Курс лекций по "Банковскому делу"

  
 
 
 
 
 

  06.09.08г.  Лекция №2 
 

  Структура коммерческого банка  

  У каждого коммерческого банка  существует  своя структура, которая  зависит от вида банковской лицензии и объема операций, которые осуществляет кредитное учреждение (см. схему  в распечатке). 

  Порядок ликвидации кредитного банка 

  Ликвидация  коммерческого банка осуществляется путем  отзыва лицензии на осуществление  банковских операций.  Решение об отзыве лицензии  публикуется в  печати.

  Получив решение об отзыве лицензии,   банк должен сформировать  ликвидационную комиссию.

  Отзыв лицензии  означает  запрещение  каких-либо  банковских операций, но не является решением о его ликвидации как юридического лица.

  Лицензия  может быть отозвана:

1. установлением недостоверности сведений, на основании которых была выдана лицензия;
2. задержка начала осуществления банковских операций, предусмотренного лицензией, более чем на 1 год со дня выдачи лицензии;
3. установление фактов недостоверности отчетных сведений;
4. осуществление банковских операций, не предусмотренных лицензией;
5. неисполнение федеральных законов и  иных нормативных актов, если в течение  года к  кредитной организации  неоднократно применялись меры воздействия;
6. неудовлетворительное финансовое положение, неисполнение своих обязательств является  основанием для  подачи заявления в  суд для  возбуждения дела о банкротстве кредитной организации.

 

  Ликвидация  коммерческого банка  может осуществляться 2 путями:

  1. добровольная (или   внесудебная);

  2. судебная. 

  Добровольная  ликвидация банка производиться на основании решения общего собрания учредителей.

  Основанием  для отзыва может быть  решение  учредителей о реорганизации  или ликвидации банка. 

  На  момент принятия решения у банка  должны быть погашены все его обязательства  перед кредиторами.

  При судебной процедуре  ликвидации выноситься соответствующее решение суда, и формируется ликвидационная комиссия.  

  Ликвидационная  комиссия проводит следующие  мероприятия:

1. помещает в печать объявление о ликвидации банка, в котором указывает адрес ликвидационной комиссии, реквизиты ее счета, порядок и срок предъявления кредиторами своих требований (не менее 2 мес.);
2. решение вопросов о создании подразделений комиссии по месту  расположения филиалов;
3. выявление всех кредиторов ликвидируемого банка и  персональное уведомление их о ликвидации  банка;
4. принимает меры к сохранению наличного имущества, в т.ч.  путем истребования имущества, находящего в обороте;
5. осуществление работы по выявлению и взысканию дебиторской задолженности;
6. принимает меры к реализации задолженного имущества по просроченным кредитам и исполнению иных форм  обязательств 3-ми лицами (гарантия, поручительство, страховка);
7. оценивает имущество, имеющееся в наличии, составляет список активов и пассивов;
8. рассматривает требования, заявленные кредиторами;
9. составляет промежуточный баланс;
10. при недостаточности у ликвидируемого банка денежных средств – осуществляет продажу с публичных торгов  (аукциона) имущества;
11. выплачивает кредиторам банка суммы по признанным требованиям;
12. составляет отчет, ликвидационный баланс и предоставляет указанные  сведения на сбор  учредителей, а за тем в  ГТУ ЦБ и ЦБ РФ.

 

  При недостаточности имущества ликвидируемого банка для удовлетворения всех признанных требований оно распределяется между  кредиторами соответственно очереди пропорционально  суммам требований.

  Требования  не удовлетворенные в виду недостаточности  средств и имущества считаются  погашенными.

  Учредители  ликвидируемого банка  до завершения работ ликвидационной комиссии имеют  право осуществлять реорганизационные процедуры (слияния, присоединение к другим и т.д.). Согласовав  проведение указанных мероприятий  с ГТУ ЦБ  при наличии реальной возможности восстановления  платежеспособности банка, его учредители могут осуществить процедуру санации.     

  Ресурсы коммерческого банка. Пассивные  операции банка 

Пассивные	Активные
Собственные средства: УК; Резервный фонд; Специальные фонды; Нераспределенная прибыль. Привлеченные  средства: Счета физических и юридических лиц, депозиты. Заемные средства: Кредиты у других коммерческих банков; Кредиты у ЦБ РФ	Кредиты физических лиц; Кредиты юридических лиц; Эмиссия ценных бумаг (помощь); Инвестирование; Участие в капитале других организаций; Участие на валютном рынке.

 

  13.09.08г.  Лекция №3  

  Собственные средства коммерческого банка 

    Банковские ресурсы – совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемая ими для активных и пассивных операций.

  Банковские  ресурсы образуются в результате  проведения банками пассивных операций. Они состоят из собственных привлеченных и заемных средств.

  К собственным ресурсам относятся:

• Уставный фонд;
• Резервный фонд;
• Другие фонд, образованные за счет прибыли банка;
• Нераспределенная в течение года  прибыль.

 

  Уставный  фонд – организационно-уставная форма капитала, которая определяется  уставом банка. В зависимости от формы  организации банка по-разному  формируется его уставный капитал. При создании банка уставный фонд может формироваться только за счет  денежных средств и материальных активов.

