Формы и виды кредита

       Коммерческий кредит в товарной форме имеет определенные границы использования. Прежде всего ограничены его размеры. Каждый предприниматель может предоставить коммерческий кредит другим субъектам только в пределах своего товарного капитала. Предельный размер возможного коммерческого кредита ограничивается величиной резервного капитала предприятия-кредитора. Коммерческим кредитом могут пользоваться только предприятия, потребляющие соответствующие товары. Коммерческий кредит имеет краткосрочный характер, в то время как у предприятия может возникнуть потребность привлечения заемных средств на долговременной основе [4, с.200]. Расширению возможностей его использования способствует обращаемость векселей.

       Коммерческий кредит широко использовался не только в сделках частных предприятий, но и при продаже продукции государственного сектора.

  Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:

• в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;
• предоставляется исключительно в товарной форме;
• ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;
• средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;
• при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

        В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительно широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок фактической реализации товаров непосредственным потребителям. В России эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой обращения. В других отраслях ее распространению объективно препятствовали такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей, недостатки конкретного права.

     1.2 Современные формы  кредита

       Потребительская форма кредита

       Главный отличительный признак потребительского кредита - целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т. п., в товарной форме - в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В России только получает распространение, ограниченно используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего - жилья).

        Потребительский кредит, как особая форма кредита заключается в предоставлении рассрочки платежа населению при покупке товаров длительного пользования. Потребительский кредит тесно связан с банковским, поскольку торговые фирмы и финансовые компании, предоставляющие рассрочку платежа, используют долговые обязательства потребителей для получения банковских ссуд .

       Общее целевое направление собственно потребительского и банковского кредитов населению - служить источником финансирования конечного потребителя - послужило основанием для возникновения расширительной трактовки потребительского кредита как совокупности товарных и денежных ссуд, предоставляемых фирмами, банками и государством населению. Специфика потребительского кредита заключается в том, что заемщиками в данном случае являются физические лица, берущие ссуду на удовлетворение своих личных потребностей [7, с.208].

        Потребительский кредит может быть направлен на инвестиционные цели. Это имеет место, когда заем идет на улучшение жилищных условий, создание подсобного домашнего хозяйства, кооперативное и индивидуальное жилищное строительство, приобретение или строительство садовых домиков, благоустройство садовых участков, капитальный ремонт жилых домов, хозяйственное обзаведение, покупку скота.

        Потребительский кредит может быть использован на текущие потребности. Он предоставляется в виде рассрочек платежей за товары, денежных ссуд на их приобретение и неотложные нужды, ссуд  под залог имущества в ломбардах и т.д.

          Государственная форма кредита

         Государственный кредит – это такая форма кредита, при которой кредитором или должником является государство.

         Причиной, которая заставляет государство  заимствовать денежные средства  на рынке ссудных капиталов,  служит дефицит государственного  бюджета. Покрыть последний можно следующим образом: во-первых, за счет роста налоговых ставок, но эта мера часто неприемлема по экономическим или социально-политическим соображениям, поскольку рост налогов означает падение были предприятий, а также снижение реальных доходов у населения, во-вторых, за счет эмиссии денег, но это вызывает денежно-кредитной системы; в-третьих, за счет займов, так как наличие длительного времени между займами и их оставляет государству свободу маневра.

        Понятие государственного внутреннего долга дано в Законе от 1З ноября 1992 г. N9 З877-1 «0 государственном внутреннем долге Российской Федерации». В соответствии с этим Законом государственным внутренним долгом РФ являются долговые обязательства Правительства РФ перед юридическими лицами. Они обеспечиваются всеми активами, находящимися в распоряжении Правительства РФ.

        Долговые обязательства РФ могут быть в форме кредитов, полученных правительством, государственных займов, осуществленных посредством выпуска ценных бумаг от имени правительства, других долговых обязательств, гарантированных последним. Долговые обязательства в соответствии с указанным Законом могут различаться по срокам: до 1 года - краткосрочные, от 1 до 5 лет - среднесрочные, от 5 до 30 лет - долгосрочные. Максимальный срок займов составляет 30 лет.

         Документами, подтверждающими долговые обязательства государства, являются ценные бумаги. В настоящее время они представлены государственными краткосрочными облигациями на З, 6 и 12 месяцев, облигациями федерального займа, облигациями государственного сберегательного займа, облигациями внутреннего государственного займа, казначейскими векселями и обязательствами, золотыми сертификатами Министерства финансов РФ [5, с.201].

