Кредитная политика коммерческих банков

     · Концентрация ссудной задолженности. Концентрация задолженности периодически определяется и ревизуется.

     · Долевое кредитование. Отношение  банка к тому факту, что заемщик  получает ссуды у других банков, должно быть зафиксировано в кредитной  политике.

     · Структура кредитов. Устанавливается  абсолютный «потолок» или процентные доли определенных типов ссуд (на оборудование, под недвижимость, сельскохозяйственные и пр.).

     · Установление цены на кредит. Как будут  достигаться общие цели, преследуемые при установлении процентной ставки. Кредитная политика определяет, каким  образом установление процентных ставок будет способствовать повышению  прибыльности банка. Ценообразование по ссудам - неотъемлемая часть плана управления ресурсами. Поэтому кредитная политика должна учитывать такие аспекты уровня процента, как риск, ликвидность, чувствительность к колебаниям ставок, остатки по депозитам, стоимость надзора и так далее.

     Требования  к кредитной политике банка: 

     Кредитная политика должна соответствовать текущей  рыночной ситуации. Для поддержания  кредитной политики коммерческого  банка в актуальном состоянии  необходима регулярная проработка положений, изложенных в ней. Пересмотр политики кредитные организации проводят, как правило, не реже раза в год. В  текущей достаточно стремительно меняющейся экономической ситуации, кредитная  политика пересматривается даже чаще. Пересмотр возможен как «сверху», так и «снизу». Кто, как не кредитный  работник, ежедневно сталкивающийся с различными, нередко нестандартными ситуациями в работе с клиентами, видит «тонкие» места политики и  может внести рациональные предложения  по ее корректировке. Банки стараются  придерживаться максимально приближенной к реалиям современной жизни  кредитной стратегии.

     Кредитная политика банка не должна противоречить  действующему законодательству Российской Федерации и общему направлению  экономического развития государства. Банк, при размещении кредитных ресурсов, должен следовать следующим критериям:

     - требованиям Центрального банка и законодательства РФ,

     - миссии и целям, принятым в  банке,

     - кредитной культуре банка,

     - концепции по управлению рисками.

     Различия  кредитных политик коммерческих банков вытекают из особенностей целей  конкретного банка, направления  его деятельности, охваченного банком сегмента рынка, от размера банка-кредитора, опытности персонала, сложившейся  конкурентной ситуации и тому подобных факторов. 

     1.3 Особенности формирования  кредитного портфеля

       Формирование  кредитного портфеля коммерческого банка является основным этапом реализации его кредитной политики. К формированию кредитного портфеля приступают, когда сформулирована общая цель кредитной деятельности банка, выработана стратегия кредитной политики, в рамках этой стратегии определены приоритетные цели формирования кредитного портфеля с учетом сложившихся условий внешней среды, конъюнктуры рынков, собственных возможностей банка.

       Следует отметить возросшую актуальность изучения процесса формирования кредитного портфеля современного  коммерческого банка. В условиях командно-административной экономики, когда процесс управления осуществлялся посредством жестких директив и указаний, необходимость планирования и регулирования состояния кредитного портфеля отсутствовала. Государство покрывало долги некредитоспособных заемщиков перед банками. В результате в кредитном портфеле банка отсутствовала просроченная и непогашенная задолженность, а, следовательно, руководству банка не было необходимости поддерживать ликвидность кредитного портфеля.

       С переходом к рыночной экономике проблема развития и совершенствования механизма управления кредитным портфелем в целях минимизации его рисков и максимизации прибыли от кредитной деятельности банка приобрели особую актуальность и значимость.  Сегодня кредитный портфель выступает определенным критерием, позволяющим судить о качестве кредитной политики банка и прогнозировать результат кредитной деятельности отчетного периода.

       Кредитный портфель представляет собой целенаправленно сформированную в соответствии с  определенной кредитной стратегией совокупность вложений в кредитуемые объекты, в том числе и уже просроченную задолженность. Исходя из этого, при формировании оптимального кредитного портфеля следует стремиться к реализации разработанной кредитной политики путем подбора наиболее эффективных и надежных кредитных вложений, попадающих под систему лимитов кредитования самой кредитной политики. 

     Кредитный портфель - это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени. Кредитный портфель коммерческого банка отражает уровень разработанности и внедрения кредитной политики банка, которая определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка.

     Банк  формирует  кредитный портфель, выдавая кредиты физическим и юридическим лицам.

     Таким образом, кредитный портфель банка  – это совокупность остатков задолженности  по активным кредитным операциям  на определенную дату.

