Депозитные операции коммерческих банков

Министерство  образования Российской Федерации

ФГОУ  СПО «Кунгурский  сельскохозяйственный колледж» 
 
 

Курсовая  работа

По дисциплине «Финансовый менеджмент»

Тема: «Депозитные операции коммерческих банков»

По материалам: ОАО «Россельхозбанк» 
 
 

                                                         Выполнила:

                                                                                    Студентка группы  Б- 411

                                                                                  Мусихина Елена  Андреевна

Проверила:

Оценка:_________ 
 

Кунгур 2011 год 
 
 
 

Содержание

Введение………………………………………………………………………3

1. Теоретическое  обоснование темы………………………………………...5

1.2. Политика  депозитного процента………………………………………..17

2. Краткая экономическая  характеристика банка…………………………..25

2.1. Экономические  и финансовые показатели банка……………………...26

3. Депозитные  операции коммерческих банков…………………………….40

3.1. Описание  вкладов, расчёты по процентам……………………………...40

Общий вывод…………………………………………………………………..45

Список использованных источников…………………………………………47 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение 

     Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия  состоит в том, что подавляющая  часть его ресурсов формируется  не за счет собственных, а за счет заемных  средств. Возможности банков в привлечении  средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в  любом государстве.

     Основную  часть ресурсов банков формируют  привлеченные средства, которые покрывают  до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления  активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме  вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих  счетов.

     Привлекаемые  банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска  собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

     Актуальность  выбора темы работы связана с видением проблем банков по формированию ресурсной  базы и эффективному их размещению в условиях снижения уровня инфляции, стабилизации российской валюты и ужесточения  требований органов, регулирующих банковскую сферу.

     Целью написания курсовой работы является изучение депозитных операций банка, их видов, депозитной политики в кредитных  организациях.

     Исходя  из данной целевой установки, были поставлены следующие задачи:

• изучить теоретические аспекты осуществления депозитных операций;
• определить порядок учета операций по вкладам граждан и депозитам юридических лиц, механизм учета процентов по депозитным операциям;

     Объектом  исследования данной курсовой работы являются кредитные организации.

     Предметом курсовой работы являются депозитные операции и депозитная политика кредитных  организаций. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.Теоритеческое  обоснование темы

    В настоящее время источники средств, помещаемые во вклады, весьма разнообразны. Это средства на счетах предприятий, счетах заработной платы рабочих  и служащих, счетах государственных  учреждений и предприятий, которые  временно не используются, но должны находиться на счете. С точки зрения банковской техники вклады можно подразделить на три группы: бессрочные (до востребования), срочные и сберегательные вклады. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлекаемые банками в  процессе работы с клиентурой (так  называемые депозиты), и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений.

    Депозит (от латинского depositum – вещь, отданная на хранение) – это экономическое  отношение по поводу передачи средств  клиента во временное пользование  банку.[12 c.256]

    Современная банковская практика характеризуется  большим разнообразием вкладов  депозитов и депозитных счетов. Это  обусловлено стремлением банков, в условиях сегментированного высококонкурентного  рынка наиболее полно удовлетворить  спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.

    По  экономическому содержанию депозиты можно  разделить на группы:

    · депозиты до востребования;

    ·срочные  депозиты;

    ·сберегательные вклады;

    · ценные бумаги.

    Депозиты  можно классифицировать также и  по другим признакам: по срокам, по видам  вкладчиков, условиям внесения и изъятия  средств; уплачиваемым процентам; возможности  получения льгот по активным операциям  банка и др. [14 c.314] Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. К депозитам до востребования в отечественной банковской практике относятся:

    · средства, хранящиеся на расчетных  и текущих счетах государственных, акционерных предприятий, различных  мелких коммерческих структур;

    · средства фондов различного назначения в период их расходования;

    ·средства в расчетах;

    ·средства местных бюджетов и на счетах местных  бюджетов;

    ·остатки  средств на корреспондентских счетах других банков.

    Преимуществом депозитных счетов до востребования  является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета зачисляются и  снимаются по мере осуществления  хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении  на этих счетах. Основной недостаток –  отсутствие уплаты процентов по счету  или очень невысокий процент. Таким образом, особенности депозитного  счета до востребования можно  охарактеризовать следующим образом:

    ·взнос  и изъятие денег осуществляется в любое время без каких-либо ограничений;

    ·владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой  месячной ставки или в процентах  к дебетовому обороту по счету;

    ·банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие  процентные ставки, либо вообще не платит (средства в расчетах).

