Ликвидность и платежеспособность банка

К внутренним относятся факторы, обусловленные профессиональным уровнем персонала, в том числе высшего, и уровнем контроля за проводимыми банком операциями.

Вероятность неблагоприятного влияния конкретных факторов или их комбинации на надежность банка характеризуется рисками.

Под риском понимается угроза потери части своих  ресурсов, недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности этих операций). Риски появляются в результате несоответствия прогнозов реально развивающимся событиям.

Риски очень  сложно классифицировать по факторам, их вызывающим, так как их проявлению способствует воздействие совокупности различных как внешних, так и  внутренних факторов. Например, причиной роста риска ликвидности может  быть не только невозможность оперативного привлечения денежных ресурсов на межбанковском  рынке, но и ошибки в планировании, некомпетентность персонала, низкое качество кредитного портфеля (угроза невозврата большой доли выданных кредитов).

Приведенные факторы могут стать причиной возникновения следующих наиболее распространенных банковских рисков:

• риск ликвидности;
• процентный риск;
• кредитный риск;
• рыночный риск;
• политический риск;
• валютный риск;
• риск изменения конъюнктуры рынка;
• страховой риск;
• риск форс-мажорных обстоятельств.

Коммерческие  банки управляют своей платежеспособностью  при помощи методов распознавания, оценки и контролирования риска  потери ликвидности и платежеспособности.

1.3 Нормативы ликвидности

В целях  контроля за состоянием ликвидности  банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются  нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности  и определяются как отношение  между активами и пассивами с  учетом сроков, сумм и типов активов  и пассивов, других факторов.

   -Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2).                    

Регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности  в течение одного операционного  дня и определяет минимальное  отношение суммы высоколиквидных  активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств  по счетам физических и юридических  лиц (кроме кредитных организаций) до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

 

  (1.1)

 

 Где Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках-резидентах Российской Федерации, в банках стран, входящих в группу развитых стран, в Международном банке реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейском банке реконструкции и развития, средства в кассе банка.

Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.;

- величина минимального совокупного  остатка средств по счетам  физических и юридических лиц  (кроме кредитных организаций)  до востребования.

Минимально  допустимое числовое значение норматива  Н2 устанавливается в размере 15 процентов.                                                                                       -   Норматив текущей ликвидности банка (Н3).                

Регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности  в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных  дней и определяет минимальное отношение  суммы ликвидных активов банка  к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования  и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств  по счетам физических и юридических  лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

 

          (1.2)

 

Где Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.

Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

- величина минимального совокупного  остатка средств по счетам  физических и юридических лиц  (кроме кредитных организаций)  до востребования и со сроком  исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Минимально  допустимое числовое значение норматива  Н3 устанавливается в размере 50 процентов. 

-  Высоколиквидные  (Лам) и ликвидные (Лат) активы.                     

К ним относятся  только те финансовые активы банка, которые  в соответствии с Положением Банка  России N 254-П и Положением Банка России N 283-П относятся к I и II категориям качества, а также ссуды, вошедшие в портфели однородных ссуд I и II категории качества в соответствии с Положением N 254-П. Высоколиквидные и ликвидные активы включаются в расчет нормативов Н2 и Н3 за вычетом расчетного резерва на возможные потери по указанным активам в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П. Ссуды, сгруппированные в портфель однородных ссуд, включаются в расчет за вычетом сформированного резерва на возможные потери по данному портфелю в соответствии с Положением Банка России N 254-П пропорционально объему ссуд, входящих в портфель и включенных в расчет показателей Лам и Лат.

 

Кроме активов I и II категорий качества в расчет показателей Лам и  Лат включаются остатки на балансовых счетах, по которым в связи с  отсутствием по ним кредитного риска  не предъявляются требования по определению  расчетных резервов и формированию резервов на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П. В расчет показателей Лам и Лат включаются активы, числящиеся на соответствующих балансовых счетах, если они планируются банком к получению в форме, позволяющей отнести их к высоколиквидным и ликвидным активам.

