Кредитная политика банка.Оформление и учет операций по кредитованию юридических лиц

    д) Распределение рисков. Основная идея распределения риска заключается в диверсификации кредитных операций по самым различным критериям таким образом, чтобы в случае убыточность отдельных кредитов не имела для банка катастрофических последствий. Согласно этому принципу кредиты должны выдаваться по возможности большому количеству заемщиков, при этом причины возможного несоблюдения с заемщиками условий кредитного договора должны находиться под влияниями различных факторов.

      Распределение рисков кредитных операций может осуществляться по вещественному, временному и региональному принципам. Вещественное распределение рисков может происходить по-разному. На первом месте стоит разброс кредитных операций в зависимости от размеров, вида кредита и отраслевой принадлежности заемщиков. Временное распределение рисков имеет место тогда, когда банк диверсифицирует свой кредитный портфель на кратко-, средне- и долгосрочные кредиты. Региональное распределение кредитных рисков осуществляется таким образом, что при выдаче кредитов по возможности исключается концентрация операций банка на определенном регионе, для того, чтобы избежать кумулятивного воздействия негативных изменений экономики региона на кредитные операции банка в целом. Существуют однако определенные ограничения в смысле того, что не все банки в равной степени способны проводить такое распределение рисков. Обычно те банки, которые специализируются на определенных группах клиентов и отраслей народного хозяйства, или чья коммерческая деятельность связана с относительно жестким ограничением, не имеют достаточно возможностей проводить активные мероприятия в плане распределения рисков.

    е) Ограничение рисков. Ограничение кредитных рисков важно как при выдаче отдельного кредита, так и для процесса кредитования в целом. Оно конкретизируется в установлении лимитов, которые в зависимости от вида, группы заемщиков ограничивают размеры кредита сообразно готовности банка осуществить выдачу кредита. Особым моментом лимитирования кредита является то, что контрольные банковские органы многих стан фиксируют максимальные границы отдельных кредитов и общих объемов кредитования путем соотнесения их собственным капиталом банка.

    ж) Компенсация рисков. Компенсация рисков путем хеджирования в принципе достигается тем, что банк создает в своем балансе так называемые контрпозиции, риски и шансы на прибыль по которым имеют отрицательную корреляцию с рисками и шансами на прибыль по хеджируемым позициям. Их возможная реализация зависит от наступления одних и тех же событий, при чем положительное изменение стоимости одной позиции компенсируется отрицательным изменением стоимости другой. При так называемом «совершенном» хеджировании банк полностью избегает убытков, но и не получает никакой прибыли, в противном случае возможна лишь частичная компенсация рисков. В качестве хеджирования - с точки зрения воздействия на кредитора - может рассматриваться посредничество по кредитам, так в данном случае активные и пассивные балансовые позиции однозначно сопоставимы и соответствуют друг другу относительно размеров, процентных ставок и сроках, а в случае непогашения кредита банк-посредник не обязан к выплате по соответствующим пассивам. Однако, так как при подобных операциях инициатива по противопоставлению риска непогашения кредита шансам на прибыль по контрпозиции исходит не от кредитора, а является характеристикой посреднического кредита, такая операция не представляет собой мероприятия по компенсации риска согласно вышеприведенному определению.  Отсюда можно сделать вывод, что компенсация рисков кредитных операций банка путем хеджирования невозможна. Однако подобные мероприятия имеют большое значение в сфере международного кредитования, если для рефинансирования кредитором заключается «контрсделка», соответствующая исходной по валюте, сумме и срокам. Такие меры служат в большей степени защите от валютных рисков при кредитовании. [9]

      Еще одним из методом снижения рисков является организация работы с проблемными кредитами. Несмотря на элементы страхования, которые банки включают в свои программы кредитования, некоторые кредиты неизбежно переходят в разряд проблемных. Обычно это означает, что заемщик не произвел своевременно один или более платежей или что стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась. Несмотря на то, что каждый проблемный кредит имеет свои особенности, всем им присущи определенные общие черты, которые говорят банкиру о том, что возникли определенные трудности [Приложение 2]:

