Контрольная работа по дисциплине "Деньги.Кредит.Банки"

 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА РФ

ГОУ ВПО

МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ (МИИТ)

ЕЛЕЦКИЙ ФИЛИАЛ

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

 

 

По дисциплине: «Деньги, кредит, банки».

 

 

 

 

Рецензент:                                                                      Выполнила

Гашникова Е.Л.                                                            Студентка 3 курса

                                                                                        Орлова Е.А.

                                                                                        Уч. шифр: 0953-п/ФК-1044

 

 

 

Елец – 2011

Содержание:

 

1. Теоретическая  часть 3

1.1 Формы  безналичных расчетов: сравнительная  характеристика 3

1.2 Формы  ссудного процента 11

1.3. Характеристика операций коммерческих  банков по привлечению средств  в депозиты.  Значение пассивных  операций коммерческих банков 13

2. Практическая  часть: 21

Задача  №1 21

Задача  №2 21

Задача  №3 22

Задача  №4 23

Задача  №5 26

Задача  №6 28

Задача  №7 32

Задача  №8. 32

Литература: 34

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретическая часть

1.1 Формы безналичных расчетов: сравнительная характеристика

 

Деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную формы. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в  их  развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов. 

Особенности безналичных  расчетов проявляются в следующем:  

– в расчетах наличными  деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя; 

– участники безналичных  денежных расчетов состоят в кредитных  отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;  

– перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику  расчетов в пользу другого, производятся путем записей по их счетам, в  результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.

Безналичные расчеты обслуживают  в основном сферу хозяйственных  связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной системой.                              Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности.                                                                                                                                        

Безналичные расчеты в  Российской Федерации могут осуществляться с помощью: платежных поручений, платежных требований-поручений, чеков, аккредитивов, расчетов по инкассо, расчетов векселями. Применение той или иной формы расчетов определяется договором между плательщиком и получателем средств. Познакомимся с особенностями каждой формы безналичных расчетов, применяемых в современных условиях.

Расчеты платежными поручениями представляют собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета (расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет другого предприятия – получателя средств в том же или другом одногороднем или иногороднем банке.

Расчеты платежными требованиями-поручениями представляют собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов стоимость поставленных по договору: продукции, выполненных работ, оказанных услуг. 

Платежное требование-поручение  выписывается поставщиком на основании фактической отгрузки продукции или оказания услуг и вместе с отгрузочными документами направляется в банк покупателя для оплаты. Возможен прием требований-поручений и на инкассо (в банке поставщика).

Расчеты по инкассо. Инкассо – это банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других предприятий и организаций на основе расчетных, товарных и денежных документов. При инкассовой услуге банк поставщика сам пересылает платежные требования-поручения в банк плательщика. Инкассовые услуги банка поставщика предоставляются клиенту за комиссионное вознаграждение.

Поскольку инициатива в расчетах платежными требованиями-поручениями  исходит от поставщика, то оплата этих документов может быть произведена  только с согласия (акцепта) покупателя. С этой целью поступившие в банк покупателя платежные требования-поручения регистрируются в специальном журнале и передаются банком непосредственно плательщику под расписку для акцепта.

Расчеты чеками. Чек – это письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Различают денежные чеки и расчетные чеки. 

Денежные чеки применяются  для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например, на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы, закупки сельхозпродуктов и т. д.

Расчетный чек – это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Расчетный чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения чек передается плательщиком предприятию-получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, который и предъявляет чек в свой банк для оплаты.

Чеки удобны для расчетов в случаях, когда плательщик не хочет  совершать платеж до получения товара, а поставщик – передавать товар до получения гарантии платежа и когда продавец заранее не известен. 
 Расчеты аккредитивами. Аккредитив – это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров (работ, услуг) на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов.

Сущность аккредитивной  формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива. 
Если банк, выставивший аккредитив (банк-эмитент), по поручению плательщика (покупателя) переводит средства в другой банк – банк поставщика, то для осуществления платежа при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет «Аккредитивы».

