Кредит и его формы

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РФ

НОВОСИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Экономический факультет

Кафедра финансов

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ

на тему: КРЕДИТ И ЕГО ФОРМЫ

Автор:

студент 3 курса, гр. 4304                   (подпись, дата)                   Д. В. Корнеева

Специальность              «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Руководитель:

                                                                     (подпись, дата)              Л. В. Бауэр

Новосибирск 2011

СОДЕРЖАНИЕ

      Стр.

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….....3

1.      Понятие кредита…………………………………………………….……….…...5

1.1  . Сущность и необходимость кредита……………………………………........6

1.2  . Виды и формы кредита……………………………………………………......9

1.3.      Принципы и граница кредита…………………………………………….....13

2. Особенности кредита в Российской Федерации  на современном этапе…....16

2.1. Условия кредитования…………………………………………………….…..22

3. Перспективы развития кредита в РФ…………………………………………..27

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………....31

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАНЫХ ИСТОЧНИКОВ

ВВЕДЕНИЕ

В связи с развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правого регулирования финансово-кредитных отношений субъектов предпринимательской деятельности.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государство, правительства, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеют свободными ресурсами, только благодаря, их передачи заемщику. Так же кредиторы имеют возможность получить от заемщика дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой, для кредитора, как новые платежные средства.

Как экономическое явление кредит выступает в роли временного позаимствованными вещами или денежными средствами. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного вида машины, различные механизмы, покупаются населением товары  с рассрочкой  платежа.

Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Однако «вещное» толкование кредита выхолит за рамки политэкономического анализа. Экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует рассматривать как определенный вид общественных отношений. Однако кредит – не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движения стоимости.

Объектом курсовой работы выступает кредит и его формы.

Предмет курсовой - это виды и формы, принципы и условия кредитования.

Целью курсовой работы является изучение кредита, как экономическую категорию, его виды, формы и сущность.

Для достижения цели работы необходимо выполнить следующие задачи:

1.      Изучить теоритические основы кредита его сущность, виды, формы и принципы;

2.      Рассмотреть особенности кредита в РФ на современном этапе;

3.      Выявить перспективы развития кредита;

При подготовке данной работы были использованы: гражданский кодекс РФ, учебники, материалы периодических изданий. Исследованием проблем  потребительского кредитования занимаются такие ученые как: Арсенова Л. А., Малышев П. Ю., так же значительный вклад в развитие натуралистического направления в теории кредита внесла русская экономическая школа в лице её крупнейших представителей: Н. С. Мордвикова, И. И. Кауфмана, А. А. Исаева, А.А. Мануйлова, В. А. Косинского и др., труды, которых были изучены при подготовке настоящей курсовой работы.

При выполнении курсовой работы были использованы такие методы исследования как: анализ, синтез, индукция и др.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы. В первой главе рассматривается понятие кредита, его сущность и необходимость. Так же его виды и формы; принципы и границы кредита. Во второй главе дается характеристика особенности кредита в РФ на современном этапе и условия кредитования. В третьей главе анализируется перспективы развития кредита в РФ.

1.      ПОНЯТИЕ КРЕДИТА.

Кредит (лат. creditum — заём от лат. credere — доверять) — это предоставление денежных средств или товаров (работ, услуг) на условиях последующего возврата этих денежных средств или оплаты предоставленных товаров (работ, услуг) в установленный срок, включая оплату процентов за их использование. [2].

В широком смысле кредит - это передача кредитором заемщику денежных средств или иных материальных ценностей на определенный период, с выплатой заемщиком процента за пользование ссудой. Кредитные отношения как с юридической, так и с экономической точки зрения регулируются правовыми и нормативными актами. Так же кредит - это товар, продаваемый за специфическую цену, — ссудный процент и на специфических условиях — на срок, с возвратом.

Под субъектами кредитных отношений понимаются: Кредитор – это субъект, предоставляющий стоимость во время пользования. Источником средств, для выдачи кредита могут быть как собственные, так и заемные средства. Широкое развитие кредита привело к сосредоточению кредиторских функций у специализированных финансовых институтов – банков. Целью предоставления кредита, как правило, является получение прибыли в виде ссудного процента. Поэтому кредитор заинтересован в эффективном исполнении ссужаемой стоимости.

Заемщик – это субъект получающий ссуду. Желание получит кредит должно быть подтверждено экономическими и юридическими гарантиями возврата ссуды по истечении её срока. Обязательность заемщика возвратить кредит вытекает из того, что заемщик не становиться собственником ссужаемой стоимости, а лишь реализует в соответствии её права временного пользования.

