Кредитная политика РБ

Спецификой перераспределения посредством кредита является то, что оно затрагивает не только стоимость валового национального продукта, произведенного в данном периоде, но и стоимость средств производства и предметов потребления, созданных в предыдущие периоды. В частности, в кредит могут быть переданы временно свободные ресурсы, аккумулированные в амортизационных фондах предприятий; распространено предоставление во временное пользование ранее произведенного оборудования на условиях лизинга и т.д.

Характерной чертой перераспределительной функции кредита является то, что с ее помощью перераспределяются не только денежные, но и товарные ресурсы. В товарных формах выступают коммерческий и лизинговый кредит, частично потребительский кредит и частично   международный.    Возможность   предоставления   кредита   в   товарной   форме значительно расширяет границы перераспределения через кредитную сферу.

Перераспределение при помощи кредита носит главным образом производительный характер, т.е. перераспределяемая стоимость включается в хозяйственный оборот заемщика. Это особенность обусловлена такой сущностной чертой кредита, как возвратность. Для того, чтобы иметь возможность возвратить ссуженные ресурсы в срок из уплаты ссудного процента, заемщик должен использовать полученные средства эффективно, вложить их в воспроизводственный процесс возрастания стоимости.

Перераспределительная функция кредита охватывает различные аспекты и уровни движения ссужаемой стоимости. Это может быть межтерриториальное, межотраслевое, внутриотраслевое, а иногда и внутрихозяйственное перераспределение.

Функция замещения наличных денег кредитными операциями. Эта функция связана со спецификой современной организации денежного оборота, его функционированием в основном в безналичной форме. Известно, что основная часть расчетов и предоставления кредита осуществляется через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым создаст условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записи по банковским счетам. Становится возможным предоставление ссуды в безналичном порядке и развитие безналичных расчетов. Последние являются, по сути, кредитными операциями, так как сроки отгрузки продукции и ее оплаты, как правило, не совпадают. В зависимости от того, что опережает во времени - получение товаров или денег - либо поставщик кредитует получателя, либо получатель – поставщика [8, c.332]..

1.3 Формы кредита

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать с различных сторон (рисунок 1).

Формы кредита

в зависимости               в соответствии

       от ссуженной              со статусом кредитора

стоимости              и заёмщика

  товарная форма              банковский кредит

  денежная форма              государственный кредит

  смешанная (товарно-денежная форма)              коммерческий кредит

                лизинговый кредит

              потребительский кредит

              ипотечный кредит             

Рисунок 1 – Формы кредита

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна и других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая. В современной практике товарная форма не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Товарная форма используется при продаже товаров с отсрочкой платежа, при аренде имущества (в том числе при лизинге оборудования), при прокате вещей.

Денежная форма кредита является наиболее типичной, преобладающей в современном хозяйстве, так как деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и субъектами хозяйствования и гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Смешанная (товарно-денежная) форма возникает в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Данная форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

В соответствии со статусом кредитора и заемщика различают следующие формы кредита:

- банковский;

- государственный;

- коммерческий;

- потребительский;

- лизинговый;

- ипотечный кредит.

Банковский кредит - это форма кредитных отношений, при которой заемщиком денежных средств выступают организации и физические лица, а кредитором - банки. Банковский кредит - основная форма кредита. Банковское кредитование может быть прямым и косвенным, через посредника [1, c. 58].

Преобладает прямое банковское кредитование. За счет прямого банковского кредита формируется значительная часть оборотных средств предприятия, а также осуществляются долгосрочные капитальные вложения.

Банковские кредиты бывают по срокам краткосрочные и долгосрочные. Краткосрочный кредит обслуживает кругооборот оборотных производственных фондов и фондов обращения и выдается на срок до 12 месяцев. Долгосрочный - свыше 1 года и предоставляется для формирования и обновления основных фондов.

Одним из видов банковского кредита является контокоррентный кредит. Он предоставляется клиентам, имеющим в банке контокоррентный счет. При этом расчетный счет соединен с ссудным счетом. По контокоррентному счету устанавливается лимит кредитных ресурсов каждому заемщику, в зависимости от его финансового состояния и репутации. При возникновении на контокоррентном счете отрицательного сальдо, клиенту оформляется ссуда; при поступлении денег на контокоррентный счет объем кредитных ресурсов изымается со счета банком. Плата за контокоррентный кредит определяется, исходя из действующей процентной ставки и срока пользования.

Государственный кредит — это форма кредитных отношений при которой государство выступает чаще всего в качестве заёмщика денежных средств, а организации и население становятся кредиторами. Госкредит может быть внутренним и внешним.

Взятые посредством кредита взаймы суммы поступают в распоряжение органов государственной власти и превращаются в дополнительные централизованные финансовые ресурсы. Они чаще всего направляются на покрытие бюджетного дефицита. При положительном бюджетном сальдо (доходы превышают расходы) эти средства поступают на финансирование экономических и социальных программ. Следовательно, госкредит — это средство увеличения финансовых возможностей государства, он может выступать важным фактором ускорения экономического и социального развития [1, с. 62].

Госкредит выражает часть финансовых отношений, возникающих в обществе в связи с перераспределением национального дохода, т. к. средства в это звено финансов поступают от уже сформированных ранее первичных доходов предприятия и граждан.

