Контрольная работа по дисциплине "Деньги.Кредит.Банки"

В частности, в составе  источников основного капитала банка  выделяются:

- уставный капитал акционерного  коммерческого банка в части  обыкновенных акций, а также акций, не относящихся к кумулятивным;

- уставный капитал коммерческого  банка, созданного в форме общества  с ограниченной ответственностью;

- фонды коммерческого  банка (резервный и иные), сформированные за счет прибыли прошлых лет и текущего года (на основании данных, подтвержденных аудиторской организацией);

- эмиссионный доход банка,  созданного в форме акционерного  общества;

- эмиссионный доход банка,  созданного в форме общества  с ограниченной ответственностью;

- прибыль прошлых лет  и текущего года, уменьшенная  на величину распределенных средств за соответствующий период, данные о которых подтверждены аудиторским заключением, т.е. нераспределенная прибыль;

- часть резерва под  обесценение вложений в ценные  бумаги, акций и долей участия.

В состав основного капитала включаются фонды, использование которых  не уменьшает величины имущества  банка.

    Источниками дополнительного капитала банка являются:

- прирост стоимости имущества  за счет переоценки;

- часть резерва на возможные  потери по ссудам; 

- фонды, сформированные  в текущем году, прибыль текущего  года;

- субординированные кредиты;

- привилегированные акции  с кумулятивным элементом. Может  быть включена в состав дополнительного  капитала прибыль прошлого года  до аудиторского подтверждения.

Коммерческие банки в  ходе своей деятельности по мере накопления прибыли создают за счет нее другой источник собственного капитала коммерческого банка – различные фонды: резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и др. Указанные фонды включаются в состав основного капитала на основании данных годового бухгалтерского отчета банка, заверенного аудиторской организацией.

Структура привлеченных средств  зависит как от специфики банка, так и от изменений связанных  с появлением новых способов аккумуляции  временно свободных денежных средств.

В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу  их аккумуляции группируются следующим  образом:

• депозиты физических лиц;
• депозиты юридических лиц;
• другие привлеченные средства

Основную часть привлеченных средств коммерческого банка  составляют депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты вносят в банк и которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке.

Депозитные услуги, связанные  с хранением свободных денежных средств клиентов на банковских счетах с условием начисления определенных процентов на них, являются одними из старейших, традиционных банковских услуг. Депозит – это форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование. «Депозит» в переводе с латинского – вещь, отданная на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства.

Депозитные операции –  это операции банков по привлечению  денежных средств юридических и  физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. В качестве субъектов депозитных операций выступают  предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица. Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Депозитные счета бывают самыми разнообразными, и в основу их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д. Однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Исходя из категории вкладчиков, различают:

- депозиты юридических  лиц (предприятий, организаций,  банков и т.д.);

- депозиты физических  лиц.

В свою очередь, депозиты как  юридических лиц, так и физических лиц по форме изъятия подразделяются на:

- депозиты до востребования  (обязательства, не имеющие конкретного  срока);

- срочные депозиты (обязательства,  имеющие определенный срок);

- условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении  заранее оговоренных условий).

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного  рынка. Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных  ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и  качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы (процентную ставку, различные услуги и льготы вкладчикам). При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем:

• депозитные операции должны содействовать в получении прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;
• депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами;
• особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам;
• должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;
• организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов;
• банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждым коммерческим банком собственной депозитной политики, под которой следует понимать совокупность мероприятий коммерческого  банка, направленных на определение  форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.

Реализацию депозитной политики можно рассматривать с двух позиций. В широком смысле – это деятельность банка, связанная с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов, а также определением (регулированием) соответствующих комбинаций источников средств. В узком смысле – это действия, направленные на удовлетворение потребностей банка в ликвидности путем активного изыскания привлечения средств, в т.ч. и заемных.

    Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков.

    Таким образом, депозитная политика банка определяется: во-первых, приоритетами в выборе клиентов и депозитных инструментов (сегментирование рынка), во-вторых, нормами и правилами (в том числе законодательными, инструктивными, внутрибанковскими и т.д.), регламентирующими практическую деятельность банковского персонала, реализующего эти приоритеты на практике. Качество депозитной политики и эффективность пассивных операций зависят также и от компетентности руководства банка и уровня квалификации персонала и выработкой условий депозитных договоров.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Практическая часть:

Задача №1

В наличии имеется некоторое  количество (2000) единиц валют (норвежская крона, латвийский лат).  Курс норвежской кроны составляет к доллару США  - 5,8; а латвийского лата – 0,5. Котировка - прямая. Рассчитайте кросс-курс валют исходя из их соотношения к доллару США.

