Курс лекций по "Банковскому делу"

• векселедатель (трассант);
• плательщик (трассат);
• ремитент (получатель денег по переводному векселю).

 

  

Важным изобретением в вексельном обращении является              передаточная надпись – индоссамент, выполняемая на оборотной стороне векселя и передающая право получения вексельной суммы от одного векселедержателя другому.

  

В случае если на оборотной стороне из-за многократного  индоссамента не осталось места, передаточная надпись делается на  аллонже - листке  
 
 

  

бумаги, прикрепляемой  к  векселю с целью дальнейшего  индоссамента долгового обязательства. 

  

Индоссант - лицо передающее права по векселю (или иной ордерной ценной бумаге). ст. 146 ГК РФ.

  

Индоссат - лицо получающее права по векселю (или иной ордерной ценной бумаге). ст. 146 ГК РФ. 

  

В соответствии с действующим  законом существуют следующие обязательные реквизиты векселя:

1. наименование документа – «вексель»;
2. простое и ничем не обусловленное обязательство произвести платеж  определенной суммы денег;
3. наименование того, кто должен платить (плательщика);
4. указание срока платежа;
5. указание места, в котором должен быть совершен платеж;
6. наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен;
7. указание даты и места составления векселя;
8. подпись векселедателя.

 

  

К переводному  векселю, кроме того, указывается  наименование плательщика.

  

Отсутствие любого из  перечисленных реквизитов делает вексель недействительным.

  

Вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий к оплате по предъявлению.

  

Для повышения  надежности векселя предусмотрен ряд процедур, позволяющих расширить круг лиц, ответственных по векселю, т.е. обязанных платить по векселю при наступлении определенных обстоятельств. Например, акцепт и аваль векселя (акцептно-авальные операции).

  

Акцепт  векселя — операция, посредством которой подтверждается согласие плательщика (акцептанта) на оплату векселя. Отмечается надписью в левой части лицевой стоны векселя и может быть выражен словами: "акцептован", "принят", "обязуюсь заплатить" и т.д. с обязательным предоставлением подписи плательщика (трассата). 

  

Аваль векселя представляет собой поручительство по векселю. Лучшая форма, когда ее дал  банк. Авалист принимает на себя ответственность за выполнение обязательств по векселю. Оформляется специальной (гарантийной) надписью авалиста на лицевой стороне векселя или на дополнительном листе (аллонже). 
 

  

Существуют 4 способа установления сроков платежа по векселю:

1. срок на определенную дату;
2. срок по предъявлении - подлежит оплате в день предъявления к платежу (максимальный срок – 1год);
3. во столько-то времени от составления векселя:
1. через определенное количество дней.
2. через определенное количество месяцев.
3. на начало месяца, середину месяца, конец месяца
4. во столько-то времени по предъявлении векселя - установление сроков платежа аналогично, как и в предыдущем способе).

 

  

Вексель, неоплаченный в день срока платежа, подлежит  протесту.

  

Под вексельным протестом понимается  специально удостоверенное требование платежа и его не получение. Если добровольной оплаты векселя не последовало, то он предъявляется нотариусу для совершения процедуры опротестования векселя в течение 2-х ближайших рабочих дней.  Только после этого исковое заявление может быть направлено в суд. При выпуске опротестованного векселя на нем делается расписка о получении сумме, дате платежа и плательщике  (им может быть индоссамент). 

Банковский  вексель 

  

Цель  классического векселя – содействие реализации товаров с отсрочкой платежа.

  

Банковский вексель  выписывается банком-эмитентом на основании  депонирования клиента определенной денежной суммы. В результате банк привлекает дополнительные средства, а клиент размещает временно свободные ресурсы с возможностью получения дополнительного дохода.

  

 Следовательно,  финансовый вексель обслуживает операцию займа денег банком-эмитентом у инвестора.

  

Банковский  вексель  - односторонние, ничем не обусловленное обязательство банка-эмитента векселя об уплате обозначенному в нем лицу или его приказу определенной денежной суммы в установленные срок. 

  

Существуют  различные классификации  банковского векселя

1. По срокам:
• срочные:
• 1-2 дня до 1 года;
• Более 1 года
• по предъявлению.
2. По характеру владения:

• именные (предоставляются юридическим и физическим лицам);
• на предъявителя (юр. и физ. лицам).

 

3. П о валюте платежа:

• рублевые;
• валютные (только именной).

 

4. По форме дохода:

• Процентные векселя;
• Дисконтные (только рублевые).

 

  

По векселю, выданному  с платежом по предъявлении  или  во столько-то времени по предъявлении, в котором указывается размер процентной ставки, проценты начисляются  и выплачиваются только при погашении  векселя.

  

При исчислении процентов количество дней в  месяце условно принимается за 30, а в году за 360.Если в месяце 31 день, то он не учитывается, а в феврале  остаток за последнее число повторяется столько раз, сколько дней не достает до 30. 

  

При расчете суммы  процентов используется формула:

  

  

   

I – сумма процентов;

Р – номинал векселя;

n – срок векселя в днях

i – процентная ставка дл начисления процентов на вексельную сумму, указанная в тексте веселя. 

  

Операция  выпуска собственных  векселей банка проводиться на основании решения банка о выпуске, обращении и погашении векселей.

