Кредит и его формы

                  Коммерческий кредит  - это кредит, предоставляемый юридическими лицами, связанными либо с производством товаров, либо с их реализацией друг другу при продаже товаров в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары. Орудием этого кредита служат коммерческие векселя. Наибольшее распространение получили две формы векселей: простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы кредитору, и переводной вексель (тратта), представляющий в письменной форме приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.

                  Государственный кредит — это система кредитных отношений между государством и субъектами хозяйства, а также населением, при которых государство выступает в роли заемщика и кредитора. Причиной мобилизации заемных средств выступает наличие дефицита государственного бюджета, подразделяется на долгосрочный и краткосрочный.

                  Гражданский кредит (личный) — в кредитной сделке в качестве субъектов участвуют отдельные граждане, кредитный договор в этом случае обычно не заключается, а чаще используется долговая расписка.

                  Международный кредит движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности, обеспеченности и уплаты процентов. Функции международного кредита: перераспределение ссудного капитала между странами мира; экономия издержек обращения в сфере международных расчетов; ускорение концентрации и централизации капитала.

                  Потребительский кредит предоставляемый непосредственно гражданам (домашним хозяйствам) для приобретения предметов потребления. Такой кредит берут не только для покупки товаров длительного пользования (квартиры, мебель, автомобили и т. п.), но и для прочих покупок (мобильные телефоны, бытовая техника, продукты питания). Он выступает или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа, или в форме предоставления банковской ссуды на потребительские цели, в том числе через кредитные карты. При этом взимается довольно высокий процент.

                  Лизинг – это финансовая операция по передаче права пользования на длительный срок недвижимого или движимого имущества, остающегося собственностью арендодателя на весь срок договора лизинга.

                  Факторинг – это выкуп платежных требований у поставщика товаров (услуг). Внедрение факторинга в хозяйственный обиход связано с появлением «второго дыхания» у старого, как мир, коммерческого кредита, при котором продавец предоставляет покупателю отсрочку платежа.

                  Форфейтинг  -  это операция покупки у кредитора на безоборотной основе долга, выраженного в оборотном документе. Данное определение несет в себе то обстоятельство, что покупатель долга, который называется форфейтер, берет на себя обязательство об отказе - форфейтинге - от обращения регрессивного требования к кредитору при невозможности получения удовлетворения у должника. Оборотное обязательство покупается со скидкой.

1.3. Принципы и границы кредита.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. [15]. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем, нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:

Возвратность кредита - тот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.                

Срочность кредита. Этот принцип отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране свыше трех месяцев), предъявления финансовых требований в судебном порядке.

Платность кредита. Ссудный процент. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален этот принцип в период экономической нестабильности.

Целевой характер кредита. Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Нарушение приведет к отзыву кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Дифференцированный характер кредита. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.).

Под границей кредита принято понимать предел, допускаемая форма кредита:

1)                 предельная норма задолженности банка по суммам, установленным планом;

2)                 граница ресурсов кредита, т.е. сумма ресурсов в переделах, которой можно предоставить ссуды.

Определение границы кредита подразумевает  установление: кругопотребности в средствах, которые могут удовлетвориться за счет кредита; границу использования кредита (для увеличения оборотных средств потребительских нужд или государственных потребностей); границу предоставление кредита в полном представлении (объем кредитных положений отдельных банков); границу предоставления кредита отдельным заемщикам;

Границы перемещения кредита регулируется в соответствии с потребностью заемщика в средствах и целях использования кредита; с заинтересованностью кредиторов в расширении кредитных вложений; ограниченностью ресурсов у кредитора.

Различаются следующие виды границ кредита:

      По срочности: долгосрочные (в нашей стране на долю долгосрочных кредитов приходится всего 5%) и краткосрочный ( в нашей стране на этот кредит приходится 95% всех кредитов).

      По видам границ: внешние (качественно обособленные кредитных отношений во времени и пространстве от всех иных отношений) и внутренние (показывают допустимую норму развития форм и норм кредита).

      По назначению выдач: лимит выдач; лимит задолженности.

2.      ОСОБЕННОСТИ КРЕДИТА В РОССИЙСКОЙ ФЕДИРАЦИИ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ.

Переход от системы централизованного управления к рыночной экономике внес серьезные изменения в организацию кредитных отношений в России.