Решение:

1.Расчитаем кросс-курс  валют, учитывая прямую котировку к доллару США:

 

2.Произведем пересчет валюты (норвежской кроны) в латвийские латы:

(LTV)

Ответ: Кросс-курс норвежской кроны к латвийскому лату – 11,6. За 2000 норвежских крон нужно заплатить 23200 латвийских лат.

Задача №2

Сумма цен по реализованным  товарам (услугам, работам) 4800 млрд. руб. Сумм цен товаров (услуг, работ), проданных  с рассрочкой платежа, срок оплаты которых не наступил, 47 млрд. руб.. Сумма платежей по долгосрочным обязательствам, сроки которых наступили, 187 млрд. руб.. Сумма взаимно погашающихся платежей 425 млрд. руб.. Среднее число оборотов денег в год – 10. Сколько составит денежная масса?

Решение:

Найдем денежную массу  по следующей формуле:

 

 

Ответ: Денежная масса составит 451,5 млрд. руб. в год.

Задача №3

Валовой национальный продукт 4115 млрд. руб.,  денежные агрегаты: Найти скорость оборота денег, скорость оборота безналичных денег.

Решение:

1.С помощью денежных  агрегатов определим скорость  оборота денег по формуле:

 

 

2. Скорость оборота безналичных  денег (денег находящихся на  текущих счетах) рассчитывается  по формуле:

 

 

Ответ: Скорость оборота  денег – 10,6; скорость оборота безналичных  денег – 0,6.

 

Задача №4

Произвести квалификацию активов и пассивов предприятия  – заемщика.

Определить, является ли баланс предприятия абсолютно ликвидным.

Исходные данные для задачи представлены в табл. 2:

Таблица 2

Исходные данные

Статья баланса	Сумма
Актив
1.Основные средства и  прочие внеоборотные активы: нематериальные активы (остаточная стоимость) основные средства (остаточная стоимость) Итого	5845     5845
2. Запасы и затраты: производственные запасы МБП (остаточная стоимость) незавершенное производство расходы будущих периодов готовая продукция Итого	24 - 16 11 8164 8215
3. Денежные средства, расчеты  и прочие активы: расчеты с прочими дебиторами касса расчетный счет валютный счет Итого	1751 15 1120 1450 4336
Баланс	18396
Пассив
1.Источники собственных  средств: уставной капитал резервный капитал нераспределенная прибыль Итого	1782 639 8588 11009
2.Расчеты и прочие пассивы:  краткосрочные кредиты банков расчеты с кредиторами: за товары, работы, услуги по оплате труда по социальному страхованию с прочими кредиторами Итого	193 5572 1450 8 164 7387
Баланс	18396

Условия разбивки заемщиков  по классам кредитоспособности, исходя из значений финансовых коэффициентов представлены в табл. 3.

Таблица 3

Условия разбивки заемщиков  по классности

Коэффициент	Класс заемщика			Доля в %
	1	2	3
	0,2 и больше	0,15-0,19	менее 0,15	30%
	0,8 и больше	0,5-0,79	менее 0,5	20%
	2,0 и больше	1,0-1,99	менее 1,0	30%
	Больше 60%	40%-60%	менее 40%	20%

 

Решение:

1.Найдем коэффициент абсолютной  ликвидности по формуле:

 

 

 2.Найдем коэффициент промежуточной ликвидности по формуле:

 

 

3.Найдем коэффициент покрытия по формуле:

 

 

4.Найдем коэффициент финансовой  независимости по формуле:

 

 

Оценка кредитоспособности заемщика может быть сведена к  единому показателю – РЕЙТИНГ ЗАЕМЩИКА. Рейтинг определяется в баллах. Сумма баллов рассчитывается путем умножения классности (1, 2, 3) любого показателя (К_ал, К_пл, К_п, К_фн) и его доли (соответственно 30%, 20, 30, 20%) в совокупности (100%). К 1-му классу могут быть отнесены заемщики с суммой баллов от 100 до 150 баллов, ко 2-му классу – от 151 до 250 баллов, к 3-му классу – от 251 до 300 баллов.

5. Зная значения коэффициентов, определим класс кредитоспособности предприятия-заемщика, для этого составим таблицу 4.

Таблица 4

Определение класса предприятия-заемщика

Коэффициент	Величина	Класс	Доля, %	Сумма баллов
	0,35	1	30%	30
	0,59	2	20%	40
	1,70	2	30%	60
	59,84	2	20%	40
Сумма баллов				170