Безналичные расчеты в экономике РФ

 

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

НОВОСИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ - «НИНХ»

 

Кафедра банковского дела

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по специальности высшего  профессионального образования

 

 

«Финансы и кредит»

Название специальности

 

 

Безналичные расчеты в  экономике РФ

(название темы) 

 

 

 

 

 

 

 

 

Исполнитель

студентка  гр. 9041                                                                                                 (Жукова А.И.)        

 

Руководитель                                                                                                         (Газизулина И.А.)        

 

 

 

2012 г.

 

Оглавление

Введение 3

Глава 1 Система безналичных расчетов в РФ 5

1.1.Принципы организации безналичных расчетов. 8

1.2.Формы безналичных расчетов. 11

1.3.Расчеты на основе банковских карт. 17

Глава 2 Анализ безналичных расчетов  в 2010 году. 20

2.1. Безналичные расчеты на территории Р.Ф. в 2010 году 20

2.2Безналичные расчеты в федеральных округах в 2010 году 27

Глава 3 Проблемы организации безналичных расчетов и совершенствование их форм. 32

3.1.Проблемы организации безналичных расчетов 32

3.2.Совершенствование форм безналичных расчетов 34

Заключение 40

Список используемых источников: 42

Приложение А 44

Приложение Б 47

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

В процессе восстановления российской экономики от последствий  мирового финансово-экономического кризиса, банковская система в полной мере обеспечивала потребности хозяйствующих  субъектов и населения в проведении платежей. В 2010 году через банковскую систему России было проведено более 5млрд. платежей.

Россияне не очень активно используют финансовые инструменты, связанные с безналичными платежами. По результатам опроса Национального агентства финансовых исследований, к апрелю 2011 года пластиковые карты имели 51 % россиян, а 40 % не имели и заводить их не планировали. Карты нужны более обеспеченным людям, считают 27 % россиян, а также 23 % не умеют ей пользоваться, 8% считают, что возникает слишком много проблем с поиском банкоматов. Около 53 % россиян пользуются картами только для снятия наличных.

«Россия отстает от развитых и даже развивающихся стран по количеству карт на одного жителя. Наибольшее количество карт на одного жителя в Корее (4,95), США (3,79) и Сингапуре (3,42). Россия (0,96) находится на одном уровне с Мексикой (0,90) и Италией (1,17). При том, что Италия - самая "некарточная" страна в Европе.»[27]

Но с каждым днем люди все чаще оплачивают картой недорогие покупки, и оплата товаров картой входит в повседневную жизнь. Средняя сумма, начиная с которой человек скорее расплатится картой, чем наличными, в 2012 году вновь снизилась: если по данным 2011 года она составляла в среднем 2,428 тысячи рублей, то в начале 2012 года - уже 2,199 тысячи рублей.

Мотивы перехода на безналичные  расчеты самые разные: удобство, бонусы, высокая скорость, возможность перевода денег на другую карту и оплаты в интернете и даже мода. К основным барьерам опрошенные отнесли привычку к наличным  и отсутствие инфраструктуры.

 По словам министра финансов РФ Антон Силуанова - «за безналичными платежами будущее. Это более понятный и прозрачный механизм расчетов. "И вообще весь мир двигается по стимулированию безналичных платежей».

В связи с этим выбранная  тема «Безналичные расчеты в экономике РФ» видится весьма актуальной, особенно в существующих рыночных условиях.

Цель курсовой работы –  изучение порядка осуществления  безналичных расчетов.

Для достижения этой цели поставлены задачи:

• изучить российское законодательство, регулирующее организацию безналичных расчетов банков;
• ознакомиться с основными направлениями работы по осуществлению безналичных расчетов;
• провести анализ развития безналичных расчетов;
• выявить ряд проблем, тенденции развития и совершенствования безналичных расчетов. 
  

Глава 1 Система безналичных расчетов в РФ

Система безналичных расчетов в РФ — это совокупность государственных законов и правил,  регулирующих  механизм  организации расчетов в экономике, и совокупность банковских и иных учреждений,  обеспечивающих проведение   платежей  и контроль  за  правильностью их осуществления.

Элементами безналичных  расчетов в РФ следует считать:

• принципы организации безналичных  расчетов;
• формы расчетов;
• способы платежа;
• инструменты  платежа и соответствующий документооборот.

Формы расчетов — урегулированные  законодательством способы исполнения через банк денежных обязательств  предприятий и организаций. Выделяют  следующие  основные   формы  безналичных расчетов:

• расчетов платежными поручениями;
• расчетов по аккредитиву;
• расчетов инкассовыми поручениями;
• расчетов чеками;
• расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);
• расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

Данные  формы  безналичных  расчетов  применяются клиентами  кредитных  организаций, учреждений  и подразделений расчетной  сети Банка  России,  а также самими  банками. Формы  безналичных расчетов избираются  клиентами банков  самостоятельно и предусматриваются  в  договорах,   заключаемых   ими   со  своими контрагентами.

Расчетный документ — оформленное  распоряжение плательщика (на бумажном носителе или в виде электронного платежного документа)  о списании денежных средств со своего счета  и их перечисление  на счет получателя средств (взыскателя) или распоряжение получателя средств на списание денежных средств со счета плательщика  и  перечисление  на  счет,  указанный  получателем средств (взыскателем).

При  осуществлении безналичных   расчетов  в  перечисленных формах используются  следующие расчетные  документы:

• платежные поручения;

• аккредитивы;

• чеки;

• платежные требования;

• инкассовые поручения.