До реформы банковской системы все кредитные ресурсы, аккумулированные банками, передавались в Правление Госбанка СССР, а оттуда вновь спускались в его подразделения в виде лимита кредитования. В рамках этих лимитов осуществлялось кредитование клиентов. Таким образом, источником кредитования был единый централизованный фонд страны, а у конкретных банков активы не зависели от размера и структуры пассивов, что, естественно, ограничивало активность банков по привлечению средств.

Современная кредитная система - это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала. Через кредитную систему реализуются сущность и функции кредита.

Современная система кредитования базируется на следующих принципах:

                  демонополизация единого ссудного фонда – кредитные ресурсы формируются каждым банком самостоятельно;

                  Банк России может оказать косвенное воздействие на размер ресурсов путем установления экономических нормативов вместо лимитов кредитования;

                  банки перешли с государственного, на коммерческое кредитование, т.е. все ресурсы, являются платными;

                  кредитование осуществляется на договорной основе, обязательства кредитора и заемщика имеют реальную юридическую силу;

                  переход от кредитования объекта – государственного предприятия к кредитованию субъекта кредитных отношений – заемщика.

В качестве заемщика могут выступать:

                  государственные предприятия и организации;

                  местные органы власти;

                  АО и ООО;

                  кооперативы;

                  организации и граждане, занимающиеся ИТД;

                  другие кредитные организации;

                  физические лица.

Переориентация на субъекта кредитования позволяет учитывать его кредитоспособность, что способствует снижению риска невозврата кредита.

Новая система кредитования предоставляет банкам возможность требовать от заемщика обеспечения кредита, а при объявлении неплатежеспособности участвовать в процедуре реорганизации и ликвидации банкрота.

Все изменения в системе кредитования базируются на новом законодательстве РФ.

Современная кредитная система, которая является основным элементом рынка ссудных капиталов, состоит из следующих основных институциональных звеньев, или ярусов:

I. Центральный банк, государственные и полугосударственные банки.

II. Банковский сектор:

      коммерческие банки;

      сберегательные банки;

      инвестиционные банки;

      ипотечные банки;

      специализированные торговые банки, банкирские дома.

III. Страховой сектор:

   страховые компании;

      пенсионные фонды.

IV. Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты:

      инвестиционные компании;

      финансовые компании;

      благотворительные фонды;

      трастовые отделы коммерческих банков;

      ссудо-сберегательные ассоциации;

      кредитные союзы.

Такая схема является типичной для большинства промышленно развитых стран в основном для США, государств Западной Европы, Японии. Ее обычно называют четырехъярусной или трехъярусной (в ряде случаев страховой сектор объединяют с четвертым ярусом, который идет под общим названием специализированных небанковских кредитно-финансовых учреждений).

Однако по степени развитости тех или иных звеньев отдельные страны существенно отличаются друг от друга. Наиболее развита кредитная система США, Поэтому на нее ориентировались все промышленно развитые страны Запада при формировании кредитной системы в послевоенный период.

В кредитной системе стран Западной Европы получили широкое развитие банковский и страховой секторы и в меньшей степени специализированный сектор в виде инвестиционных и финансовых компаний, трастовых отделов, благотворительных фондов. Здесь сформировалась широкая сеть полугосударственных или государственных кредитных институтов, включая коммерческие и сберегательные банки, страховые компании и др. (Франция, Италия, Испания, Скандинавские страны).

Кредитная система стран Западной Европы по своей структуре приближается к кредитной системе США, однако каждая страна имеет свои особенности. Так, в Германии банковский сектор базируется в основном на коммерческих, сберегательных и ипотечных банках. Причем в отличие от других стран институт ипотечных банков здесь (хотя и действует как анахронизм XIX в.) очень развит и занимает большой удельный вес в кредитной системе и на рынке ссудных капиталов. В то же время система инвестиционных банков в Германии менее развита, чем в США, Англии, Канаде. Это объясняется отчасти тем, что ее коммерческие банки выполняют функции инвестиционных.

Для Франции характерно разделение банковского звена в основном на депозитные (коммерческие) банки, деловые банки, выполняющие функции инвестиционных, и сберегательные.

В настоящее время кредитная система России также имеет три яруса:

                  центральный банк;

                  банковская система (коммерческие банки, сберегательные банки, ипотечные банки);

                  специализированные небанковские кредитно-финансовые институты (страховые компании, инвестиционные фонды, пенсионные фонды, финансово-строительные компании, прочие организации).