Депозитные операции

 

13. Рентабельность собственного  капитала ROE.

Позволяет определить эффективность  использования капитала, инвестированного собственниками предприятия. Обычно этот показатель сравнивают с возможным  альтернативным вложением средств в другие ценные бумаги.

Рассчитывается по формуле

 

 

где – прибыль чистая (после налогообложения).

   III класс

14. Рентабельность активов  (совокупного капитала предприятия) ROA.

Демонстрирует способность предприятия  обеспечивать достаточный объем  прибыли по отношению к основным и оборотным средствам компании. Чем выше значение данного коэффициента, тем более эффективно используются основные и оборотные средства (табл. 5).

Рассчитывается по формуле

 

 

_{где По – прибыль общая (до налогообложения).}

  III класс

 

Таблица 5

 

Классификация заемщиков  
по показателям рентабельности

 

Наименование показателя	Рекомендуемые значения  по классам
	I	II	III
Рентабельность производства, %	> 30	0¸30	< 0
Рентабельность  собственного капитала, %	>15	5¸15	< 5
Рентабельность активов, %	> 9	3¸9	< 3

 

Определение класса заёмщика

Коэффициент	Класс	Баллы	Вес,%	Сумма
Коэффициент абсолютной ликвидности	I	100	5	500
Коэффициент быстрой ликвидности	III	300	5	1500
Коэффициент текущей ликвидности	III	300	5	1500
Коэффициент концентрации собственного капитала	I	100	5	500
Финансовый леверидж	II	200	5	1000
Коэффициент соотношения  дебиторской и кредиторской задолженностей	II	200	5	1000
Коэффициент оборота собственного капитала	I	100	5	500
Материалоемкость	II	200	5	1000
Оборачиваемость дебиторской  задолженности	I	100	15	1500
Рентабельность производства	II	200	10	2000
Рентабельность  собственного капитала	III	300	5	1500
Рентабельность активов	III	300	5	1500
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	III	300	5	1500
Фондоотдача	III	300	20	6000

 

Назначены 3 приоритетных показателя: фондоотдача, оборачиваемость дебиторской задолженности и рентабельность производства  с удельными весами соответственно 20, 15, 10.

Фондоотдача является важным коэффициентом  для оценки заёмщика, так как этот показатель характеризует эффективность  использования предприятием имеющихся  в распоряжении основных средств, то есть как эффективно предприятие использует основные средства.

Оборачиваемость дебиторской  задолженности показывает среднее число дней, требуемое для взыскания задолженности. Чем меньше это число, тем быстрее дебиторская задолженность обращается в денежные средства, следовательно, повышается ликвидность оборотных средств предприятия.

Рентабельность производства является приоритетных показателем, так как характеризует эффективность управления затратами и ценовой политики предприятия заёмщика.

 

Если средневзвешенный балл 100-150 заёмщик I класса, 151- 250  II класс, 250-300 III класс.

Расчет средневзвешенного  балла:

21500/100=215  =>  заёмщик II класса

 

Метод рейтинга

Для оценки кредитоспособности методом  рейтинга используются показатели: коэффициент текущей ликвидности, коэффициент абсолютной ликвидности, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, рентабельность активов.

Значения соответствующих баллов определяются по табл. 6.

 

Таблица 6

Шкала баллов

 

Оценка коэффициентов в баллах коэффициентов	Интервал значений
Коэффициент текущей ликвидности
25	> 2,5
10	1,5¸2,5
5	1,0¸1,5
0	< 1,0
Коэффициент абсолютной ликвидности
20	> 0,20
10	0,15¸0,20
5	0,10¸0,15
0	< 0,10
Коэффициент обеспеченности собственными   оборотными средствами, %
25	> 20
10	10¸20
5	0¸10
0	< 0
Рентабельность активов, %
30	> 15
15	5¸15
5	0¸5
0	< 0

1. Коэффициент текущей ликвидности=0 баллов
2. Коэффициент абсолютной ликвидности=20 баллов
3. Коэффициент обеспеченности собственными  
   оборотными средствами=0 баллов
4. Рентабельность активов=5 баллов

Итого:25 баллов=> 3 класс  ( неустойчивый заёмщик)

 

Два метода показали, что  разные результаты. Так как финансовые коэффициенты по большей части являются III классом, то решаем, что заёмщик является неустойчивым (III класс).

Для данной ситуации устанавливается высокая ставка процента по кредиту в 29%.

 

 

ПРОЕКТ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА

 

КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР  № 777

 

г. Хабаровск                            «10» мая 2013 г.

ОАО «Сбербанк», именуемая в дальнейшем «Банк»,  в лице директора Петушенко Афанасия Павловича, действующий

на основании устава, с  одной стороны и ОАО «ГазПрём»,  именуемая в дальнейшем «Заемщик», в лице директора Васечкина Юрия Леонидовича, действующего  на основании устава, с другой стороны заключили настоящий договор о нижеследующем:

 

1. ПРЕДМЕТ  ДОГОВОРА

 

1.1. Банк предоставляет Заемщику  кредит в сумме 5000000(пять миллионов)  рублей на срок до «1»июня  2023 г. со взиманием 29 (двадцать девять) процентов годовых.

 

2. ОБЪЕКТЫ  КРЕДИТОВАНИЯ

 

2.1. Заемщик  обязуется использовать кредит  на следующие цели: расширение  предприятия.

 

3. ПОРЯДОК  РАСЧЕТОВ

 

3.1. Заемщик обеспечивает возврат  кредита в срок, обусловленный  срочным обязательством и настоящим  договором.

