Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Октября 2011 в 18:45, курсовая работа
Цель курсовой работы – раскрыть особенности проведения факторинговых операций коммерческими банками и провести оценку их эффективности на примере коммерческого банка ОАО «Банк Уралсиб».
Достижение данной цели возможно при выполнении следующих задач:
1) раскрыть специфику факторинговых операций коммерческих банков, состав участников, виды факторинговых операций и типы заключаемых соглашений о факторинговом обслуживании;
2) представить особенности организации факторинговых операций на примере коммерческого банка ОАО «Банк Уралсиб»;
3) провести оценку эффективности проведения факторинговых операций ОАО «Банк Уралсиб».
ВВЕДЕНИЕ
ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ И ПРОВЕДЕНИЯ ФАКТОРИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ
1.1 Специфика факторинговых операций, состав участников 5
1.2 Виды факторинговых операций 11
1.3 Типы соглашений о факторинговом обслуживании 14
2. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОВЕДЕНИЯ ФАКТОРИНГОВЫХ
ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧНСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ОАО «БАНК
УРАЛСИБ»
2.1 Характеристика банка: организационная структура, особенности
деятельности 17
2.2 Оценка финансового состояния коммерческого банка 24
2.3 Особенности проведения факторинговых операций банком и оценка их
эффективности 32
3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ НАПРАВЛЕННЫХ НА
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ФАКТОРИНГА ОАО «БАНК УРАЛСИБ»
3.1 Аналитические выводы по результатам проведенного анализа
эффективности факторинговых операций банка 41
3.2 Разработка рекомендаций по совершенствованию факторинга в ОАО
«Банк Уралсиб» 45
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 48
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 50
ПРИЛОЖЕНИЯ
8. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. М.: КНОРУС, 2005. – 560 с.
9. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. – 3-е изд., испр. и доп. – М.: Омега-Л, 2005. – 440 с.
10. Ионов В.М. Расчеты и операционная работа в коммерческом банке // Справочно-консультационная система «Гарант». №11 (ноябрь). 2007.
11. Колесников В.И. Кроливецкая Н.Г. Банковское дело: Учебник для вузов / Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 476 с.
12. Максютов А.А. Основы банковского дела. – М.: Бератор-Пресс, 2003. – 389 с.
13. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 2003. – 359 с.
14. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. – М.: Феникс, 2001. – 352 с.
15. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2004. – 479 с.
16. Финансы, деньги, кредит: Учебник/ Под ред. О.В. Соколовой. – М.: Юристъ, 2001. – 784 с.
17. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 208 с.
18. Экономический анализ деятельности банка: Учебное пособие / Под ред. И.Д. Мамоновой. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 144 с.
19. Экономический анализ деятельности банка: Учебное пособие / Под ред. С.Ю. Буевич. – М.: Экономистъ, 2006. – 240 с.
20. ОАО «Банк Уралсиб» //www.uralsib.ru
21. О методике
анализа финансового состояния коммерческого
банка: http://www.cbr.ru/analytics/
22. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов / Под ред. Г. Н. Белоглазовой. – М.: Юрайт, 2008. – 620 с.
23.Деньги,банковское дело и денежно-кредитная политика/Пер.с англ. В.Лукашевича и др.; Под общей ред. В.Лукашевича-М.,2002-448с.
24. Деньги. Кредит. Банки: Учеб. для студентов экон. специальностей / Под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. – М.: ПРОСПЕКТ, 2006. – 624 с.
25. Деньги. Кредит. Банки: учебник для студентов вузов / Под ред. Е. Ф. Жукова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 600 с.
26. Официальный
сайт ОАО «Банк Уралсиб» //www.uralsib.ru
ПРИЛОЖЕНИЯ
Бухгалтерский баланс ОАО «Банк Уралсиб» на 1 января 2010 г., тыс. руб.