Основные функции кредита:

Перераспределительная - заключается в удовлетворении временных потребностей в средствах юридических и физических лиц, а так же государства за счет временно свободных денежных средств ( предоставляемых в кредит) других лиц. Особенностью функции является то, что она охватывает только временные свободные средства и удовлетворяет только временные потребности в средствах платежа и обращения. Эта функция охватывает  перераспределение не только денежных средств, но и товарных ресурсов (коммерческий кредит, лизинговый кредит, частично потребительский кредит). Кредитное перераспределение может иметь прямой характер (без участия финансовых посредников) и осуществляться через финансовых посредников (банки, инвестиционные фонды, страховые организации и прочие).

Воспроизводственная. Заключается в получении заемщиком кредита позволяющий обеспечить необходимый объем капитала для ведения предпринимательской деятельности.

Замещение действительных денег кредитными орудиями обращения. 1) действительные деньги (золото) замещаются денежными знаками, банкнотами, которые являются долговыми обязательствами государства и  знаками стоимости золота. 2) в процессе обращения наличные денежные знаки замещаются кредитными деньгами (вексель, чек).

Стимулирующая. Сущность этой функции состоит в том, что заемщик, заключивший кредитное соглашение берет на себя обязательства вернуть не только основную сумму долга, но и проценты (своего рода вознаграждение кредитору), а это требует, во-первых-производительного использование кредита и, во-вторых, повышение эффективности производства.

1.1. Сущность и необходимость кредита.

Сущность кредита

Кредит становится неизбежным атрибутом товарного хозяйства. Кредит берут не потому, что заемщик беден, а потому, что у него в силу объективности кругооборота и оборота капитала в полной мере недостает собственных ресурсов. Кредит является экономической категорией, поэтому представления об его сущности можно формировать не по сумме денег, а на основании характеристики как экономических (стоимостных) отношений.

Первой характеристикой  чертой кредита является состав участников. В кредитной сделке участвуют такие субъекты, как кредитор и заемщик.

Второй чертой кредита заключается в отсрочке платежа за тот или иной товар. В этом случае кредит выполняет функцию средства платежа. Кредит как экономическая категория проявляет свою сущность не в платеже по истечении отсрочки, а в самом факте отсрочки платежа.

Третья черта кредита связана с различием потребительных стоимостей. Кредитор и заемщик проявляют заинтересованность в предоставлении и получении стоимости на определенное время. Кредит удовлетворяет временные потребности участников кредитной сделки.

Четвертая черта кредита - это его движении. Кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной формах. В кредит необязательно предоставлять товар, ставший всеобщим эквивалентом; во временное пользование может быть предоставлен обычный товар, имеющий стоимость и потребительную стоимость. Платный характер кредита порождает его движение как капитала.

Сущность кредита можно определить как движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей.

Таким  образом, сущность кредита характеризуется как передача ссуженной  стоимости  заемщику для использования на началах возвратности и интересах общих потребностей. 

Необходимость кредита

Объективная необходимость кредита обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов и возникновение временных дополнительных потребностей в них; различная длительность оборота средств в отдельных ячейках хозяйства, тесное переплетение наличного и безналичного оборота средств; обособление капитала в рамках экономических субъектов. Объективность существования, образования и использования ссудного фонда и конкретной формы его движения — кредита вызывается необходимостью: преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и полным использованием их для нужд воспроизводства; обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств (от одного дня до нескольких лет); организации функционирования средств обращения и платежей, основанных на кредитном характере эмитирования денежных знаков и безналичных средств; коммерческой организации управления предприятиями. В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвобождающиеся в одних хозяйственных звеньях, могут быть использованы в других. Дело в том, что у разных отраслей и предприятий время производства и реализации продукции неодинаково. Когда продукция у одного производителя готова, у покупателя может не оказаться достаточно средств, для ее приобретения. Такая разная скорость оборота средств у различных, тесно связанных между собой хозяйственных организаций требует привлечения кредитов для обеспечения бесперебойного процесса производства и реализации продукции. Объективная необходимость кредита обусловлена также коммерческой организацией управления предприятиями в условиях рынка, когда на каждом предприятии в процесс непрерывного кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко регулируются и предприятия получают средства, нужные им для нормальной работы. Особенно велика роль кредита в организации оборотного капитала предприятий, имеющих сезонные условия снабжения, производства или реализации. Кредит им требуется для формирования временных запасов. Но и предприятиям, не связанным с сезонными условиями работы, также необходимы ссуды. У любого предприятия оборотные фонды и фонды обращения то уменьшаются, то увеличиваются, при этом меняются пропорции между капиталом, находящимся в товарной, производительной и в денежной формах. Данное обстоятельство объясняется тем, что величина производственных запасов постоянно колеблется в зависимости от сроков поступления сырья и материалов. Величина остатков готовых изделий и необходимых предприятию денежных средств также зависит от условий поставки, сроков получения платежей от покупателей и оплаты счетов поставщиков и т.д. У предприятий несезонных отраслей хозяйства в процессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклонения от установленных средних величин.

