отдельным странам по сделкам  в кредит, которые уже являются объектом страхования (кумуляция риска).

Страхование и  гарантирование международных кредитов. Страхование и гарантирование международных кредитов осуществляют специальные организации (государственные или полугосударственные, а также частные).

Государственное страхование  распространено на наиболее рискованные  операции, что в максимальной степени  освобождает частных предпринимателей от рисков. Рынок кредитного страхования  отличается высокой степенью монополизации. Страхованием экспортных кредитов в  Великобритании занимаются частные  компании (корпорация «Lloyd») и государственное  страховое общество — Департамент  гарантии экспортных кредитов, созданное  в 1919 г. и реорганизованное в 1949 г.

По английскому образцу  созданы государственные страховые  агентства в Норвегии, Швеции, Канаде и т.д. Во Франции страхование  экспортных кредитов осуществляют полугосударственная  французская компания страхования  внешней торговли Compagnie Fransaise d'Assurance pour le Commerce Exterieur и частные страховые  компании. В Италии страхование экспортных кредитов производят 20 страховых компаний, в том числе государственная  компания Institute Nazionale della Assicurazoni, и созданная  в 1977 г. SACE. В США гарантии по экспортным кредитам предоставляют Export Import Bank и  Ассоциация страхования иностранных  кредитов (Foreign Credit Insurance Association), полисы которой обеспечивают погашение  кредита в случае невыполнения иностранным  импортером обязательств и могут  использоваться как обеспечение  банковских ссуд американским экспортером. В Германии страхование экспортных кредитов осуществляют несколько страховых  компаний, в первую очередь Hermes, действующий  от имени и за счет государства. В  Нидерландах и Ирландии страхованием кредитных рисков во внешней торговле занимаются только государственные  страховые общества, в России —  «Ингосстрах» и акционерные страховые  компании.

Страховые компании, гарантирующие  международный кредит, готовят документацию, ведут расчет страховых премий, выявляют размер ущерба, т.е. проводят все технические  операции. Эти компании опираются  на банк данных о большинстве экспортеров  и импортеров всего мира, их финансовом положении и платежеспособности. Однако решения о выдаче гарантий принимают государственные комитеты и комиссии, которые действуют  совместно с фирмами и банками.

Несмотря на страновые  различия в организации и технике  страхования международного кредита (размер и практика начисления премии, срок и объем гарантии и т.д.), общая  черта для всех развитых стран  — усиление связи между кредитованием  и страхованием экспорта. Обычно предоставление кредита экспортеру или импортеру  предполагает наличие полиса экспортного  страхования. Страхование влияет на условия и сроки кредита, служит источником кредитных льгот для  экспортера. Кредиты, возврат которых  гарантируется страховой компанией, предоставляются на более длительные сроки и более льготных условиях, что дает экспортеру конкурентные преимущества.

Государство осуществляет страхование  международных кредитов за счет своего бюджета. Список страхуемых рисков насчитывает  сотни наименований (в Великобритании — около 300). На долю развивающихся  стран приходится львиная доля правительственных  гарантий.

С распространением страхования  на все элементы внешнеторгового  контракта, опосредуемого кредитом, появились новые виды гарантий. В  их числе:

страхование кредитов на период производства экспортных то

варов;

гарантия экспорта на новый  рынок — государство берет  на себя

расходы по исследованию рынка, рекламе и пр.;

страхование фабрикационного  риска, т.е. риска расторжения

контракта покупателем в  период производства тяжелого оборудования;

гарантия возврата предоставленных  средств, если банки отказались предоставить кредит под товарные запасы за границей;

кредитование иностранного покупателя за счет Агентства экс

портных кредитов с использованием сделки «своп» и т.д.

Схема кредитования импортера  за счет Агентства экспортных кредитов с использованием сделки «своп» заключается  в следующем:

Агентство экспортных кредитов сразу платит экспортеру по

мере поставок товара.

Импортер (заемщик) подписывает  кредитное соглашение с

кредитором — Агентством экспортных кредитов.

Импортер предоставляет  приемлемое обеспечение.

Агентство экспортного кредитования предоставляет в случае

необходимости гарантию «своп»-банку.

«Своп»-банк определяет подходящего  партнера, с которым

подписывает «своп»-соглашение.

Обычно экспортер не несет  ответственности за сделку. Однако «своп»-банк может потребовать от экспортера соответствующих обязательств. Если импортер не выполнит условия  «своп»-соглашения, «своп»-банк будет  нести дополнительные расходы по замене договора. Если банк не удовлетворен действиями импортера, принятие обязательств экспортером может быть необходимым.

Таким образом, объектом страхования, в том числе государственного, выступают кредиты экспортера, импортера, банковские внешнеторговые кредиты  и гарантии по исполнению контрактных  обязательств, валютные риски, инфляционное обесценение валюты кредита. Насчитывается  до 50 видов страхования экспортных кредитов — на случай банкротства, отказа от платежа, принятия товара, войны, революции, национализации, конфискации, экспортного эмбарго, валютных ограничений  и т.д. Для государственного страхования  экспортных кредитов из госбюджета выделяются лимитные фонды страховых компаний. Государственное страхование экспортных кредитов играет важную роль в регулировании  экономики, служит средством конкурентной борьбы на мировых рынках.

Для страхования иногда используется модель VaR (Value-at-Risk) -установление лимита убытков по каждой страхуемой позиции  и включение этих убытков в  бюджет компании, банка. Ее суть состоит  в том, что ежемесячно пределяются  лимит убытков в зависимости  от размеров валютной позиции нетто, динамики валютного курса, а также  критические точки его колебаний  в установленных лимитах. При  благоприятной эволюции курса определенных валют ежемесячно ; создаются курсовые резервы, и критические точки  сдвигаются ближе к лимитам. Страхование  валютной позиции осуществляется, если резервы курсовых колебаний и  лимит убытков исчерпаны. Для  упрощения расчетов статистически  определяется коэффициент для расчета  вероятной и нижней границы убытков.

В некоторых странах имеются  специализированные экспертные фирмы, которые дают участникам международных  сделок рекомендации, как проводить  операции по хеджированию инвестиций и требований в иностранной валюте (когда, на какой срок, в каких  валютах). Кроме того, инвесторы используют советы своих банков.

Следовательно, применяемые  в мировой практике методы страхования  валютного и кредитного рисков в  ВЭД разнообразны и постоянно  совершенствуются в поисках решения  этой сложной проблемы.

Названные виды страхования  можно рассматривать как страхование  экспортных кредитов, хотя каждый из них  имеет определенные особенности.

 

4.4 Страхование  коммерческих рисков

 

Объектом страхования  коммерческих рисков выступает коммерческая деятельность страхователя, предусматривающая  инвестирование денежных и других ресурсов в какой-либо вид производства работ  или услуг и получение от этих вложений через определенный срок дохода.