3.2. Проценты по выданному кредиту  начисляются ежемесячно и на  дату возврата кредита. Расчет  процентов производится за полный месяц (с 1-го по 30-е или 31-е число) или за фактическое время пользования кредитом. Сумма процентов перечисляется Заемщиком платежным поручением до 28 числа месяца начисления процентов, а в случае, если это выходной или праздничный день, – на следующий за ним рабочий день каждого месяца, за который производится начисление.

Продолжение прил. 3

 

3.3. Отсчет срока по начислению  процентов начинается с даты списания средств со счета Банка и заканчивается датой зачисления их на счет Банка. Документальным основанием для расчета процентов служат выписки из лицевого счета Заемщика в Банке. При начислении процентов за кредит принимается количество дней в году и в месяце, равное фактическому количеству.

3.4. С просроченной задолженности  по кредиту и суммы неуплаченных  в срок процентов за пользование  кредитом взимается повышенная  процентная ставка в размере  35 от суммы просроченной задолженности  за каждый день просрочки.

3.5. При наличии просроченной  задолженности по кредиту Банк  имеет право списать ее в  безакцептном порядке с расчетного счета Заемщика, открытого в Банке.

 

4. ОБЕСПЕЧЕНИЕ  КРЕДИТА

 

4.1. Возврат кредита, процентов  и других обязательных платежей  по настоящему  договору обеспечивается  залогом имущества  Заемщика  в соответствии с Договором  о залоге № 1324 от "10" мая  2013 г.

4.2. Заемщик  закладывает   следующее имущество:  принадлежащее  ему на праве собственности  автомобиль.

 

5. ПРАВА И  ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

 

5.1. Банк обязуется произвести  своевременное перечисление кредита  в срок, указанный Заемщиком.

5.2. Для получения кредита Заемщик  предоставляет Банку следующие документы:

– заявление на кредит с указанием цели его использования;

– срочное обязательство на дату возврата кредита;

– экономическое обоснование кредита;

– документы, удостоверяющие право собственности Заемщика на закладываемое имущество.

5.3. Заемщик гарантирует своевременный  возврат кредита и процентов  по нему всеми принадлежащими  ему финансовыми и материальными  ресурсами.

Продолжение прил. 3

 

5.4. При досрочном возврате кредита  или его части Заемщик обязан  предупредить Банк о своем  намерении за 14 календарных дней. Банк вправе требовать письменного  предупреждения.

5.5. Банк имеет право потребовать  досрочного возврата кредита  и процентов в случае, когда  заложенное имущество было утрачено  по вине Заемщика и Заемщик  не восстановил это имущество  или не заменил его новым,  равным прежнему по стоимости.

5.6. В процессе кредитования Банк  имеет право проверять финансово-хозяйственное  положение Заемщика, целевое использование  кредита и его обеспеченность.

5.7. Заемщик обязуется предоставлять  по требованию Банка документацию, отвечать на вопросы работников  Банка, предоставлять справки и совершать другие действия, необходимые для выяснения Банком обстоятельств, указанных в п. 5.6 настоящего договора.

5.8. Заемщик обязуется допускать  работников Банка в служебные,  производственные, складские и другие  помещения для проведения целевых  проверок. Количество проверок и  их сроки определяются Банком  и с Заемщиком не согласуются.

 

6. ПРОЧИЕ  УСЛОВИЯ

 

6.1. Договор вступает в силу  с момента списания средств  по кредиту со счета Банка  и заканчивает свое действие  после полного погашения Заемщиком  кредита, перечисления процентов  по нему и выполнения Заемщиком  других условий настоящего договора.

6.2. Банк вправе востребовать  у Заемщика кредит и проценты  по нему досрочно в случае  задержки перечисления процентов  более чем на 14 (четырнадцать) календарных  дней с даты, определенной в  п. 3.2.

Договор может быть расторгнут досрочно также в случае:

– предоставления ложных сведений о состоянии Заемщика (немедленно);

– признания Заемщика неплатежеспособным (в течение месяца);

– нарушения Заемщиком любого из условий настоящего договора.

6.3. Списание средств по кредиту  со счета Банка осуществляется  лишь после надлежащего оформления  договора залога имущества, указанного  в п. 4.1.

6.4. Настоящий договор может быть  пролонгирован по взаимному соглашению  сторон.

6.5. Все изменения и дополнения  к настоящему договору действительны  лишь в том случае, если они  совершены в письменной форме  и подписаны уполномоченными  на то лицами.

Окончание прил. 3

 

6.6. Если одна из сторон изменит  свое место нахождения, то она  обязана информировать об этом  другую сторону за 7 дней до  изменения места нахождения.

6.7. Все споры, возникающие в  процессе исполнения настоящего  договора, будут в предварительном  порядке рассматриваться сторонами  в целях выработки взаимоприемлемого  решения. При недостижении договоренности спор будет передан на рассмотрение в арбитражный суд в соответствии с действующим законодательством РФ.

 

 

 

 

7. АДРЕСА  И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

 

    Банк: Россия,Хабаровск , 117997, ул. Вавилова, д. 19

 

    Заемщик:  Россия, Хабаровск, ул. Ленина, д.25, кв.16

 

                         ПОДПИСИ СТОРОН:

 

    Банк: ____________________

 

                  М.П.

 

    Заемщик: _________________

 

                  М.П.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов  разнообразных банковских продуктов  и услуг. Следует учитывать, что  далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского  учреждения (например, выполнение международных  расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. Среди  них не последнее место занимают привлечение и размещение временно свободных средств во вклады.