Аккредитивная форма расчетов используется только в иногороднем  обороте. Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком. В отличие от других форм безналичных расчетов аккредитивная форма гарантирует платеж поставщику либо за счет собственных средств покупателя, либо за счет средств его банка.

Аккредитивы могут открываться  двух видов: покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные). Покрытым считается аккредитив, при котором плательщик предварительно депонирует средства для расчетов с поставщиком. Непокрытый – это аккредитив, по которому платежи поставщику гарантирует банк.

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа – векселя.

Вексель – это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника (векселедателя) уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. В соответствии федеральным законом РФ «О переводном и простом векселе» различают два основных вида векселей: простые и переводные. 

Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и, по существу, он является его долговой распиской. 
Переводный  вексель (тратта) – это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу.  В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель; плательщик (трассат) – лицо-должник, к которому обращен приказ произвести платеж по векселю; векселедержатель (ремитент) – получатель платежа по векселю.

В соответствии с вышеуказанным  законом предусмотрена также  возможность передачи векселя и рук векселедержателя (индоссанта) в руки лица, получающего вексель (индоссата) в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи (индоссамента). Передача векселя по индоссаменту означает передачу индоссату вместе с векселем права на получение им платежа по данному векселю от векселедателя, в котором индоссант на оборотной стороне векселя или на добавочном листе (аллонже) пишет слова: «платите приказу» или «платите вместо меня (нас)» с указанием того, кому переходит платеж. 
 Вексельная форма расчетов также предполагает ее участие в организации банковских учреждений. В частности, выше упомянутый нормативный акт предусматривает инкассирование векселей банками, т.е. выполнение ими поручений векселедержателей по получению платежей по векселям в срок, которые снабжаются предпоручительной надписью на имя данного банка со словами: «для получения платежа» или «на инкассо».

В сложной системе хозяйственных  связей существует возможность появления встречных потоков движения товарно-материальных ценностей и услуг. Эта ситуация служит основой применения еще одной формы безналичных расчетов как клиринг – это способ безналичных расчетов, основанный на зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги. То есть со счета организации на счет контрагента перечисляется только разница (сальдо) встречных требовании. К зачету могут быть представлены различные расчетные документы: платежные поручения, расчетные чеки и др. 

Концентрация платежей при  клиринге позволяет значительно  сократить сумму взаимной задолженности, прервать цепочку неплатежей, достичь  экономии платежных средств на сумму затраченного оборота, расширить сферу безналичных расчетов и облегчить управление ими. Как следствие, упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная (кассовая) наличность, и за счет этого повышается уровень прибыльности и ликвидности участников. Основное же преимущество данной формы безналичных расчетов состоит в относительной простоте и экономичности. 
 Еще одним прогрессивным способом платежей выступает факторинг – это достаточно новый вид услуг, которым занимаются специальные факторинговые компании, тесно связанные с банками или являющиеся их филиалами, либо сами банки. В общем смысле он представляет собой инкассирование дебиторских счетов свих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей. 
В основе факторинга лежит «покупка» банком (факторской компанией) платежных документов клиента на условиях немедленной оплаты (как правило, сразу только 80-90%) стоимости отгрузки продукции (выполнения работ, оказание услуг), остальные 10-20% клиенту не выдаются (бронируется на отдельном счете на случай претензий в его адрес от покупателя по качеству продукции, ее цене и т.п.) пока банк не востребует соответствующую сумму с должника клиента.

Большинство безналичных  расчетов (перечисление средств банками  со счета на счет), описанные выше в настоящее время осуществляются при помощи телекоммуникационных средств связи.

В системе новых безналичных  расчетов участвует и соответствующая  денежная единица. Речь идет об электронных деньгах (e-Money). Впервые идея электронных денег была предложена еще в конце 70-х годов американским специалистом Дэвидом Чоумом.

Термин «электронные деньги» зачастую  используется в отношении широкого спектра платежных инструментов, базирующихся на инновационных технических решениях в сфере реализации безналичных расчетов. 
 Вся система новых форм безналичных расчетов имеет общее название – электронная коммерция или система е-Commerce.