        Государство выступает не только как должник, но и как активный кредитор. В последнем случае оно не конкурирует с частными банками. Государство направляет свои кредиты в такие отрасли хозяйства, которые с точки зрения частного капитала малоприбыльны - сельское хозяйство, жилищное строительство, экспортные операции, объекты экономической и социальной инфраструктуры условия кредитования у государства - более льготные, чем у частных кредиторов, - низкий процент, длительные сроки.

          Ипотечная форма кредита

       Слово «ипотека» имеет греческое  происхождение. Существуют два понятия ипотеки. В узком смысле слова «ипотека» - это залог недвижимого имущества, а в широком - это одна форм имущественного обеспечения обязательства должника, по которой недвижимое имущество остается в собственности последнего, а кредитор в случае невыполнения должником своего обязательства приобретает право на получение удовлетворения за счет реализации данного имущества. Соответственно этому ипотечный кредит - это кредит, обеспеченный залогом недвижимого имущества. Отличительные особенности ипотеки заключаются в следующем.

       Во-первых, ипотека, как и всякий залог, является способом обеспечения надлежащего исполнения другого (основного) обязательства - займа или кредитного договора, договора аренды, возмещения вреда и т.д. Следовательно, ипотека зависит от этого основного обязательства, так как вне этой зависимости она теряет смысл.

       Во-вторых, предметом ипотеки всегда является недвижимость. К недвижимому имуществу относятся земельные участки и все, что прочно с ними связано, - предприятия, жилые дома, другие здания и сооружения.

        В-третьих, предмет ипотеки остается во владении должника. Последний остается собственником, пользователем и фактически владельцем этого имущества.

        В-четвертых, договор кредитора и должника об установлен ипотеки оформляется специальным документом - закладной, которая подлежит нотариальному удостоверению и государственной регистрации.3акладная - именная ценная бумага, удостоверяю следующие права ее владельца: право на получение исполнения денежному обязательству, обеспеченному ипотекой, без предоставления других доказательств существования этого обязательства; право залога на имущество, обремененное ипотекой.

        Наконец, в случае неисполнения обязательства, обеспеченного ипотекой, кредитор вправе требовать продажи заложенного имущества с публичных торгов. При реализации имущества, заложенного по договору ипотеки, ипотечный кредитор имеет преимущества перед другими кредиторами в размере суммы, указанной в закладной. Согласно изложенному выше, можно выделить следующие основные принципы ипотеки:

          1.  гласность, или публичность, - доступ каждого заинтересованного лица к информации, содержащейся в ипотечной книге;

          2. специальность - возможность установления ипотеки только к определенной недвижимости и в определенном объеме;

         3. достоверность - записи в публичных книгах означают, что в отношении данного имущества нет иных прав и правовых ограничений, кроме обозначенных;

          4. старшинство - преимущество одного закладного права перед другим в зависимости от времени внесения его в ипотечную книгу;

        5. бесповоротность - ипотека прекращается лишь в случаях, прямо предусмотренных в законе или договоре;

          6.  непримиримость погасительной давности к занесенным в ипотечную книгу правам [6, с. 211].

        Для успешного становления и развития системы ипотечного кредитования важное значение имеет создание институтов, обслуживающих ипотечный рынок (его инфраструктура). Только при взаимодействии всех элементов этой системы появляется возможность, во-первых, снизить риски ипотечных кредиторов и тем самым повысить доступность ипотечных кредитов, во-вторых, повысить надежность ипотечных облигаций и благодаря этому привлечь дополнительные источники кредитования.

         Предоставления ипотечного кредита  на покупку жилья. 

        В настоящее время основной сферой использования ипотечных кредитов во всех странах является финансирование покупки жилья.

        При предоставлении ипотечного  кредита на покупку жилья кредитор  обращает внимание на следующие основные моменты:

  1. Уровень платежеспособности заемщика - его способное своевременно погасить кредит на основе анализа его доходов и расходов.

   2. Уровень кредитоспособности заемщика - его готовность выполнять принимаемые финансовые обязательства на основе анализа его кредитной истории. На основе изучения кредитной истории заемщика определяется, насколько клиент банка является ответственным при выполнении принятых обязательств, а также устанавливается сумма неуплаченного на данный момент остатка долга, срок размер ежемесячных платежей в счет его погашения.

  3. Минимальный допустимый размер первоначального взноса должен составлять 30% стоимости приобретаемого недвижимо имущества. Кроме того, заемщик должен обладать достаточной суммой собственных средств для покрытия расходов по кредитной сделке.

   4. Отношение суммы предоставляемого кредита к стоимости залогового имущества не должно превышать 70% оценочной стоимости или продажной цены при обретаемого имущества, в зависимости от того какая величина меньше [13, с.213].