    В мировой банковской практике наряду с обычными депозитными счетами  до востребования широкое развитие получили такие виды депозитных счетов до востребования, как нау-счета  и удостоверенные чеки (США);[10 c. 144]

    Нау-счета  – это депозитные счета до востребования, на которые можно выписывать расчетные  документы в пользу третьих лиц. Эти счета сочетают принцип ликвидности с возможностью получения доходов в виде процентов. Эти счета открываются только частным лицам и бесприбыльным фирмам.

    Счета удостоверенных чеков – это депозитные счета до востребования, на которых  обособляются денежные средства для  оплаты удостоверенных чеков. Последние  представляют собой чеки, на которых  банк делает особую отметку о наличии  средств для их оплаты. В отечественной  практике этот вид расчетных чеков  имел название «расчетные чеки, акцептованные  банком». В настоящее время аналогом этих счетов можно считать счета, на которых хранятся денежные средства для оплаты чеков из лимитированных чековых книжек.

    Срочные депозиты и сберегательные вклады представляют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочные депозиты – это  денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Они подразделяются на:

    ·собственно-срочные  депозиты;

    · депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств.

    Собственно  срочные депозиты по срокам хранения средств подразделяются на депозиты со сроком[19 c.89]:

    ·до 30 дней;

    · от 30 до 90 дней;

    · от 90 до 180 дней;

    ·от 180 до 360 дней;

    ·свыше 360 дней.

    По  срочным вкладам с предварительным  уведомлением об изъятии средств  банки требуют от вкладчика специального заявления на изъятие средств. Сроки подачи таких заявлений заранее оговариваются и соответственно, им устанавливается величина процента по депозиту. Сроки уведомления об изъятии средств могут варьироваться от 7 дней до нескольких месяцев в зависимости от срока депозитного вклада. Примером депозита с предварительным уведомлением может быть депозит с графиком расходования денежных средств. Таким образом, срочный вклад (депозит) имеет четко определенный срок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк взыскивает штраф в сумме заранее оговоренного процента от величины депозита и срока изъятия.

    Наиболее  характерными особенностями срочных  вкладов и депозитов являются:

    ·не могут использоваться для расчетов и на них не выписываются расчетные  документы;

    ·средства на счетах оборачиваются медленно;

    ·уплачивается фиксированный процент; максимальный уровень процентной ставки в отдельные  периоды может регулироваться центральными банками;

    ·устанавливается  требование о предварительном уведомлении  вкладчиком банка об изъятии денег.

    Сберегательные  счета (вклады) не имеют фиксированного срока. Наиболее распространенными  видами персональных депозитных счетов является сберегательный вклад с  книжкой. Он характеризуется:

    ·отсутствием  фиксированного срока хранения денежных средств;

    ·не требует предупреждения об изъятии  средств;

    ·при  внесении и снятии денег со счета  предъявляется сберегательная книжка, в которой отражается движение средств.

    В отечественной банковской практике сберегательные счета открываются  только физическим лицам. В зарубежной практике такие счета открываются  также некоммерческим организациям и деловым фирмам. Уплачиваемые по сберегательным счетам проценты обычно ниже, чем по срочным депозитам[15 c. 556].

    Существуют  различные виды сберегательных вкладов, открываемых физическим лицам: срочные, срочные с дополнительными взносами; выигрышные; денежно-вещевые выигрышные; целевые текущие, с предварительным  уведомлением об изъятии средств  и др. Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что  с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал.

    Срочные сберегательные вклады: устанавливается  либо фиксированный срок, в течение  которого вклад не может быть изъят. По срочным вкладам банком уплачивается наиболее высокий процент по сравнению  с другими видами сберегательных вкладов.

    Сберегательный  вклад с дополнительными взносами. На этот счет регулярно вносится заранее  оговоренная сумма денег, и накопленные сбережения выплачиваются на определенную дату (новогодние вклады, к моменту совершеннолетия и т.д.).

    Текущие сберегательные вклады допускают свободное  поступление и изъятие средств  и используются в основном для  зачисления заработной платы, пенсий, оплаты регулярных платежей. По этим вкладам  начисляется минимальная процентная ставка. В западной практике эти счета могут быть «привязаны» к срочному вкладу для автоматического подкрепления остатка в случае недостатка средств для осуществления платежей по этому счету.