1. Необычные или необъяснимые причины задержки предоставления финансовой отчетности, осуществления платежей или прекращения контактов с работниками банка;
2. Любое неожиданное изменение заемщиком методов расчета амортизации, взносов по пенсионным планам, оценки товарно-материальных запасов, начисления налогов или расчета прибыли;
3. Реструктурирование задолженности или отказ от выплаты дивидендов, изменение кредитного рейтинга заемщика;
4. Неблагоприятные изменения цены на акции заемщика;
5. Наличие чистых убытков в течение одного или нескольких лет, измеренных с помощью показателей доходности активов, доходности капитала или прибыли до уплаты процентов и налогов;
6. Неблагоприятные изменения структуры капитала заемщика ликвидности или деловой активности
7. Отклонение объема фактических продаж или потока наличности от планируемых при подаче кредитной заявки;
8. Неожиданные и необъяснимые изменения в размере остатков на счетах клиента. [15]

      Зарубежные  эксперты по разработке планов по возврату кредитов - процессу возмещения средств банка в случае возникновения проблемной ситуации - определили основные шаги. [Приложение 9]

      Естественно, наиболее приемлемым вариантом всегда является такой пересмотр условий кредитного договора, который дает и банку, и его клиенту шанс возобновить нормальную деятельность. Даже при наличии серьезных проблем с кредитным договором у банка подобных проблем может не быть у клиента. Это означает, что в случае правильно разработанного кредитного договора неразрешимые проблемы возникают редко. Однако неправильно составленный кредитный договор может усугубить финансовые проблемы заемщика и послужить причиной невыполнения обязательств по кредиту.

      Таковы  основные стратегии активной политики управления кредитными рисками. Основной идеей в исследовании этого вопроса является систематический подход, необходимость которого очевидна, когда речь идет о таких комплексных проблемах как кредитные риски. В банковской практике управляющие обязаны иметь четкое представление как о структуре специфических кредитных рисков, так и о методах управления ими. Только в этом случае можно говорить о способности банка держать характерные для него риски под постоянным контролем.  

      3.2. Приоритетность отраслей экономики для рынка кредитования

      На  основании данных Национального  банка наибольший объем кредитов выдан:

• предприятиям торговли;
• предприятиям промышленности.

      Большие объемы выданных кредитов скорее объясняются  реструктуризацией существующей задолженности, т.е. кредиты учитываются как новые при продлении договора с изменением суммы или процентной ставки [13].

  Приоритетность отраслей экономики зависит от принятой кредитной политики банка. [Приложение 3 и 4]

      В ходе кризиса стали появляться новые, порой экзотические рынки, ранее не существовавшие. [Приложение 10]

      Хорошие перспективы сулят банкам «классические» банковские бизнесы — кредитование малого и среднего бизнеса и факторинг, оставаясь секторами с высокой  маржинальной по прибыли, но при управляемых  рисках. Низкомаржинальные - потребительское кредитование и ипотека, а на последнем месте находятся автокредитование и лизинг. [Приложение 11]

      Наиболее значимыми стимулами для банков с точки зрения увеличения объемов кредитования являются:

• восстановление реального сектора экономики
• восстановление доверия к банковскому сектору.

      Восстановление  реального сектора позволит улучшить качество кредитного портфеля, восстановление доверия - привлекать более длинные (депозиты, зарубежные финансовые рынки, средства пенсионного и стабилизационного  фондов) и дешевые ресурсы [14].

     Итак, можно выделить следующие наиболее важные проблемы и перспективы развития кредитного рынка в России:

      Проблема  №1- ухудшение качества активов. Решение проблемы - банкам нужно переждать это нелегкое время с большим объемом средств в наличных деньгах и высоколиквидных активах. Другими словами им надо поменять текущую выгоду, упуская часть возможной прибыли, на сохранение своего существования в случае возникновения непредвиденных ситуаций [9].

