Безналичные расчеты в экономике РФ

•в четвертую очередь — по  платежным   документам, предусматривающим платежи  в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

•в пятую очередь — по  исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

•в шестую очередь —  по другим платежным  документам в  порядке календарной очередности.

Списание средств со счета  по требованиям, относящимся к од- ной очередности, производится в  порядке  календарной очередности  поступления документов.

5.  Принцип  ликвидности.  Плательщик  обязан   поддерживать  свою ликвидность для бесперебойного  осуществления расчетов.

6. Принцип правового регулирования  безналичных расчетов. Со- временной  правовой  базой безналичных   расчетов являются  Гражданский   кодекс  РФ,  федеральные  законы  «О Центральном банке Российской  Федерации (Банке  России)»,  «О банках и банковской деятельности»,  «О простом и переводном векселе», а также другие законодательные  и  нормативные акты.  Положение № 383-П от 19.07.2012 г. «О правилах осуществления перевода денежных средств» — основной нормативный документ Банка  России,  который регламентирует  в рамках действующего законодательства порядок безналичных  расчетов  в РФ. Данное положение устанавливает правила осуществления перевода денежных средств Банком России, кредитными организациями (далее при совместном упоминании - банки) на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации.

Все  принципы расчетов  тесно  взаимосвязаны и  взаимообусловлены.  Нарушение одного из них приводит  к нарушению других. Соблюдение  всех перечисленных принципов обеспечивает  ре- жим наибольшего благоприятствования  в экономических отношениях   плательщика,  получателя   средств  и  банков,   проводящих расчеты.

2. Формы безналичных расчетов.

В соответствии с Положением № 383-П от 19.07.2012 г. «О правилах осуществления перевода денежных средств» существуют следующие формы безналичных расчетов:

• расчетов платежными поручениями;
• расчетов по аккредитиву;
• расчетов инкассовыми поручениями;
• расчетов чеками;
• расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);
• расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими  правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

При осуществлении безналичных  расчетов в формах, предусмотренных  в настоящей части Положения, используются следующие расчетные  документы:

• платежные поручения;
• аккредитивы;
• чеки;
• платежные требования;
• инкассовые поручения.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных  организаций (филиалов), учреждений и  подразделений расчетной сети Банка  России, а также самими банками.

Банки не вмешиваются в  договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме  возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.[3]

Рассмотрим особенности  некоторых форм безналичных расчетов.

Особенности расчетов платежными поручениями.

Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца  счета банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета (расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет другого предприятия – получателя средств в том же или другом одногородном или иногороднем учреждении банка.

Возможности применения в  расчетах платёжных поручений многообразны. С их помощью совершаются расчеты  в хозяйстве, как по товарным, так  и по нетоварным операциям. При этом все нетоварные платежи совершаются  исключительно платежными поручениями.

В расчетах за товары и услуги платежные поручения используются в следующих случаях:

• за полученные товары и оказанные услуги (то есть путем прямого акцепта товара), при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного документа, подтверждающего получение товаров или услуг плательщиком; для платежей в порядке предварительной оплаты и услуг (при условии ссылки в поручении на номер договора, соглашения, контракта, в которых предусмотрена предварительная оплата);
• для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям;
• при расчетах за товары и услуги по решениям суда и арбитража;
• по арендной плате за помещения;
• платежи транспортным, коммунальным, бытовым предприятиям за эксплуатационное обслуживание и другое.

В расчетах по нетоварным операциям  платежные поручения используются для:

• платежей в бюджет;
• погашения банковских ссуд и процентов по ссудам;
• перечисления средств органам государственного и социального страхования;
• взносов средств в уставные фонды при учреждении АО, товариществ;
• приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей;
• уплаты пени, штрафов, неустоек.

Платежное поручение принимается  банком к исполнению только при наличии  достаточных средств на счете  плательщика. Для совершения платежа  может использоваться также ссуда  банка при наличии у хозоргана  права на ее получение. [3].