Объективная необходимость использования государственного кредита обусловлена постоянным противоречием между увеличением потребностей в финансовых ресурсах и ограниченным уровнем их удовлетворения. Поэтому при наличии свободных денежных средств у населения и предприятий государство всегда прибегает к госкредиту. Таким образом в экономику привлекаются средства, которые при первичном распределении были направлены на потребление или находились в резервных или страховых фондах.

Госкредит способствует правильной организации сбережений, создает    условия для сбалансированности доходов и расходов населения и предприятий, служит одним из рычагов   нормализации денежного обращения.    Он   является источником увеличения денежных доходов у держателей ценных бумаг и вкладчиков банков.

Коммерческий кредит - это форма кредитных отношений при которой заемщиком и кредитором являются организации. При коммерческом кредите одна сторона продает товар в кредит другой, а взамен получает вексель, т.е. предприятие-поставщик предоставляет отсрочку платежа за свой товара а предприятие-покупатель дает письменное обязательство погасить долг в определенный срок. В отличие от других форм кредита при коммерческом кредите перераспределяются товарно-материальные ценности. В то же время коммерческий кредит тесно связан с банковским. Прямое банковское кредитование поставщика расширяет возможность применения коммерческого кредита, и, наоборот, прямое банковское кредитование покупателя сужает рамки коммерческого кредита [1, с. 60].

Расширение таких банковских операций, как ссуды под залог векселей, дает возможность предприятиям-кредиторам получать денежные средства в банках до наступления срока их поступления от предприятия-заемщика, а право получения долга в этом случае переходит к банку.

Развитие коммерческого кредита дает возможность для предприятий выбирать формы привлечения кредитных ресурсов, создает конкуренцию банковскому кредиту и банковским процентным ставкам.

Уровень развития коммерческого зависит от уровня развития хозяйственного расчета.

Коммерческий кредит  предполагает  взаимосвязь  торговой  и  кредитной  сделки  Окончание  торговой  сделки совпадает с началом кредитной сделки,  которая  в  свою  очередь  будет завершена при погашении заемщиком задолженности. Источником коммерческого кредита являются собственные ресурсы поставщика. Характер кредитных отношений зависит от взаимоотношений между поставщиком и покупателем. В современных условиях коммерческий кредит целесообразно использовать в экономике. Достоинствами его использования является:

- оперативность и техническая простота оформления;

- возможность перераспределять товарные ресурсы;

- взаимная поддержка предприятий друг другом;

- содействие в развитии ссудного рынка.

Потребительский кредит - отражает отношения между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребления. Потребительский кредит - средство удовлетворения потребительских нужд населения. Потребительский кредит ускоряет для населения момент получения благ и услуг, которые они могли бы получить только в будущем, при условии накопления необходимой суммы. Выдача потребительского кредита населению увеличивает его текущий платежеспособный спрос, ускоряет реализацию товарных запасов, услуг.

При погашении полученных ранее ссуд покупательский спрос падает. Это необходимо учитывать при регулировании денежного обращения.

Субъекты отношений: заемщики - физические лица, кредиторы - банки, небанковские кредитные учреждения (ломбарды, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, пункты проката).

По целевому назначению потребительские кредиты подразделяются на:

      инвестиционные (на жилищное строительство, приобретение жилых домов, благоустройство садовых участков и т. д.);

      для покупки товаров длительного пользования;

      целевые кредиты отдельным социальным группам (молодым семьям);

      на нецелевые потребности, нужды и т. д.

Лизинговый кредит - это отношения между юридическими лицами по поводу передачи в аренду средств труда. Это форма товарного кредита. Объекты лизинга: станки, оборудование, транспортные средства, вычислительная техника.

По срокам эксплуатации имущества арендатором лизинг подразделяется на:

           оперативный лизинг - сдача объектов в аренду на срок, меньший срока полной амортизации. В этом случае объекты могут сдаваться в аренду многократно;

           финансовый лизинг - имущество сдается в аренду на срок полной амортизации или близкий к этому. Часто арендованное имущество переходит потом в собственность арендатора.

Лизинг бывает внутренний и международный. Различают прямой лизинг: лизингодатель приобретает у товаропроизводителя имущество для сдачи его пользователю в аренду. Интересную форму представляет возвратный лизинг: предприятие продает часть собственного имущества лизинговой компании и одновременно подписывает договор на аренду этого имущества. Таким образом, оно получает и деньги, и возможность эксплуатировать проданное имущество [1, с. 67].

Преимущества лизинга:

- сроки аренды могут быть длительны, выплаты невелики;

- возможность использовать современное оборудование, не вкладывая в его приобретение полной их стоимости;

- выплата  арендных  сумм  может  осуществляться  за счет  средств,  полученных  от эксплуатации арендуемого имущества.

Ипотечный кредит - это особый тип кредитных отношений по поводу выдачи ссуд под залог недвижимого имущества. Кредиторы - ипотечные банки, специальные ипотечные компании. Заемщики - физические лица, имеющие в собственности объект ипотеки (жилые дома и квартиры, земельные участки). Могут быть заемщиками и юридические лица [1, с. 69].

Основной документ при оформлении договора на получение ипотечного кредита - это закладная. Это документ, передающий кредитору законное право собственности на залог. При погашении долгов в срок передача права собственности утрачивает силу.