      Проблема  №2 - высокие риски ведения банковской деятельности - потребительское кредитование, где просрочка платежей традиционно высока. Решение проблемы - переключение на корпоративных заемщиков, при этом необходимо учитывать, что основной проблемой корпоративного кредитования является существенное ухудшение качества кредитного портфеля, Ухудшение деловой активности в ряде отраслей экономики повлекло за собой снижение доходов предприятий, а девальвация национальной валюты привела к увеличению финансовой нагрузки на заемщиков, получивших валютные кредиты. Следствием влияния указанных факторов было значительное ухудшение качества рабочих активов банков из-за увеличения числа неплатежеспособных заемщиков.

      Проблема  №3 - ухудшение кредитного портфеля (совокупность выданных кредитов банка, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него.) Это связано также и с тем, что кризис ликвидности ударил и по заемщикам — он вызывает напряжение в работе клиентов, которые не могут вовремя возвратить кредиты. Решение проблемы - тщательный отбор заемщиков и более консервативные подходы к предлагаемым кредитным продуктам. Популярные экспресс-кредиты и считавшиеся ранее безрисковыми кредиты под залог исчезают из продуктовой линейки многих отечественных банков.

      Можно сделать вывод, что выбор правильных и перспективных направлений банковской деятельности и своевременные меры по предупреждению проблем на кредитном рынке позволят рынку расти и развиваться, демонстрируя свою устойчивость. Также банк должен определить все возможные риски, которые могут быть связаны с каждым кредитом и выработать меры по их снижению. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВЫВОДЫ  И ЗАКЛЮЧЕНИЯ 

       Кредитные операции – основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей  доходов банка. Но эти операции связаны с  риском невозврата ссуды, которому в подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитные операции должны являться главным объектом внимания банков.

     Основополагающие  моменты положения банка на кредитном рынке выражаются в его кредитной политике. Ее основной принцип – получение максимального дохода при минимальном для банка риске, что осуществляется посредством защиты банка при выдаче кредитов. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предотвращать их появление и грамотно управлять ими.

     Таким образом, основной целью банка является нахождение  оптимального соотношения  между степенью риска и доходностью  по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным процессом, что реализуется посредством разработки практических мероприятий по привлечению новых клиентов и анализа их кредитоспособности.

       Эффективность ссудных операций банка определяется его кредитной политикой, которая  формирует основные направления ссуд. Кредитные вложения должны быть для банка надёжны и рентабельны. Задача банка заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих ссудных операций.

       Важными задачами кредитной политики является выбор надежных, платежеспособных клиентов-заёмщиков, оптимальная организация кредитования, эффективный  анализ финансовых возможностей заёмщика.

     Одним из основных направлений деятельности любого банка является кредитование юридических лиц. Кредиты для  юридических лиц могут быть самыми разными: на развитие бизнеса, на покупку недвижимости и оборудования, на пополнение оборотных средств.

     Однако  в современных условиях кредитные организации  были вынуждены пересмотреть  принципы кредитовании бизнеса. Ужесточились требования к заемщикам, поскольку кредитные учреждения стараются минимизировать собственные риски, что привело к уменьшению объемов кредитования юридических лиц  в 2011году.

     Но, не смотря на это,  в 2012году аналитики прогнозируют стабилизацию ситуации относительно объемов выданных кредитов юридическим лицам. В настоящее время во многих банках приоритетной задачей в деятельности является кредитование  субъектов малого и среднего бизнеса, поскольку этот сегмент составляет большую часть заемщиков - юридических лиц, что предположительно может привести к увеличению объемов данного вида кредитования  в 2012году.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 

1. Федеральный Закон от 02.12.1990 г. № 395-ФЗ  «О банках и банковской деятельности» (действующая редакция).

2. Положение Центрального Банка Российской Федерации от 31.08.1998 г.  (ред. от 27.07.2001) № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» .