Особенности расчетов по аккредитиву.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство  банка, выдаваемое им по поручению клиента  в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк - эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку, производить такие платежи при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

Банками могут открываться  следующие виды аккредитивов:

• покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
• отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет  за счет средств плательщика или  предоставленного ему кредита сумму  аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент  предоставляет исполняющему банку  право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета  в пределах суммы аккредитива. Порядок  списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или  отменен банком-эмитентом на основании  письменного распоряжения плательщика  без предварительного согласования с получателем средств и без  каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после  отзыва аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен  только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий  банк может подтвердить безотзывный  аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному  аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем  средств. Условиями аккредитива  может быть предусмотрен акцепт уполномоченного  плательщиком лица. Получатель средств  может отказаться от использования  аккредитива до истечения срока  его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями  аккредитива. О закрытии аккредитива  в банк плательщика направляется уведомление. Использование аккредитивной  формы расчетов предусматривается  в основном договоре между плательщиком и поставщиком, где, в частности  оговариваются: конкретные условия  расчетов по аккредитиву, срок его действия, вид аккредитива и способ его  исполнения. Наименование банков плательщика  и поставщика, перечень документов, против которых производится оплата.

Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с  одним поставщиком. Срок действия аккредитива  банковскими правилами не регламентируется. Расчеты аккредитивом особенно выгодны  поставщику. При данной форме расчетов платеж совершается по месту нахождения поставщика. В отличие от других форм безналичных расчетов, аккредитивная  форма гарантирует платеж поставщику, либо за счет собственных средств покупателя, либо за счет средств его банка.

Особенности расчетов по чеку.

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное  распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы  чекодержателю.  В качестве плательщика  по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления  чеков.

 Отзыв чека до истечения  срока для его предъявления  не допускается.  Выдача чека  не погашает денежного обязательства,  во исполнение которого он  выдан.

Порядок и условия использования  чеков в платежном обороте  регулируются Гражданским  Кодексом, а в части, им не урегулированной, другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими  правилами.

Чек должен содержать:

1) наименование "чек", включенное  в текст документа;

2) поручение плательщику  выплатить определенную денежную  сумму;

3) наименование плательщика  и указание счета, с которого  должен быть произведен платеж;

4) указание валюты платежа;

5) указание даты и места  составления чека;

6) подпись лица, выписавшего  чек, - чекодателя.

Отсутствие в документе  какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека. Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный  в месте нахождения чекодателя.

Положение № 383-П от 19.07.2012 г. «О правилах осуществления перевода денежных средств» предусматривает возможность использования в безналичных расчетах чеков, выпускаемых кредитными организациями. Форма данного чека определяется кредитной организацией самостоятельно, а также может содержать все дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности.

Чек оплачивается за счет средств  чекодателя.

В случае депонирования средств  порядок и условия депонирования  средств, для покрытия чека устанавливаются  банковскими правилами.

Чек подлежит оплате плательщиком при условии предъявления его  к оплате в срок, установленный  законом.

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему  способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом.

При оплате индоссированного чека плательщик обязан проверить правильность индоссаментов, но не подписи индоссантов.

Убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного  или утраченного чека, возлагаются  на плательщика или чекодателя в  зависимости от того, по чьей вине они  были причинены.

Лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека с  распиской в получении платежа.

 Платеж по чеку может  быть гарантирован полностью  или частично посредством аваля.

Гарантия платежа по чеку (аваль) может даваться любым лицом, за исключением плательщика.

 Аваль проставляется  на лицевой стороне чека или  на дополнительном листе путем  надписи "считать за аваль"  и указания, кем и за кого  он дан. Если не указано,  за кого он дан, то считается,  что аваль дан за чекодателя.

Аваль подписывается авалистом  с указанием места его жительства и даты совершения надписи, а если авалистом является юридическое  лицо, места его нахождения и даты совершения надписи.

 Авалист отвечает так  же, как и тот, за кого он  дал аваль.

Его обязательство действительно  даже в том случае, если обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию, иному, чем несоблюдение формы.

 Авалист, оплативший  чек, приобретает права, вытекающие  из чека, против того, за кого  он дал гарантию, и против тех,  кто обязан перед последним.[1]

3. Расчеты на основе банковских карт.

Одно из перспективных  средств современных  безналичных  расчетов — банковские карты.