Депозитные операции коммерческих банков

   Вывод: Рассмотрев таблицу размеры предприятия  можно сделать вывод, что практически  по всем показателям произошло увеличение, кроме прибыли. Показатель прибыли  уменьшился из-за увеличения показателя расходы, и скорее всего из-за экономического кризиса.

   Коммерческие  банки являются независимыми рыночными  структурными органами и отличаются высокой степенью рыночной самостоятельности. Как независимые юридические  лица банки организуют свою деятельность на условиях коммерческого расчета, который подразумевает полную экономическую  самостоятельность и ответственность  в процессе хозяйствования. Сущность коммерческого расчета: все текущие  расходы банка должны полностью  покрываться его доходами; дальнейшее развитие финансируется за счет накопленных  на эти цели собственных средств  или привлекаемых внешних источников финансирования.

   Таблица 2. Доходы и расходы банка. 
 

   Вывод: Рассмотрев таблицу расходы и  доходы банка можно сделать вывод  что, показатели чистые процентные доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемые до погашения; чистые доходы от переоценки иностранной валюты; доходы от участия в капитале других юридических лиц и комиссионные доходы уменьшились, что повлияло на показатель прибыли, а все остальные показатели увеличились, что также повлияло на прибыль.

    При анализе хозяйственной деятельности предприятия, во время проведения финансового  анализа, для оценки финансовой устойчивости и риска банкротства проводят анализ платежеспособности предприятия. В данном случае методика представляет собой суммирование трех основных показателей, характеризующих платежеспособность предприятия, с определенными весовыми коэффициентами.

    Скоринговая модель с тремя балансовыми показателями. В соответствии с этой моделью  предприятия имеют следующее  распределение по классам:

      I - предприятия с хорошим запасом финансовой устойчивости, позволяющим быть уверенным в возврате заемных средств;

      II - предприятия, демонстрирующие некоторую степень риска по задолженности, но еще не рассматриваются как рискованные;

      III - проблемные предприятия;

      IV - предприятия с высоким риском банкротства даже после принятия мер по финансовому оздоровлению;

      V - предприятия высочайшего риска, практически несостоятельные.

Таблица 3. Группировка предприятий на классы по уровню платежеспособности.

    Финансовая  устойчивость  –  это  такое  состояние  финансовых  ресурсов предприятия,  их  распределение  и  использование,   которое   обеспечивает развитие производства (и  услуг) на основе  роста  прибыли  и  капитала  при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в  условиях  допустимого уровня риска; параметр положения компании,  то  есть  позиция  компании  по вопросам соотношения  активов и пассивов  в  течение  определенного  периода времени.

Таблица 4. Обобщающая  оценка финансовой устойчивости ОАО «Россельхозбанк» за 2008-2009гг.

    Вывод: Рассмотрев оценку финансовой устойчивости предприятия, и сравнив её с скоринговой моделью можно сделать вывод, что у предприятия в отчетном году происходит увеличение по баллам (на 1 балл) это свидетельствует об улучшении финансовой устойчивости банка.

    При анализе финансового состояния  предприятия необходимо знать запас  его финансовой устойчивости (зону безубыточности). С этой целью все  затраты предприятия в зависимости  от объема производства и реализации продукции следует предварительно разбить на переменные и постоянные, определить сумму маржинального  дохода.

    Запас финансовой устойчивости (зона безопасности) зависит от изменения выручки  и безубыточного объема продаж. Выручка  в свою очередь может измениться за счет количества реализованной продукции, ее структуры и среднереализационных цен, а безубыточный объем продаж - за счет суммы постоянных издержек, структуры продаж, отпускных цен  и удельных переменных издержек.

Таблица 5: Запас финансовой устойчивости.

Рассмотрев  таблицу запас финансовой устойчивости предприятии можно сделать вывод, что у предприятия нет зоны безопасности, так как размер прибыли  в 2009 году меньше, чем в 2008 на 496105 т. р. и зона безубыточности отрицательная.

Таблица 6 - Структура пассивов ОАО «Россельхозбанк»  за 2008 - 2009 гг

     Вывод: Проанализировав структуру пассив банка можно сказать, что обязательства банка в 2009 году составили 837352115 тыс.руб., что выше уровня прошлого года на 93260235 тыс.руб. Такое незначительное увеличение было обусловлено ростом средств кредитных организаций, физических лиц, а так же выпуском долговых обязательств и резким сокращением денежных средств размещенных в ЦБ РФ. В структуре пассивов наибольший удельный вес составили средства клиентов 47,8 %, в том числе вклады физических лиц 19,8 %. Увеличение удельного веса данных статей произошло за счет роста средств по этим статьям на 102316616 тыс. руб. и 30194725 тыс. руб. соответственно. Так же существенный удельный вес занимают средства кредитных организаций 33,8%, но не смотря на рост данной статьи на 4904844 тыс.руб. удельный вес ниже уровня прошлого года на 3,6 %. В 2009 году банк увеличил выпуск ценных бумаг на 17515227 тыс.руб., что привело к росту удельного веса данной статьи на 1.3%. в общем надо отметить что основными средствами за счет которых существует банк являются вклады кредитных организаций и физических лиц. Размещение средств со стороны ЦБ РФ являются не значительными и составляют 8,4% от общей суммы обязательств. При этом в стоимостном выражении это ниже на 35030409 тыс.руб., это связанно с тем, что в большей степени стали привлекаться средства со стороны. Резервы на возможные потери по условным обязательствам  кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон за исследуемый период уменьшились на 10396 тыс.руб., что позволяет сделать вывод об уменьшении риска деятельности банка.

Таблица 7 - Структура активов ОАО «Россельхозбанк»  за 2008 – 2009 гг.