  

После принятия  решения о выпуске  векселей в  банке проводиться подготовительная работа,  которая включает:

1. разработку условий выпуска, погашения и обращения векселей банка, утвержден-м уполномоченным органом банка;
2. организация изготовления бланков-векселей, имеющих  несколько степеней защиты;
3. разработку купли-продажи векселей;
4. разработку типового заявления клиента (юридического или физического лица) по приобретению векселя;
5. подготовка актов приема-передачи векселей;
6. подготовка договора передачи векселей на хранение в банках;
7. организация рабочего места оператора по продаже векселей;
8. операция погашения (учета) собственных векселей банка включает:
1. предъявление векселя в установленный срок погашения;
2. проверку вексельных реквизитов, индоссаментов;
3. определение вексельной суммы при учете (досрочном погашении векселя);
4. перечисление бухгалтерией банка вексельной суммы векселедержателю;
5. внесение записи о погашении, учете векселя в журнал;
6. подготовка акта о списании бланка погашенного векселя.

  

  

 25.10.08г. Лекция№10 

  

Операции  коммерческих банков с векселями 

  

Коммерческие  банки осуществляют следующие  операции с векселями:

1. учет векселей – предъявительский кредит;
2. ссуды под залог векселей – векселедательный кредит;
3. принятие векселей на инкассо (инкассация векселей)– инкассирование векселей для получения платежа и их оплаты в срок;
4. домициляция векселей – комиссионные операции.

 

  

Учет  векселей

  

Учет  векселей (дисконт векселя)  - операция, которой банк принимает от предъявителя вексель, выдает ему сумму этого векселя до срока платежа, удерживая в свою пользу проценты от суммы векселя за время  оставшееся до срока платежа.

  

Юридический учет векселя представляет собой передачу или индоссамент векселя на имя банка. 

  

Порядок приема  векселей к учету

  

Векселедержатель, предъявляющий вексель для учета  в банке, одновременно  представляет ряд документов, характеризующих  его финансовое состояние:

• заявку на открытие предъявительского кредита;
• реестр векселей;
• сами векселя.

 

  

Предоставление векселя проверяется  с точки зрения их экономической и юридической надежности.

  

С юридической стороны проверяется правильность  заполнения всех реквизитов,  а также полномочия лиц, чьи подписи имеются на векселе, подлинность этих подписей.

  

Целью проверки экономической надежности векселя является установление полной уверенности их оплаты. Кроме проверки общей кредитоспособности клиента, подлежит анализу общее положение индоссантов, оставивших подписи на векселях, для этого используются все имеющиеся у банка возможности, в т.ч.  услуги аудиторский компаний и данные других банков, в которых открыты основные счета этих предприятий.

   
 

P – величина вексельной суммы на момент учета;

S – вексельная сумма;

d – учетная   ставка банка;

           t – число дней от даты учета до даты погашения векселя. 

  

Ссуды под залог векселей 

  

Кредиты под  залог векселей выдаются в общем  порядке. Для выдачи кредита под  залог векселей банк определяет максимальный размер ссуды, размер залога и соотношение  между обеспечением и задолженностью по сумме, величину процентов и комиссии в пользу банка.

  

В кредитном  соглашении может оговариваться  право банка обращать погашение  долга суммы, вносимые векселедателем для оплаты векселей, а  при отсутствии  таковых – выручку  от реализации товаров и услуг, поступающую на расчетный счет клиента.

  

 

  

Инкассирование  векселей

  

  (комиссионные операции) 

  

Банки могут  выполнять поручения векселедержателей  по получению платежа по векселям в срок. Для осуществления инкассирования векселей клиент представляет в банк заявление, где помимо просьбы принять на комиссию векселя для получения платежа, указывает срок платежа, наименование плательщиков, их адреса, общее число и сумма векселей.

  

По принятым на комиссию векселям банк обязуется  своевременно отсылать иногородние векселя в банк по  месту нахождения плательщика, уведомлять плательщика  извещениями о поступлении  векселей  на инкассо, получив платеж, выдавать его клиенту или переводить полученные суммы вместо приема векселей в другие места по указанию клиента. В случае не получения платежа отсылает векселя к нотариусу для предъявления к платежу и к протесту возвратить клиенту не оплаченные векселя с протестом. 
 

  

Домициляция векселей 

  

   В вексельной  форме расчетов помимо банка-векселедержателя  инкассированного векселя может участвовать и банк плательщика в качестве  домицилианта, т.е.  выполнять поручения своего клиента плательщика, по своевременному совершению платежа по векселю.

  

Назначение плательщиком  по векселю какого-либо 3-го лица называется домициляцией, а такие векселя домицилированными.

  

Внешним признаком  доминицилированного векселя служат слова: «платеж в банке», помещенные под подписью плательщика.

  

Выступая в  качестве домицилианта, банк не несет  никакого риска, т.к. он оплачивает вексель  только в том случае,  если плательщик внес ему ранее вексельную сумму или если клиент имеет у него на своем расчетном (текущем) счете достаточную сумму и уполномочил банк списать с его счета сумму, необходимую для оплаты векселя. В противном случае банк отказывает в платеже, и вексель протестуется  обычным путем.