Формирование ресурсов государственных банков в банковской системе России

Внесение средств на срочный депозит оформляется  специальным договором банковского вклада (депозита), который обязательно должен составлять в письменной форме. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая по каждому отдельному виду вклада (депозита) носит типовой характер.

Сумма срочного депозита, как правило, устанавливается круглыми суммами и должна быть неизменна в течении всего срока действия договора. Если вкладчик (юридическое лицо) желает изменить сумму вклада или его срок, то он должен расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по депозитам до востребования.

Вклады физических лиц (до востребования и срочные) могут  привлекать только те банки, которые  имеют на это специальную лицензию Банка России, которая выдается лишь после двух лет их успешной и устойчивой работы на рынке банковских услуг. Официально физическими лицами – вкладчиками банков могут выступать граждане РФ, иностранные граждане, лица без гражданства.

Банки принимают от физических лиц вклады как в рублях, так  и в иностранной валюте. Вклады могут быть именными и на предъявителя. Именной вклад – это вклад на имя одного конкретного физического лица. Вклад может быть внесен как лично самим вкладчиком, так и через его предъявителя, т.е. доверенным лицом. Вклады населения привлекаются на такие же сроки, что и депозиты юридических лиц.

Вклады физических лиц  оформляются договором банковского  вклада, также могут удостоверятся  и сберегательной книжкой, которая  может быть именной и на предъявителя.

Сберегательный (депозитный) сертификат представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.

Банковские сертификаты на могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги. Они лишь выполняют функцию средство накопления. По истечении срока действия сертификата его владельцу (держателю) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход исходя из величины установленной процентной ставки, срока и суммы вклада, внесенный на отдельный банковский счет.

Государственные банки вправе размещать свои сертификаты только после регистрации условий их выпуска и обращения в территориальном учреждении Банка России.

Владелец сертификата  может уступать право требования по сертификату другому лицу. По сертификату на предъявителя эта  уступка осуществляется простым  вручением, а по именному – посредством  передаточной надписи, которая оформляется  на обратной стороне бланка сертификата.

При наступлении срока  погашения сертификата владелец сертификата должен предъявить его  банку-эмитенту вместе с заявлением о востребовании средств по сертификату  с указанием счета, на которой  они должны быть зачислены. Юридическим  лицам средства от погашения их депозитных сертификатов должны направлять на их расчетные или корреспондентские счета. Физическим лицам платеж может производиться как путем перевода суммы на его текущий счет в банке, так и наличными деньгами.

Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами являются повышение затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов. Кроме того, потенциальный инвестор должен иметь в виду, что сертификаты являются объектом налогообложения, в то время как доход по счетам до востребования и срочным вкладам таким налогом не облагается [3]. Указанная особенность учитывается банками, поэтому проценты по сертификатам, как правило, выше, чем проценты по срочным вкладам с аналогичными сроком и суммой.

3.3. Заемные  средства.

3.3.1. Межбанковские кредиты.

Банки кредитные ресурсы могут пополнять посредством привлечения временно свободных денежных средств других банков, т.е. за счет межбанковского кредита (МБК).

Практически все банки  время от времени имеют излишки  кредитных ресурсов или, наоборот, испытывают их недостаток. Это противоречие разрешается на рынке МБК в процессе перераспределения ресурсов между банками на основе кредитных отношений. Заинтересованность банка-заемщика в привлечении кредитных ресурсов, как правило, вызвана необходимостью оперативного поддержания текущей банковской ликвидности либо потребностью в дополнительных средствах для расширения активных операций. Банк-кредитор, предоставляя кредит другому банку, преследует цели получения доходов от размещения временно свободных денежных средств и регулирования собственной избыточной ликвидности. Под избыточной ликвидностью понимают наличие в балансе банка значительной (превышающей нормативные требования ЦБ РФ) высоколиквидных, но не приносящих дохода активов.

Таким образом, МБК не только опосредует перераспределение ресурсов с целью их инвестирования в краткосрочные кредитные или иные, приносящие доход, вложения, но и являются инструментом регулирования банковской ликвидности, причем на рынке МБК осуществляется горизонтальное перераспределение ликвидных ресурсов в банковской системе. Посредством МБК удовлетворяется как заранее ожидаемый дефицит или избыток ресурсов, вызванный естественным расхождением в структуре активов и пассивов отдельных банков, так и оперативное регулирование текущей ликвидности банков, вызванное непредвиденными обстоятельствами.

Рынок МБК находится  в тесном взаимодействии с рынком ценных бумаг и валютным рынком, обеспечивая перераспределение  ресурсов для совершения операций на этих рынках, связанное с изменениями конъюнктуры в денежно-кредитной сфере.

Кредитные организации  и участники МБК применяют  различные условия размещения кредитных  ресурсов. В международной практике предельные сроки межбанковских  кредитов варьирую от нескольких часов  до нескольких лет. На российском межбанковском рынке на начальном этапе становления распределение получили МБК сроком 3-4 месяца. По мере развития функций рынка МБК, в частности оперативного регулирования ликвидности банков, а также с расширение участия банков на рынке государственных бумаг акцент переместился на короткие и сверхкороткие кредиты.

В условиях экономической  нестабильности трудно предвидеть, как  ситуация сложиться на кредитном  рынке в перспективе и каково будет финансовое состояние не только контрагента, но и самого банка-кредитора: будет ли он иметь избыток кредитных ресурсов или же сам станет испытывать их недостаток.

Привлечение (размещение) ресурсов осуществляется банками двумя  способами:

• самостоятельно, т.е. путем прямых переговоров между продавцом и покупателем;
• при участии посредника (банка-дилера, финансовой компании, фондовой биржи).