     Существуют  различные классификации кредитного портфеля, среди которых можно  встретить деление портфеля на валовой (совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени) и чистый (валовой портфель за вычетом  суммы резервов на покрытие возможных  убытков по кредитным операциям).

     Виды  кредитных портфелей:

• Риск–нейтральный кредитный портфель - характеризуется относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска.

     В литературе часто встречаются понятия  оптимального и сбалансированного  кредитного портфеля.

• Оптимальный кредитный портфель наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития.
• Сбалансированный кредитный портфель – это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность».

     Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью  и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов и т.д.

     Кроме того, выделяют:

     • кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов;

     • портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель);

     • портфель рублевых и портфель валютных кредитов и др.

     К формированию кредитного портфеля приступают после того, как определена общая  цель кредитной деятельности банка, разработана стратегия кредитной  политики банка, сформулированы определяющие приоритеты. Согласно кредитной политике банка определяются лимиты кредитования по срокам, отраслям, группам заемщиков  и т.п. Поэтому необходим постоянный мониторинг соответствия структуры  кредитного портфеля заданным параметрам. Выдаче каждого кредита должен предшествовать анализ соответствия кредитуемого объекта  кредитной политике банка, оценка кредитоспособности клиента. Оценка кредитоспособности заемщика не должна ограничиваться анализом финансовых результатов деятельности, менеджмент и маркетинг на предприятии в  значительной степени являются гарантом своевременного погашения кредита  и процентов. Очевидно, что качество кредитного портфеля определяется не только его структурой, но и, прежде всего, соответствием стратегическим целям кредитной политики.

     Кроме того, состояние кредитного портфеля предопределяет результаты кредитных  операций банка, поэтому постоянный мониторинг позволяет выявить отклонения от заданного оптимума и выработать в среднесрочном периоде времени  меры по их предотвращению в будущем. Либо же мониторинг указывает на недостатки кредитной политики и приводит к  необходимости ее пересмотра. В данном случае руководству банка следует  научиться искусству раннего выявления проблемного кредита.

     Весь  процесс формирования кредитного портфеля можно разбить на три блока.

     Первый блок подразумевает формирование системы лимитов кредитования в соответствии с целями и стратегией кредитной политики банка. Установление лимитов кредитования выполняет функцию управления кредитными рисками. Кредитный портфель, как известно, представляет собой не только источник доходов, но и источник рисков. Степень кредитного риска банков зависит от таких факторов как:

     - степень концентрации кредитной  деятельности банка в какой-либо  сфере (отрасли), чувствительной  к изменениям в экономике;

     - удельный вес кредитов и других  банковских контрактов, приходящихся  на клиентов, испытывающих определенные  специфические трудности;

     - концентрация деятельности банка  в малоизученных, новых, нетрадиционных  сферах;

     - внесение частых или существенных  изменений в политику банка  по предоставлению кредитов, формированию  портфеля ценных бумаг;

     - удельный вес новых и недавно  привлеченных клиентов;

     - введение в практику слишком  большого количества новых услуг  в течение короткого периода;

     - принятие в качестве залога  ценностей, труднореализуемых на  рынке или подверженных быстрому  обесцениванию.

     В свою очередь, установление лимитов  кредитования - основной способ контроля формирования кредитного портфеля, используемый для уменьшения рисков и улучшения  долгосрочной жизнеспособности. Посредством  установления лимитов кредитования осуществляется оптимизация пропорций  различных видов кредитов в рамках всего кредитного портфеля с учетом объема и структуры кредитных  ресурсов. Это позволяет банкам:

     - избежать критических для сохранения  платежеспособности потерь

     от  необдуманной концентрации любого вида риска;

     - диверсифицировать кредитный портфель  с целью сокращения

     концентрации  и обеспечения стабильной прибыли.

     Диверсификация  кредитного портфеля - это распределение, рассеивание кредитного риска по нескольким направлениям. Банки должны ограничивать кредитование одного крупного заемщика или нескольких крупных  заемщиков или предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных  заемщиков.

     Второй  блок представляет собой отбор конкретных объектов кредитования для включения в кредитный портфель. Отбор осуществляется, как правило, на основе оценки кредитоспособности заемщиков. Общий подход к рассмотрению реальных объектов кредитования предполагает оценку области деятельности заемщика, анализ целевого назначения средств, выбор вида кредита, выявление рисков кредитной сделки. Важной задачей является определение факторов, позволяющих произвести предварительный отбор кредитуемых объектов. Такие факторы рассматриваются в таблице 1.