Велика роль кредита и в инвестициях, в воспроизводстве основных фондов. Без функционирования кредита невозможен был бы перераспределительный процесс. Необходимость кредита проявляется и в том, что на его основе осуществляется эмиссия денег как платежных средств. Сама по себе кредитная эмиссия банкнот не несет ограничений для избыточной эмиссии, которую государства охотно могут использовать для покрытия бюджетного дефицита. Кредитный характер эмиссии вовсе не исключает возможности излишнего выпуска банкнот, особенно в условиях демонетаризации денежной системы.

1.2. Виды и формы кредита.

Форма кредита является внутренней организацией и внешним выражением его содержания. Форма кредита конкретизирует,  каким образом кредит исполняет свои функции в данной стране и на данном этапе экономического развития. Периодически возникающие в ходе развития несоответствия содержания и формы кредита приводит к отмиранию старых форм и возникновению новых. Форма кредита тесно с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений,  т.е. зависит от: характера кредитора и заемщика; ссуженной стоимости; целевых потребностей заемщика.

По форме кредиты бывают:

                  Товарный кредит -  это особая форма кредита, предоставляемого продавцами покупателям в виде продажи товаров в рассрочку, с отсроченным платежом (продажа в кредит). В этом случае кредит приобретает форму товара, плата за который вносится в последующем и представляет погашение кредита. Товарный кредит предоставляется под долговое обязательство (вексель) или посредством открытия счета по задолженности.

                  Денежный кредит - это предоставление особых форм общественного богатства (денег или иных целей, определенных родовыми признаками) на условиях встречной передачи (возврата) их эквивалента по истечении срока, определяемого сторонами, как правило, с уплатой процента.

                  Смешанный (товарно-денежный) кредита применяется, наряду с товар­ной и денежной формами, как правило, в экономике развивающихся стран, которые за денежные ссуды рассчитываются периодическими поставками своих товаров. Преимущественно это сырьевые ресурсы и сельскохозяйственные товары.

Под видом кредита понимается более детальная характеристика по организационно-экономическим признакам, которые используются для классификации кредита в зависимости от: стадии воспроизводства; отраслевой направленности; объектов кредитования; обеспеченности; срочности; платности.

По видам кредита бывают:

                  Банковский кредит — это кредит, предоставляемый банками заемщикам в виде денежных ссуд. Между коммерческим и банковским кредитом имеются следующие существенные различия. Во-первых, объектом коммерческого кредита является товарный капитал, тогда как объектом банковского кредита — денежно-ссудный капитал. Коммерческий кредит предоставляется юридическим лицам, связанным с производством и торговлей при реализации товаров и обслуживает эту реализацию. Во-вторых, коммерческий кредит отличается от банковского по субъектам, т. е. участникам кредитных сделок. При коммерческом кредите, как кредитор, так и заемщик выступают в качестве юридических лиц. При банковском кредите только один из участников кредитной сделки - заемщик действует в качестве юридического лица, другой ее участник - кредитор — выступает только финансово-кредитная организация. В-третьих, неодинакова и динамика коммерческого и банковского кредита. Рост предложения ссудных капиталов, передаваемых посредством банковского кредита, не всегда отражает рост производства. В свою очередь, рост и спроса на ссудный капитал не всегда отражает расширение производства (во время кризисов наблюдается большой спрос на ссудный капитал, хотя размеры производства сокращаются). При помощи банковского кредита может происходить не только передача одними сторонами другим во временное пользование части своих резервных капиталов, но и получение добавочных капиталов за счет средств, привлеченных банками от различных классов и слоев общества. Банковский кредит не ограничен и по своему направлению: посредством его денежные капиталы, высвободившиеся в одной отрасли, могут быть направлены в любую другую отрасль производства (например, из текстильной промышленности — в машиностроительную). Классификацию банковского кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых относят категории кредитора и заемщика, а также форму предоставления кредита. По целевому назначению: бюджетные; торговые; промышленные; сельскохозяйственные; инвестиционные; потребительские. По группам заемщика: юридические лица и физические лица. По размерам: крупные; средние; малые. По срокам: краткосрочные; среднесрочные; долгосрочные (более 3 лет). По срокам погашения: срочные; до востребования. По обеспеченности: обеспеченные и не обеспеченные. По периодичности кредитования: разовые и кредитная линия. По порядку погашения: едивременные и с отсрочкой. По способу расчета процентной ставки: простые и сложные проценты. По валюте предоставления: в национальной валюте, в иностранной валюте и в мульти валюте.