С учетом особенностей форм и порядка  безналичных  расчетов расчетные документы должны содержать  следующие реквизиты:

1) наименование расчетного  документа и код формы;

2) номер расчетного документа,  число, месяц и год его выписки;

3) вид платежа;

4) наименование плательщика,  номер  его счета, идентификационный  номер налогоплательщика (ИНН);

5) наименование и местонахождение  банка  плательщика, его банковский  идентификационный код  (БИК), номер   корреспондентского счета или  субсчета;

6) наименование получателя  средств, номер его счета, идентификационный  номер налогоплательщика (ИНН);

7)  наименование  и   местонахождение  банка  получателя,   его банковский идентификационный  код  (БИК), номер  корреспондентского  счета или субсчета;

8) назначение платежа;

9) сумму платежа, обозначенную  прописью и цифрами;

10) очередность платежа;

11) вид операции  в соответствии  с правилами  ведения  бухгалтерского  учета в Банке  России  и  кредитных  организациях, расположенных  на территории  РФ;

12) подписи  уполномоченных  лиц и оттиск печати (в установленных  случаях).

Расчетные  документы  предъявляются в банк  в количестве  экземпляров, необходимом  для всех участников расчетов. Все экземпляры  расчетного  документа  должны быть заполнены одинаково.

Расчетные  документы  принимаются банками  к исполнению независимо от их суммы.

Способ платежа — порядок  его осуществления, который  определяет последовательность перечисления средств  с одного счета на другой в процессе  расчетов.  Выделяют следующие основные  способы платежа: путем списания средств со счета плательщика, путем  зачисления средств  на  счета  получателя  с последующим  их списанием со счета плательщика, с предварительным депонированием  средств,  за счет средств банка  с последующим получением возмещения от плательщика, путем зачета взаимных  требований  и перечислением сальдо незачтенной суммы.

Инструмент платежа —  некий объект, передаваемый участниками  расчетов  друг другу в качестве  удостоверения совершения платежа.

Документооборот — протекающий  во времени процесс оформления,  обработки  и движения  расчетных  документов  у поставщика, плательщика, банка  в ходе совершения хозяйственной  операции. Определяется  банковскими  нормами  и правилами, регламентирующими   порядок   оформления,  обработки    и   прохождения расчетных  документов  при совершении расчетов.  В современных электронных технологиях  термин  «документооборот»  заменяется термином «файловый обмен».

1. Принципы организации безналичных расчетов.

Применительно к науке  принцип принято  понимать  как  основное начало, на котором построена  теория и научная система. Это  понятие нуждается  в конкретизации  с учетом особенностей безналичных  расчетов.

Безналичные расчеты —  расчеты,  проводимые посредством  отражения  отдельных записей  по счетам в банках, соответствующие  списанию  денежных  средств со счета плательщика и зачислению на счет получателя.

В соответствии  со ст. 861 ГК РФ расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, должны производиться безналичным  путем. Наличными деньгами расчеты  между юридическими лицами  могут  производиться в ограниченном размере.  Этот  размер  определяется   Указанием  Банка  России  от 20 июня 2007 г. № 1843-У «О предельном  размере  расчетов наличными  деньгами  и  расходовании  наличных  денег,  поступивших  в кассу юридического лица или индивидуального предпринимателя» и составляет 100 тыс. руб.

Принципы безналичных  расчетов — основные  правила  и цели функционирования денег как  средства платежа в безналичных  расчетах.

В настоящее  время в  России  сформированы следующие  принципы организации безналичных  расчетов.

1. Принцип проведения  всех расчетов между предприятиями  и организациями через учреждения  банков. Все предприятия и организации   независимо от их организационно-правовой  формы  должны хранить денежные  средства на счетах в банках. На конец дня в кассах предприятий  и организаций могут оставаться  наличные  деньги в сумме, не  превышающей лимит остатка кассы.

2. Принцип списания денежных  средств банком со счета клиента  по распоряжению его владельца.  Списание денежных  средств   без распоряжения владельца   счета допускается  в случаях,  предусмотренных законодательством,  договором  между банком  и  клиентом, а также по решению  суда.

3. Принцип срочности проведения  платежа. Получатель  денежных  средств заинтересован в их  получении  в заранее оговоренный  срок.  За просрочку  платежа  участник  расчетов,  по вине  которого она произошла, должен  уплатить штраф в размере, установленном  ст. 395 ГК РФ. В случае неправильного  и несвоевременного зачисления  на счет или  списания денежных  средств  со счета клиента  кредитная организация должна  выплатить проценты  на сумму  этих средств по ставке рефинансирования  Банка России.

4. Принцип осуществления  платежа при наличии средств  на счете плательщика или его  права на кредит. Денежные  средства  списываются со счета на основании  расчетных документов  в пределах  имеющихся на счете денежных  средств.  При  недостаточности  на счете средств для удовлетворения  всех предъявленных требований  средства списываются по мере  их поступления в следующей  очередности:

•в первую очередь — по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со  счета  для  удовлетворения требований   по  возмещению вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований  о взыскании алиментов;

•во вторую очередь — по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий  и оплате труда с лица- ми, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, выплате вознаграждений по авторскому договору;

•в третью очередь — по платежным  документам,  предусматривающим перечисление или  выдачу  денежных  средств  для расчетов  по  оплате  труда с лицами,  работающими по  трудовому договору  (контракту),  а  также  по  отчислениям  в  Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования  РФ и фонды обязательного медицинского страхования;