  Минимальный размер УК  коммерческого банка устанавливается ЦБ.

  Объявленный УК должен быть оплачен в размере 100% в течение месяца со дня регистрации  банка. 

  Резервный фонд – образуется  за счет отчислений от прибыли. Он  предназначен для покрытия потерь банка от операционной деятельности, непредвиденных убытков, потерь от падения курса ц/б, пополнения основного фонда и выплаты дивидендов по привилегированным акциям, процентов по облигациям банка в тех случаях, когда текущей прибыли недостаточно.

  Порядок пополнения и использования резервного фонда определяется  уставом банка. 

  Другие  фонды. Подобные фонды образуются в зависимости от  конкретных потребностей банка и направлений по текущей деятельности. Каждый из этих фондов имеет узкую специализированную направленность. К ним относятся, например, специализированные фонды, фонды ОС и амортизации,  экономического стимулирования и  з/п  и т.д.

  Составной частью специализированных фондов являются страховые резервы, образуемые банком при совершении конкретных ситуаций. К ним в первую очередь относятся:

• Резервы под обеспечения вложений в ц/б;
• Резервы на возможные потери по ссудам.

  Формирование  этих резервов носит обязательный характер и предписывается ЦБ. 

  Нераспределенная  прибыль – промежуточный счет, на нем накапливается прибыль, которая не распределена между  акционерами в виде дивидендов и не зачислена в резерв или другие фонды. 

  Привлеченные  средства 

  Основной  частью ресурсов банка являются привлеченные средства. К ним относятся:

• Остатки на счетах клиентов;
• Депозиты предприятий и организаций;
• Вклады граждан;
• Займы у других банков;
• ц/б;
• прочие пассивы.

 

  Остатки на счетах клиентов. 

  Расчетный счет  - счет, предназначенный для хранения денежных средств предприятий, объединений и организаций в банке и осуществления операций, связанных с  их основной деятельностью. Они открываются предприятиям, состоящим  на хоз. расчете, являющимися самостоятельными юридическими лицами и имеющие  самостоятельный баланс.

  Текущий счет – счет,  открываемый организациям, имеющим не хоз. расчетные подразделения и филиалы по месту нахождения  последних. 

  Депозиты  предприятий и  организаций 

  Депозиты  могут открываться  юридическим  и физическим лицам.

  Право на привлечение денежных средств  во вклады имеют банки, которые выполняют  следующие требования:

1. осуществляют деятельность на основании выданной лицензии;
2. банк обязан обладать УК не менее установленной величины ЦБ;
3. для привлечения средств населения  банк должен осуществлять свою деятельность не менее 2-х лет;

 

4. банк должен регулярно публиковать свою годовую отчетность, подтвержденную аудиторской фирмой;  
5. размер УК должен в полном объеме покрывать  обязательства банка по вкладам населения.

 

  Депозитные  счета  могут быть разнообразными, следовательно,  используется их классификация. Например,  по источникам вкладов, их целевого  назначения, степени доходности, по уровню процентных ставок, по структуре вкладчиков, форме изъятия вкладов и т.д. 
 

  Существуют 2 вида вкладов:

• до востребования;
• срочные.

 

                                              

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  К счетам до востребования  относятся:

  Средства  на текущих, расчетных счетах, бюджетных  и прочих счетах, связанных с совершением  расчетов или целевым использованием средств. Денежные средства по этим счетам, поступление и списание могут  оформляться наличными деньгами,  чеком, переводом и др. документами. 

  Контокоррентный счет – единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На нем с одной стороны отражаются ссуда банка и все платежи со счета по  поручению клиента, а с другой стороны, средства,  поступающие на счет  в виде переводов, вкладов, возврата ссуд

  т.д. Эти счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам. Владельцы счета при превышении  расходов над поступлениями средств  имеют  возможность без специального оформления в каждом отдельном случае получить кредит в определенной договоре банком сумме. Счет открывается только юридическим лицам. 

  С овердрафтом – счет, по которому на основании соглашения  между клиентом и банком допускается в определенном размере превышение суммы списания по счету  над величиной остатка средств, что означает позаимствование кредита. При овердрафте такие  заимствования осуществляются от случая к случаю, носят нерегулярный характер. Наличие такого счета не исключает открытие клиенту дополнительных депозитных  или ссудных счетов, в то время как по контокоррентному счету сосредотачиваются все операции, осуществляемые банком в отношении клиента. Текущий счет с овердрафтом может открываться юридическим и физическим лицам. 

  15.09.08г.  Лекция№4  

  Корреспондентский счет -  относят к депозитам до востребования, открываемый в РКЦ ЦБ  или банках – корреспондентах с целью осуществления расчетов и платежей одностороннем порядке или по поручению друг друга.  

  Корреспондентский счет, открываемый в банке-корреспонденте – ностро (от итал. nostro conto – наш счет);

  Корреспондентский счет, открываемый кредитной организацией своему корреспонденту – лоро (от итал. loro conto — их счет).

  Как правило, при установлении корреспондентских  отношений между банками, стороны представляют возможность образования овердрафта по этим счетам на согласованных взаимоприемлемых условиях.