Активы, по которым осуществляется переоценка в порядке, предусмотренном  Положением Банка России N 302-П, включаются в расчет показателей Лам и Лат с учетом суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке

    -Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4).         

Регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности  в результате размещения средств  в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение  кредитных требований банка с  оставшимся сроком до даты погашения  свыше 365 или 366 календарных дней, к  собственным средствам (капиталу) банка  и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным  на величину минимального совокупного  остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

 

              (1.3)

 

Где Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные,

 

если  с учетом вновь установленных  сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом  сформированного резерва на возможные  потери по указанным кредитным требованиям  в соответствии с Положением Банка  России N 254-П и Положением Банка России N 283-П;

ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением  суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней;

- величина минимального совокупного  остатка средств по счетам  со сроком исполнения обязательств  до 365 календарных дней и счетам  до востребования физических  и юридических лиц (кроме кредитных  организаций), не вошедшим в расчет  показателя ОД.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процент

   - Показатели  остатков средств.                                                   

  определяются как минимальный совокупный остаток средств по счетам юридических (кроме кредитных организаций) и физических лиц, сложившийся за расчетный период по результатам суммирования остатков по состоянию на первое число каждого месяца расчетного периода в пределах 0,1% средней величины совокупных остатков средств по соответствующим счетам юридических и физических лиц за расчетный период.

Для целей  определения показателей  расчетный период равен 18 месяцам, предшествующим дате расчета.

Показатель  определяется как минимальный из ... ... где

 

 i = 1, 2 ... 18   (1.4)

n - число счетов юридических и физических лиц, участвующих в расчете за расчетный период,

 

 где  (1.5)

- сумма остатков средств на  счетах юридических и физических  лиц, принимаемых в расчет по  состоянию на первое число  i-го месяца расчетного периода,

- j-ый остаток по счету юридического или физического лица из , где j = 1, 2 ... n.

Расчет  показателей  осуществляется в порядке, установленном настоящим пунктом для показателя по остаткам средств на счетах соответствующей срочности.

Банк  вправе самостоятельно принять решение  о включении в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показателей . Информация о принятии такого решения уполномоченным органом банка доводится банком до территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за его деятельностью, в письменном виде в течение семи рабочих дней с даты принятия решения. В случае принятия банком решения не включать в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показатели указанные показатели принимаются в расчет с нулевым значением.

Определение значений остатков средств на соответствующих  счетах на каждую отчетную дату расчетного периода осуществляется на основе фактических  отраженных в документах бухгалтерского учета данных о величине остатков средств на отдельных лицевых  счетах, включаемых в расчет показателей 

 

 

 

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ НКБ «НЕРЮНГИБАНК» (ООО)

 

                                       2.1.  Общая информация о банке

 

НКБ «Нерюнгрибанк» (ООО) образован в г. Нерюнгри Республика Саха (Якутия) и зарегистрирован в Центральном Банке РФ 16 ноября 1990 г.

Уставный капитал банка на 01.01.2011 г. составил 40 529 тысяч рублей.

Участниками банка являются ОАО  Холдинговая  Компания «Якутуголь», Комитет земельных и имущественных отношений Нерюнгринского района, крупные промышленные предприятия региона, физические лица.

Лицензии НКБ "Нерюнгрибанк" (ООО):

Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 825.

Лицензии профессионального участника  рынка ценных бумаг на осуществление:

• брокерской деятельности № 114-03806-100000
• дилерской деятельности   № 114-03866-0100000
• депозитарной деятельности № 114-03964-000100
• деятельности по управлению ценными бумагами № 114-03912-001000

Лицензия на осуществление банковских операций с драгоценными металлами  № 825.

НКБ «Нерюнгрибанк» состоит членом следующих ассоциаций, систем и объединений: 

• Ассоциации Российских Банков
• Национальной Фондовой Ассоциации
• Республиканской Ассоциации Участников Фондового Рынка
• Сибирской Межбанковской Валютной Биржи
• Фондовой секции Московской Межбанковской Валютной Биржи
• Межрегиональной системы расчетов по пластиковым картам «Золотая Корона»