Банки-дилеры осуществляют куплю-продажу МБК от своего имени  и за свой счет, получая доход  в виде разницы в процентах  по приобретенным и размещенным  ресурсам. Как правило, это крупные банки, имеющие развитые корреспондентские отношения. Последнее обстоятельство позволяет банкам-дилерам задействовать систему корреспондентских отношений для организаций операций по межбанковскому кредитованию, а также существенно снизить риски, так как сделки проводятся с известными в финансовом отношении партнерами.

Межбанковские кредиты  могут предоставлять в разовом  порядке и в форме открытия кредитной линии на конкретный банк. При проведении межбанковских операций банк-кредитор устанавливает лимиты на контрагентов, т.е. определяет размер максимально допустимого объема обязательств со стороны каждого партнера (заемщика). В зависимости от состояния общей конъюнктуры или изменений в финансовом положении контрагентов размер лимитов может быть пересмотрен.

При проведении межбанковских операций большое значение имеют способ передачи информации о заключении сделки и способ ее оформления.

Сделка межбанковского кредитования может быть оформлена  следующими способами:

• кредитным договором. Этот способ используется при разовых сделках, когда кредитор и заемщик недостаточно знают друг друга, а также при наличии сложившихся отношений, если срок сделок составляет от 7 до 30 дней и дольше. Юридическую силу договор приобретает при скреплении подписями, печатью сторон и оформлении в письменной форме.
• генеральным соглашением об операциях на рынке МБК. Работая на рынке коротких и сверхкоротких кредитов, банки совершают за день такое огромное количество сделок, подписание договоров на которые парализовало бы этот рынок. Поэтому все сделки заключаются на основе генеральных соглашений о сотрудничестве на рынке МБК, в которых предусмотрены основные положения и техника осуществления операций.

В развитых странах состояние  национального МБК, особенно краткосрочного, оказывает особое воздействие на стабильность внутренних коммерческих процессов. Процентная ставка по однодневному МБК является определяющей текущей ставкой денежного рынка. С целью ее поддержания центральные банки активно используют операции на открытом рынке как оперативный и действенный инструмент стабилизации.

3.3.2. Кредиты  Банка России.

Центральный банк, являясь  в соответствии с Федеральным  законом «О Центральном банке  Российской Федерации (Банка России)»  кредитором последней инстанции  для кредитных организаций, осуществляет рефинансирование коммерческих банков исходя из принятых ориентиров единой государственной денежно-кредитной политики и в целях поддержания и регулирования ликвидности банковской системы.

Банк России предоставляет  следующие виды кредитов:

• ломбардный;
• овернайт;
• внутридневные.

Порядок предоставления названных кредитов определен рядом  общих положений. Они предоставляются  на основании Генерального кредитного договора, который заключается между  коммерческим банком и Главным территориальным  управлением Банка России. Обеспечением данных кредитов должны выступать государственные ценные бумаги (подлежащие депозитарному учету), поименованные в ломбардном списке.

Ломбардный список – это список государственных ценных бумаг, принимаемых Банком России в качестве залогового обеспечения при предоставлении кредитов коммерческим банком [4]. Утверждается советом директоров Банка России.

Предоставление ломбардного кредита может производится двумя способами.

1. Путем удовлетворения заявок по фиксированной ломбардной процентной ставке.

Банк может подать заявление в Главное территориальное  управление Банка России на получение  кредита в любой рабочий день по фиксированной ЦБ РФ процентной ставке на срок по своему усмотрению, но в пределах временных границ, установленных  ЦБ РФ. В этом случае используется ломбардная ставка, установленная советом директоров Банка России и действующая на дату заключения договора.

Ограничение на объем выдаваемых кредитов не устанавливается, так как эти кредиты предоставляются в пределах общего объема кредитов, выдаваемых Банком России в соответствии с принятыми ориентирами единой государственной денежно-кредитной политики.

2. По итогам проведения ломбардного кредитного аукциона.

В этом случае Банк России делает официальное сообщение о  способе проведения аукциона, об общей сумме и сроках кредита, выставляемого на каждый аукцион. Заявки, принятые к аукциону, ранжируются по уровню предложенных банками процентных ставок, начиная с минимальной. Аукционы проводятся американским или голландским способом. После проведения аукциона Банк России публикует его итоги.

При американском способе  проведения аукциона заявки банков-участников ранжируется по уровню предложенной процентной ставки в порядке убывания, а затем удовлетворяются в  том же порядке по процентным ставкам, предлагаемым банками в заявках, которые равны или превышают ставку отсечения, установленную Банком России по результатам аукциона. В результате сумма последней из удовлетворенных заявок может быть сокращена.

При голландском способе  проведения аукциона все заявки, вошедшие в список удовлетворенных заявок, выполняется по цене отсечения – минимальной ставке, которую предлагают банки, попавшие в круг покупателей.

Банк России проводит предварительную проверку достаточности  обеспечения заявленной суммы ломбардного кредита. Его величина не должна превышать рыночную цену заложенных ценных бумаг (сложившуюся на день, предшествующий рассмотрению заявления), скорректированную на поправочный коэффициент, установленный Банком России. Сумма предоставленного кредита зачисляется на корреспондентский счет банка в РКЦ по месту заключения договора.

Погашение ломбардного  кредита с одновременной уплатой  причитающихся по нему процентов  осуществляется банком в сроки, предусмотренные  договором, на основании платежного поручения на списание средств с его корреспондентского счета в РКЦ. После погашения кредита и уплаты процентов Банка России поручает уполномоченному депозитарию произвести разблокированные находящиеся в залоге ценных бумаг банка.