Депозитная политика коммерческого банка на примере ОАО "Сбербанк"

 

 

1.2 КЛАССИФИКАЦИЯ ДЕПОЗИТОВ  КОМЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка – это  операции по привлечению средств  юридических и физических лиц  во вклады на определенный срок, либо до востребования, в том числе остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности.

Вклад (депозит) – это  денежные средства (в наличной и  безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк собственником для хранения на определенных условиях.

Депозитные операции  понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении  средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:

• получение банком текущей прибыли, и создание условий для ее

получения в будущем;

• гибкая политика при управлении депозитными операциями для

поддержания оперативной  ликвидности банка;

• согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;
• развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.

Рассмотрим подробно депозитные счета и их характеристики.

Депозитные счета могут  быть самыми разнообразными, и в основу их классификации положены такие критерии как: источники вкладов (свободные денежные средства организаций, накопления физических лиц, пенсии), их целевое назначение (получение дохода по срочным депозитам по окончании их действия, ежемесячный доход в виде процента от суммы депозита), степень доходности (зависит от суммы, срока и дополнительных условий вклада) и т.д.

 Однако наиболее часто  в качестве критерия выступает  категория вкладчика и форма  изъятия вклада. Депозитные операции  классифицируются:

1. Исходя из категории вкладчиков:

• депозиты юридических лиц (предприятий, организаций);

•   депозиты физических лиц.
• депозиты других банков.

2. По экономическому содержанию:

• по порядку использования хранимых средств, т.е. получение дохода в

виде процентов по привлеченным средствам в депозит ежемесячно, ежеквартально, в конце срока действия договора.

3. По форме изъятия средств:

• срочные депозиты;

• депозиты до востребования;
• сберегательные вклады населения;
• условные депозиты, подлежащие изъятию при наступлении заранее

оговоренных условий.

Рассмотрим более подробно такие депозиты как, до востребования  и срочные. Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных и корреспондентских счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. По таким счетам происходит постоянное движение денежных средств (зачисления и списания). В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Расчет доли средств, хранящихся на счетах до востребования можно перевести на срочные депозитные счета (с целью увеличения для клиентов дохода от размещенных в банке средств и формирования стабильного ресурса кредитования для банков) производится по формуле:

Д=×100%;

где:

Д‒ доля средств, хранящихся в течение года на различных текущих  счетах, которые могут быть переведены на депозитные;

О ср‒ средний остаток средств на расчетном или текущем счете за год;

К об‒ кредитовый оборот по расчетному или текущему счету за год.

Вклады до востребования  в своей основе нестабильны, что  ограничивает сферу их использования  коммерческими банками. По этой причине  владельцам депозитных счетов выплачивается  низкий процент или он вообще не выплачивается (например, по расчетным и текущим счетам юридических лиц, а также по корреспондентскому счету коммерческих банков). В условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания.

Проценты по вкладам до востребования зачисляются вкладчику, как правило, один раз в год  в начале нового календарного года.

Преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность, а  для банков установление низкой процентной ставки или вообще ее отсутствие. Основными  же недостатками депозитов до востребования  для их владельцев является  установление низкой процентной ставки по счету, а  для банка – необходимость  иметь более высокий оперативный  резерв. Таким образом, особенности  депозитного счета до востребования можно охарактеризовать так:

• взнос и изъятие денег осуществляется в любое время и в любой сумме без

каких - либо ограничений;

• владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде

твердой месячной ставки (для  юридических лиц);

• банк за хранение денежных средств на счетах до востребования

уплачивает невысокие  процентные ставки (для физических лиц), либо вообще не платит (для юридических лиц), что увеличивает прибыль банка.

Срочные депозиты, как правило, классифицируются  в зависимости от  их срока: депозиты со сроком до 3 месяцев; от 3 до 6 месяцев; от 6 до 9 месяцев; от 9 до 12 месяцев; свыше 12 месяцев.