| № | Наименование статьи | На 01.01.2010 г. | На 01.01.2009г. |
| I | АКТИВЫ | ||
| 1 | Денежные средства | 7 238 776 | 7 235 513 |
| 2 | Средства кредитных
организаций в Центральном |
9 421 285 | 12 485 212 |
| 2.1 | Обязательные резервы | 4 243 382 | 2 838 646 |
| 3 | Средства в кредитных организациях | 6 013 295 | 2 713 101 |
| 4 | Операции факторинга | 14 656 060 | 11 723 985 |
| 5 | Чистая судная задолженность | 229 705 054 | 202 212 713 |
| 6 | Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 |
| 7 | Инвестиции в зависимые организации | 0 | 0 |
| 8 | Положительная деловая репутация | 19 762 | 19 154 |
| 9 | Основные средства, нематериальные активы, материальные запасы | 3 831 998 | 2 012 198 |
| 10 | Требования по получению процентов | 365 895 | 256 345 |
| 11 | Прочие активы | 2 866 611 | 2 680 101 |
| 12 | Всего активов | 274 118 736 | 244 176 968 |
| II | ПАССИВЫ | ||
| 13 | Кредиты Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 |
| 14 | Средства кредитных организаций | 32 627 742 | 51 820 715 |
| 15 | Средства клиентов (некредитных организаций) | 196 448 476 | 116 724 121 |
| 15.1 | Вклады физических лиц | 49 681 736 | 29 980 315 |
| 16 | Выпущенные долговые обязательства | 10 427 029 | 12 985 065 |
| 17 | Обязательства по уплате процентов | 1 152 304 | 594 125 |
| 18 | Прочие обязательства | 4 258 166 | 2 417 288 |
| 19 | Отрицательная деловая репутация | 134 890 | 131 812 |
| 20 | Резервы на возможные
потери по условным обязательствам кредитного
характера, прочим возможным потерями
по операциям с резидентами |
1 401 504 | 1 109 038 |
| 21 | Всего обязательств | 246 450 111 | 215 762 479 |
| III | ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | ||
| 22 | Средства акционеров (участников) | 1 000 820 | 1 000 820 |
| 23 | Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | 0 |
| 24 | Эмиссионный доход | 19 903 119 | 19 927 045 |
| 25 | Переоценка основных средств | 988 180 | 815 420 |
| 26 | Фонды и неиспользованная прибыль (непогашенные убытки) прошлых лет | 5 132 259 | 3 113 200 |
| 27 | Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства | 1 395 631 | 1 603 004 |
| 28 | Прибыль к распределению (убыток) за отчетный год | 1 928 658 | 1 845 700 |
| 29 | Всего источников собственных средств | 27 557 405 | 28 305 189 |
| 30 | Доля малых акционеров (участников) | 111 220 | 109 300 |
| 30.1 | Доля собственных средств, принадлежащая малым акционерам (участникам) | 107 079 | 105 123 |
| 30.2 | Прибыль (убыток), принадлежащая (принадлежащий) малым акционерам (участникам) | 4 141 | 3 177 |
| 31 | Всего пассивов | 274 118 736 | 244 176 968 |
| IV | ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| 32 | Безотзывные обязательства | 207 421 546 | 203 456 223 |
| 33 | Гарантии выданные | 61 191 513 | 58 120 300 |
Отчет о прибылях и убытках ОАО «Банк Уралсиб» за 2009 г., тыс. руб.
| № | Статьи консолидированного отчета | Данные на 01.01.2010 г. | Данные на 01.01.2009 г. |
| Проценты полученные и иные аналогичные доходы от: | |||
| 1 | Размещения средств в кредитных организациях | 1 349 430 | 1 173 510 |
| 2 | Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | 15 557 864 | 14 116 362 |
| 3 | Средств, переданных в лизинг | 0 | 0 |
| 4 | Ценных бумаг с фиксированным доходом | 770 222 | 644 723 |
| 5 | Других источников | 34 173 | 25 333 |
| 6 | Всего процентов полученных и аналогичных доходов | 17 711 689 | 15 959 928 |
| Проценты уплаченные и иные аналогичные расходы по: | |||
| 7 | Привлеченным
средствам кредитных |
1 399 305 | 1 700 691 |
| 8 | Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | 4 498 604 | 3 877 608 |
| 9 | Выпущенным долговым обязательствам | 676 730 | 2 779 545 |
| 10 | Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов | 6 574 639 | 8 357 844 |
| 11 | Чистые процентные и аналогичные доходы | 11 137 050 | 7 602 084 |
| 12 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами | 267 081 | 112 383 |
| 13 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 221 054 | 156 903 |
| 14 | Чистые доходы
от операций с драгоценными металлами
и прочими финансовыми |
216 387 | 189 768 |
| 15 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 466 787 | 265 139 |
| 16 | Комиссионные доходы | 2 956 645 | 2 929 729 |
| 17 | Комиссионные расходы | 840 540 | 739 435 |
| 18 | Чистые доходы от разовых операций | 136 981 | 96 080 |
| 19 | Прочие чистые операционные доходы | –176 816 | – 92 821 |
| 20 | Административно-управленческие расходы | 6 540 043 | 5 884 552 |
| 21 | Резервы на возможные потери | –4 515 926 | – 3 141 922 |
| 22 | Доля прибыли (убытка) зависимой организации после налогообложения | 0 | 0 |
| 23 | Прибыль до налогообложения | 3 328 660 | 2 142 438 |
| 24 | Начисленные налоги (включая налог на прибыль) | 1 395 861 | 1 245 119 |
| 25 | Прибыль за отчетный период | 1 932 799 | 1 597 318 |
| 26 | Прибыль, принадлежащая группе | 1 928 658 | 1 594 141 |
| 27 | Прибыль, принадлежащая малым акционерам (участникам) | 4 141 | 3 177 |
Информация о работе Факторинговые операции коммерческих банков