Достоинством срочных  депозитных счетов для клиента является  установление более высокой процентной ставки по сравнению с депозитом  до востребования,  а  для  банка  – возможность поддержания ликвидности  с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности. Для банка недостаток состоит в  необходимости выплат повышенных процентов по вкладам  и снижении, таким образом, прибыли.

Существуют две формы  срочных вкладов:

• срочный вклад с фиксированным сроком;
• срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.

  Срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях, указанные в договоре, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

Если вкладчик желает изменить сумму вклада – уменьшить или  увеличить, то он может расторгнуть  действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов  частично или полностью.

Посредством привлечения  срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса  банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. ДЕПОЗИТНЫЕ И СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ  СЕРТИФИКАТЫ КАК ИНСТРУМЕНТ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Важнейшими инструментами  депозитной политики коммерческих банков являются депозитные и сберегательные сертификаты. В Российской Федерации  обращение сертификатов происходит на законодательной основе.

Сертификат - это письменное обязательство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его право приемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Депозитные и сберегательные сертификаты – это вид доходной ценной бумаги, поэтому они не могут  служить расчетным или платежным  средством за проданные товары или  оказанные услуги. Имеются также  и ограничения по передаче их от одного владельца к другому. Бланк  именного сертификата должен иметь  место для передаточных надписей.

Коммерческие банки имеют  право приступить к выпуску сертификатов только после утверждения условий  их выпуска и обращения главными территориальными управлениями ЦБ РФ. Условия должны содержать полный порядок выпуска и обращения  сертификатов, описание внешнего вида и образец сертификата. Сертификат должен содержать следующие обязательные реквизиты: наименование «депозитный» (или «сберегательный») сертификат; причина выдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада); дата внесения, сумма (прописью и цифрами); безусловное обязательство банка  вернуть сумму, внесенную на депозит  или на вклад; дата востребования  суммы сертификата; ставки процента и сумма причитающихся процентов; наименование и адрес банка-эмитента; для именного сертификата – владельца; подписи двух лиц, уполномоченных на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка.

Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в  зависимости от категории вкладчиков, сертификаты можно классифицировать и по другим признакам:

1. По способу выпуска:

• выпускаемые в разовом порядке, т.е. однократно выпускается сертификат

определенного номера и номинала;

• выпускаемые сериями, т.е. выпускается партия сертификатов, одной

серии и одного номинала, но под разными номерами

2. По способу оформления:

• именные - путем заключения договора об уступке права требования

(цессии);

• на предъявителя - передаются новому владельцу путем простого

вручения.

Денежные расчеты по купле - продаже депозитных сертификатов и выплате сумм по ним осуществляются только в безналичном порядке.

Сертификат не подлежит вывозу на территорию государства, не использующего  рубль в качестве официальной  денежной единицы. Право требования по депозитному сертификату может  быть передано только юридическим лицам, зарегистрированным на территории Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.

Сертификаты должны быть срочными. В случае, если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования, по которому банк несет обязательство оплатить вклад по первому требованию владельца (бенефициара). Банк может предусмотреть возможность досрочного предъявления к оплате срочного сертификата. При этом банк выплачивает владельцу такого сертификата сумму сертификата и процента по пониженной ставке, устанавливаемой банком при выдаче сертификата. Проценты по сертификатам устанавливаются при выпуске и указываются на бланках в процентном и денежном виде. При этом процентные выплаты, причитающиеся владельцу по истечении срока сертификата, не зависят от времени приобретения. Получить сертификат можно только в том коммерческом банке, в котором он был выдан или в любом его филиале.

 Бланк сертификата  должен содержать все условия  выпуска, оплаты и обращения  сертификата (условий и порядка  уступки прав, требование по сертификату). В случае если с сертификатом была произведена операция, не предусмотренная условиями, содержащимися на его бланке, такая операция считается недействительной. Изготовление бланков депозитных и сберегательных сертификатов, как именных, так и на предъявителя производится только полиграфическими предприятиями, имеющими лицензию на выпуск ценных бумаг. Банк самостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения сертификата.